财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，麻烦你看一下，第一个图是我计提11月份电费，第二个图是我缴纳11月份电费的，但是第三张图，你看一下，是应付账款明细账，我计提的没有取数对吗，你看一下，还是我凭证做错了，
朴老师 | 提问时间：04/10 17:52

#实务#

凭证做错了，导致应付暂估 - 电费的明细账取数完全错误，余额异常。把 12 月 8 日的 3 笔错误分录全部红冲，重做正确的 3 笔：红冲错误凭证（全额冲销原 3 笔）重做正确分录：冲暂估：借：管理费用 - 电费 -17,773.96 贷：应付账款 - 应付暂估 - 电费 -17,773.96 按发票入账：借：管理费用 - 电费 17,773.96 贷：应付账款 - 电力公司 17,773.96 付款：借：应付账款 - 电力公司 17,773.96 贷：银行存款 17,773.96

阅读 86

收藏 0
郭老师，利润100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
朴老师 | 提问时间：04/10 17:43

#实务#

同学你好交所得税百分之二十印花税的话双方交是转让金额的万分之五

阅读 60

收藏 0
以前在代理记账公司上班，有一家客户在我们这办理注销，代理记账公司用我的名字给这家公司做办税员。这家公司现在都是非正常户了，我怎么取消我的办税员？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 17:37

#实务#

你好，同学可以按照以下步骤来操作。　若发现自己被登记为法定代表人、财务负责人、办税员等相关人员，但实际未任职或已离职，可以通过电子税务局申请解除与企业的关联关系。包括正常、停业、清算、非正常、非正常注销、注销等状态纳税人。　　1.您可以以自然人身份登录新电子税局后，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【解除相关人员关联关系】功能菜单；　　2.页面展示自然人关联的纳税人信息，点击【解除关联】；　　3.下方展示解除原因选择框，共有4种解除原因；若您是已离职的情况，点击选择解除原因【离职后原任职单位未及时报告税务机关维护需提供资料：离职证明或其他可证明已离职的资料】；　　4.跳转至个人声明界面，选择【离职时间】，点击【上传】上传对应资料；　　5.点击【确定】，跳转提交成功界面，系统提示“解除相关人员关联关系申请已提交成功，您可以在”我的提醒“在中查看此事项的审核结果。”。

阅读 53

收藏 0
老师您好：一月份的资产负债表所有者权益年初数和12月底的不一致，请问这是什么情况？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:36

#实务#

两者不一致，意味着上一年度的账没有“平”地结转到下一年，或者年初数被错误地“重置”了。

阅读 45

收藏 0
老师:做25年企业所得税汇算清缴时，发现25年的账会计分录有误！现在是反结账到25年做正确。还是26年去更正呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

建议反结账，那样才会自动生成报表

阅读 90

收藏 0
A公司持股C公司51%，B公司持股C公司49%，A控制C公司，请问一下A公司和B公司是关联方吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

不一定。仅凭你描述的“A、B共同投资C”这一层股权结构，A公司和B公司通常不被直接认定为关联方。但在税务和会计准则下，是否构成关联关系，取决于是否存在“同一控制”或“实质控制”。虽然股权上不直接关联，但如果存在以下实质控制情况，税务机关仍可能认定A和B构成关联方： 1.背后是同一个实际控制人：如果A公司和B公司的控股股东是同一个自然人（或同一个家族、同一个集团），那么A和B就是“同一控制下的兄弟公司”，属于强关联关系。 2.存在实质控制：如果A公司通过协议、董事会席位或经营决策权，实际上能控制B公司的财务和经营政策（反之亦然），即使没有股权关系，也可能被认定为关联方

阅读 77

收藏 0
小规模公司，收到13个点的专票，能做成本吗，价税合计一起做成本里面
汪老师 | 提问时间：04/10 17:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。对于小规模企业来说，取得的增值税专用发票上的税率对税务处理没有实质影响，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额。无论取得的是13%还是其他税率的专票，其税额都不能用于抵扣，发票上注明的金额和税额将全部计入相关成本或费用。祝您学习愉快！

阅读 122

收藏 1
老师，做电商的企业，我图上这些进账的，要申报收入吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 17:25

