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老师您好,我们是水泥生产企业,2018年7月和10月分别招录退役士兵两人,并于当月缴纳社保,我司可以按照2019年21号文抵减增值税吗
宋生老师
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提问时间:10/22 13:38
#税务师#
你好,可以的,可以抵减
阅读 287
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老师,股东退股需要交什么税(如个人所得税 印花税 公司有未分配利润但是未分配) 如何交这方面相关的文件吧
堂堂老师
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提问时间:10/22 13:09
#税务师#
股东退股涉及个人所得税,需按“财产转让所得”缴纳。印花税一般针对股票交易,非公司股权变更主要缴个人所得税。需准备股权转让协议、资产评估报告等资料向税务局申报。具体税率和流程建议咨询当地税务机关。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 290
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有个口诀啥来着,外购非个福,不做进项做转出;移带非个福投分送
小智老师
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提问时间:10/22 13:03
#税务师#
这个口诀说的是关于增值税处理的规则,意思是外购的货物如果不是用于个人消费,不能作为进项抵扣,如果是用于集体福利或个人消费,则需要做进项转出处理。简单来说就是控制进项税的抵扣范围。
阅读 453
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老师您好,8月员工个税多缴纳了怎么申请退税?在哪里申请
堂堂老师
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提问时间:10/22 12:40
#税务师#
可以直接通过个人所得税APP申请退税,进入“服务”-“申报信息查询”-“已缴税款查询”,找到多缴税款的记录后,点击“申请退税”。记得确认银行账户信息准确。
阅读 375
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老师,税务师题目选项E.赞助支出,有可能在企业所得税调整中纳税调减吗?答案是不选。我的理解是,赞助支出不是属于广告费吗,不是有纳税调减的可能吗?为什么不选
小智老师
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提问时间:10/22 12:29
#税务师#
赞助支出不属于广告费,它是不能税前扣除的,所以不会产生纳税调减的情况。正确理解这两个概念很重要。
阅读 315
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发电企业与售电公司签了合同,由售电公司代为售电,售电公司开的销售服务费的发票是不是计入销售费用,可以税前抵扣企业所得税吗?有没有相关的文件政策要求
郭老师
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提问时间:10/22 12:17
#税务师#
你好,那你们单位不是销售给售电公司,然后再售电公司销售出去 是签订的买卖合同吗
阅读 482
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笫4小题,实际退回的15件是2023年的,他也会影响2022年的销项税额吗?这个是不是要改2022年的报表呢?把利润和增值税都改了,是这样吗?
朴老师
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提问时间:10/22 12:00
#税务师#
实际退回的 15 件产品虽然发生在 2023 年,但会影响 2022 年的财务报表。 在 2022 年销售该批产品时,根据过去经验估计了退货率,确认收入和销项税额时已考虑了可能的退货情况。但实际退货情况与预估有差异时,需要调整 2022 年的财务报表。 对于利润,需要调整主营业务收入和主营业务成本等相关科目,从而影响利润。对于增值税,也需要调整销项税额等相关科目。 具体来说,应冲减 2022 年确认的部分收入和销项税额,并相应调整成本等科目,以反映实际的业务情况。所以需要修改 2022 年的报表,调整利润和增值税等相关项目。
阅读 318
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批量开票免税的税率必填是填零吗?
小菲老师
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提问时间:10/22 11:56
#税务师#
同学,你好 税率是填写:免税
阅读 295
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处理固定资产进项税额是否抵扣,如果当初进项税额已经抵扣过了,后面要转的话不考虑折旧,那如果是当初没有抵扣,后期是简易计税的话,要不要扣除他的折旧固定资产的折旧费用,然后再在计算它的真增值增值税?
宋生老师
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提问时间:10/22 11:52
#税务师#
你好,简易计税不需要。直接按照你的卖价来乘以税率就好了。。
阅读 174
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老师我没有看懂税二必刷500题中的268题第三小问这道题为什么还要多减一个5000
周老师
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提问时间:10/22 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这里的5000吧:赵某从甲合伙企业取得的“经营所得”的应纳税所得额=(175000+48000×2+5000+5000-100000+20000+3000)÷2-60000=42000(元)。第一个:+5000:计提了坏账准备5000元,计入了管理费用中,不能扣除,调增 第二个:+5000:允许税前扣除的广告费和业务宣传费的扣除限额=700000×15%=105000(元),实际发生的广告费和业务宣传费为110000元,准予扣除105000元,纳税调增5000元。 祝您学习愉快!
阅读 901
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一般纳税人原来作为员工宿舍的房产改为办公使用,该房产在购进的时候取得增值税,普通发票注明金额800,000,增值税720,00净值654,000,增值税如何处理?为什么?