#实务#

同学你好需要申报的

阅读 64

收藏 0
老师，如果能看到注会证，**到公司，一年能有多少费用？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:24

#实务#

现在不值钱了，注会一大把的。就几千块

阅读 58

收藏 0
为了撇清公私不分，1万的现金转进来的备用金，然后这1万我借给了老板，那老板是否可以报销方式还给公司。报销必须是老板的发票是吗？还是其他方式处理，
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个可以报销形式销账的

阅读 39

收藏 0
银行手续的专票可以抵扣吗？有依据吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个是可以抵扣的，只是规定利息发票暂时不能抵扣

阅读 68

收藏 0
老师，开运输发票需要标注目的地，但是运到国外，没有这个地方选择，怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:22

#实务#

一、具体填写方法在开票系统（如税务UKey、金税盘）的“目的地”或“到达地”栏位，按以下格式操作：首选方案：直接在地址栏输入 “国外” 或 “境外”。更规范方案：如果系统允许输入文字，写清楚 “国家+城市”（例如：日本东京、美国纽约）。系统限制：如果下拉菜单强制选择且无“国外”选项，通常选 “其他” 或留空（视系统而定），然后在发票备注栏写明：运输目的地：XX国家XX城市。二、关键合规点（避坑）备注栏是“保险栓”：务必在备注栏注明具体国家城市。这是为了满足税务要求（国际运输服务适用零税率或免税政策时，需明确服务发生地在境外）。税收编码别选错：开票时选择的货物劳务名称应为 “运输服务” 或 “国际运输服务”，对应的税收分类编码通常是 3 开头的“运输服务”大类（如 304010201货物运输服务）

阅读 76

收藏 0
党组织工作经费按照上年工资总额的1%计提，年初累计结余小于2%停提。如果我目前年初累计结余站上年度工资总额的1.16%，我需要补提1%，补提后就超2%了。
黄老师 | 提问时间：04/10 17:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据规定，年末如有结余，党组织工作经费可结转下一年度使用，但累计结转超过上一年度职工工资总额2%的，当年不再从管理费用中安排。你目前年初累计结余已占上年度工资总额的1.16%，若补提1%，累计结余会超过上一年度职工工资总额的2%，所以当年不能再补提这1%的党组织工作经费。祝您学习愉快！

阅读 122

收藏 0
油卡充值需要什么附件？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

就是发票，银行回单

阅读 43

收藏 0
老师，明年再报年报职工薪酬实际发放的是不是要减掉今年初发的去年的工资
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

不需要的，按收付实现制填写以支付的工资薪金

阅读 80

收藏 0
请教老师，去年12月份申报了个税，26年1月才发，导致26年应付职工薪酬的贷方金额比借方还小，这怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:15

#实务#

没事的，据实填报就行了

阅读 66

收藏 0
2月制造费用本应该转到管理费用，2月已经结账，现在在3月可以直接做:借:管理费用贷:制造费用吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:13

#实务#

是的，就是那样调账就行

阅读 42

收藏 0
郭老师如果2026年1-2月份的城建税及附件都是按小微企业减半征收了，那么申报1-3月份企业所得税报表后不属于小微企业了那么1-2月份的减半的怎么办，那么3月份申报城建税及附加就不能减半了是吧，所得税就得按25%来算了是吗
郭老师 | 提问时间：04/10 17:13

#实务#

不影响去年1-12月份是小型微利今年7-次年6月份都可以享受

阅读 66

收藏 0
发给客户后，退货后返工，因为其他原因返工费用需客户承担，可以作为加工费收入记账吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:13

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 36

收藏 0
有内销、外销，租金发票进项转出金额增值税申报表填写在哪里？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

收藏 0
老师你好，我们适用小企业会计准则，汇算清缴时发现25年折旧多计提了。该怎么处理呢？汇算清缴怎么做？
言-老师 | 提问时间：04/10 17:09

#实务#

你好，25年折旧多计提了，就是成本多了，需要调增利润

阅读 77

收藏 0
付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 1050

收藏 4
广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 2144

收藏 9
样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 1523

收藏 6
根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 950

收藏 4
长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 1465

收藏 6
大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1511

收藏 6
今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

阅读 871

收藏 0
银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

阅读 1029

收藏 4
混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

阅读 1598

收藏 7

没有找到问题？直接来提问