范老师
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提问时间:10/22 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无需处理,因为前期取得普票,如果取得专票是可以计算抵扣剩余部分对应额进项税额,普票不可以。 祝您学习愉快!
阅读 528
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目前只有一般贸易出口公司,按照公司发展的需求,为了满足小微企业政策,后续会再继续成立 一般贸易出口公司,在这样的前提条件下,公司有必要 成立控股公司,将业务 管理分开来么
宋生老师
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提问时间:10/22 11:44
#税务师#
你好,暂时先不用,有这两个先用再说。
阅读 188
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这两个怎么理解,感觉矛盾的,公司减少注册资本算不算营业账簿实收资本金额减少,为什么不能退印花税
朴老师
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提问时间:10/22 11:42
#税务师#
这两个规定并不矛盾。 对于 “变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税”,这里主要是针对应税合同、产权转移书据等凭证的金额变动情况而言的。比如,一份买卖合同金额发生了变化,增加或减少了,那么就按照相应情况处理印花税。 而 “凡多贴印花税票的,不得申请退税或者抵扣”,强调的是在贴花过程中,如果因为操作失误等原因多贴了印花税票,这种情况不能申请退税或抵扣。 公司减少注册资本,在营业账簿实收资本金额减少的情况下,目前通常不能退印花税。这主要是因为印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。一旦缴纳,一般情况下不予退还,以保持税收的稳定性和严肃性。而且,注册资本的减少可能涉及多种复杂情况,不能简单地与应税合同等凭证的金额减少相提并论。
阅读 553
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老师,股东退股,平价退,没有利得和股息红利都没有,这种情况下需要交什么税吧
小智老师
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提问时间:10/22 11:17
#税务师#
股东平价退股,通常涉及退还其原始投资的部分,这种情况下主要可能涉及个人所得税,具体税率和规定需参照当地税务局的规定。建议确认具体情况。
阅读 307
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你好 老师 选项D不是应该记入投资收益吗
朴老师
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提问时间:10/22 11:16
#税务师#
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入应计入利息收入,而不是投资收益。 对于此类金融资产,其公允价值变动计入其他综合收益,在处置时,将其他综合收益转入留存收益;而其利息收入是基于实际利率法计算的,应确认为利息收入,以反映资产在持有期间的时间价值补偿。 投资收益通常是在处置资产时,由于售价与账面价值的差异等情况产生的收益。而按摊余成本和实际利率计算的利息收入有其特定的核算方式,与投资收益不同
阅读 321
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老师,第三题为什么不用税法上应纳税所得额去算
朴老师
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提问时间:10/22 11:13
#税务师#
第三题计算李某承包甲公司应缴纳的个人所得税时,不能直接用税法上的应纳税所得额去算,原因如下: 首先,李某承包甲公司取得的所得属于经营所得。对于经营所得的个人所得税计算,需要先确定经营所得的应纳税所得额,即先将李某经营甲公司的会计利润进行调整。 在本题中,李某经营所得的应纳税所得额 =(667.5-216.88-400)×10000-60000=446200 元。这里是根据题目中给定的甲公司会计利润,扣除甲公司应缴纳的企业所得税以及李某向甲公司缴纳的承包费后,再减去基本减除费用 60000 元得到的。 而税法上一般的应纳税所得额概念较为宽泛,不同类型的所得计算方法不同。本题中经营所得有其特定的计算方式和调整项目,不能直接套用一般的税法应纳税所得额计算方法。 所以,计算李某承包甲公司应缴纳的个人所得税需按照经营所得的特定计算方法进行,不能直接用税法上一般的应纳税所得额去算。
阅读 263
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对商品储备管理公司及其直属库营业账簿免印花税,免房产税、城镇土地使用税吗?
宋生老师
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提问时间:10/22 11:11
#税务师#
你好 根据《财政部 税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第48号)规定:“二、对商品储备管理公司及其直属库自用的承担商品储备业务的房产、土地,免征房产税、城镇土地使用税。 上述房产、土地,是指在承担商品储备业务过程中,用于办公、仓储、信息监控、质量检验等经营及管理的房产、土地。
阅读 355
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请问老师这道题的详细分录能不能写一下呀
小王老师
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提问时间:10/22 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财务与会计考试会计算即可,不需要写出所有的分录的,您知道怎么算的就足够应对考试了~ 祝您学习愉快!
阅读 538
收藏 0
手续费及佣金支出和回扣,业务提成,返利,进场券这几种在会计处理上是怎么规定的?有什么区别?分别怎么规定的?
堂堂老师
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提问时间:10/22 10:24
#税务师#
手续费及佣金支出应按合同规定计入相应费用科目;回扣、业务提成通常作为销售费用或管理费用;返利一般冲减收入;进场费计入相关资产成本或当期损益。每项费用性质不同,入账方式也不同。
阅读 270
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第(2)小问和(3)小问有点容易混,我算的时候把题干(6)也算进销项税额里面了,销售使用过的一台旧设备,不会产生销项税额吗?我不知道是自己哪里的知识点混了?
范老师
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提问时间:10/22 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设备是2008年购入的,当时固定资产还不能抵扣进项税额,现在出售应该是简易计税 祝您学习愉快!
阅读 689
收藏 3
利润=700-173.75=526.25(万元)。或:所得税费用=(700+9+14-28)×25%=173.75(万元),净利润=700-173.75=526.25预计负责为什么没加上
宋生老师
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提问时间:10/22 09:55
#税务师#
你好,预计负债它不是利润表上的项目。
阅读 162
收藏 1
在计算应缴纳增值税时,为什么(2)的应缴纳增值税和预缴的增值税是一样的。按理说不应该是预缴的才能扣除支付分包款,但是应缴纳增值税不可以减去支付分包款吗?
范老师
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提问时间:10/22 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税是不能减去的,但是简易计税最终缴纳的时候也是可以减去分包款的。 祝您学习愉快!
阅读 581
收藏 2
老师,如果没有工资薪金所得,那生计费六万,能不能在劳稿特中扣除
文文老师
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提问时间:10/22 09:37
#税务师#
汇算时,可以扣除。平时申报时,不能
阅读 334
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老师,我想在确认一下,工资薪金所得预扣预缴中,能不能扣除专项附加扣除
小智老师
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提问时间:10/22 09:36
#税务师#
在工资薪金所得预扣预缴时,是可以按月扣除专项附加扣除的。具体扣除金额根据您的实际情况来定。
阅读 400
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可是老师,税法选择一次性扣,会计不正好也是一次性扣除?不是正好? 税法一次性成本费用扣除,会计一次性成本扣除,还是说成本费用和成本有啥区别?@朴老师
朴老师
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提问时间:10/22 09:28
#税务师#
一、成本费用与成本的区别 “成本” 通常是指为生产产品或提供服务而直接发生的支出,比如原材料采购成本、生产设备的购置成本等。而 “成本费用” 是一个更宽泛的概念,它包括成本以及为了维持企业经营活动而发生的各种费用,如销售费用、管理费用、财务费用等。 二、税法与会计处理差异的原因 税法目的 税法上允许某些资产一次性扣除,主要是为了鼓励企业投资、促进经济发展以及简化税收征管等。例如,对于符合条件的固定资产,税法可能允许企业在购置当年一次性将其成本在税前扣除。 会计目的 会计核算的目的是真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。会计处理通常遵循权责发生制和谨慎性原则等,对于资产的折旧或摊销一般会根据资产的预计使用寿命和经济利益的实现方式进行系统、合理地分摊,而不是一次性扣除。 例如,企业购买一台价值较高的设备,税法上可能允许一次性扣除其成本,但在会计处理上,会根据设备的预计使用年限,采用直线法或其他合理的折旧方法,在设备的使用寿命内逐年计提折旧,将成本分摊到多个会计期间。
阅读 818
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你好老师,请问公司股东退股,股东需要交个人所得税吗
文文老师
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提问时间:10/22 09:25
#税务师#
若是平价,不用交个人所得税
阅读 276
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算贴现额的题,题目中说全年按360天计算,那不就是每个月30天吗,怎么算贴现期的时候还按照实际上的5月按31天计算呢
赵老师
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提问时间:10/22 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这表述的是90天,所以要按天数,此时要考虑月大月小的影响,不能是按每月30天计算。 祝您学习愉快!
阅读 431
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您好,老师,小规模的物业公司还用缴纳印花税吗?谢谢
堂堂老师
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提问时间:10/22 09:15
#税务师#
小规模物业公司需要根据实际签订的合同类型来判断是否需要缴纳印花税,比如购销、加工承揽合同等都需要按规缴纳。具体情况可以参照当地税务局的规定。如有具体合同类型可详细咨询。
阅读 288
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答案为什么复运进镜的运费保险费不加
岁月静好老师
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提问时间:10/22 09:12
#税务师#
同学,您好。在这个题中,运往境外修理的货物在规定期限内复运进境时,以海关审定的境外修理费和料件费为基础确定完税价格。 原因是根据相关规定,对于运往境外修理复运进境的货物,完税价格主要考虑境外修理费和料件费,而复运进境发生的运费和保险费等不作为确定完税价格的因素。这是为了明确此类情况下关税完税价格的计算标准,避免重复计算和不合理地增加完税价格。
阅读 413
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老师,个税财产转让预扣预缴中:收入-原值-合理税费。那在汇算清缴中是怎么汇算的老师
家权老师
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提问时间:10/22 09:02
#税务师#
你好,财产转让不会纳入综合所得汇算清缴的
阅读 294
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