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您好老师,截图中的材料和答案,可扣除的为什么不是银行同期同类贷款利率5.65%
财会老师
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提问时间:11/10 19:13
#税务师#
要用实际贷款利率来计算的~
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老师,您好,请问适用加计扣除政策,明年还会延期吗?我公司有留底税,如这个月认证了,如明年加计到期没政策后,之前加计的没抵扣完,还可以继续抵扣吗?
青老师
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提问时间:12/19 15:20
#税务师#
你好1; 明年暂时没有出来文件 ; 截止是12月末完的 ;如果没有出来文件; 你明年的这个加计扣除就没法操作用了
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7080和240分别是怎样计算出来的?老师可以列一下公式吗?
Anan老师
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提问时间:12/22 11:10
#税务师#
同学,你好! 请稍等~老师在分析中~
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税务师财务与会计应试指南,第52页单选第8题,和54页多选第8题,两个的股票市场价值如何计算的?看不明白计算过程,请详细解答。
财会老师
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提问时间:09/29 11:12
#税务师#
52页的第8题不涉及计算股票市场价值 54页的第8题 公司价值分析法 权益资本的市场价值可通过下式计算:S=(EBIT -I) ×(1 -T)/Ks
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明白城镇土地使用税的纳税义务发生时间除了耕地,都从次月开始算,可以按下面的题意,20000平方米6月开始使用,应该是5月已经交付使用了,为啥是从7-12月算城镇土地使用税,10000平方米在9月受让,是默认9月交付吗
税法老师
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提问时间:12/18 12:05
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
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公司一个自然人股东去年刚购买了公司800万股权占8%,当时协商股权转让价款为888万元,现在这个股东把800万股权平价又转给一个公司,个税申报时如何填写(不会别接)
税剑法盾
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提问时间:07/12 13:45
#税务师#
您好,如果前次受让已经过户,转让价按照不低于800万(801),原值按照800,相关税费801*0.05%。
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纳税人委托加工的应税消费品,其纳税义务的发生时间,为纳税人提货的当天。怎么记住?
木木老师
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提问时间:11/23 22:35
#税务师#
你就把它想象成这个货拿回去了,他没有加工完成,他没没有加工完成,就表示之前的业务没有玩,那么就没有达到纳税义务发生时间,直到加工完你去提货的时候,那么这个业务才完成,那么就需要交税了。
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一般纳税人开具的普票为啥是以13%计税
小菲老师
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提问时间:09/09 20:08
#税务师#
同学,你好 专票和普通发票税率是一致的
阅读 909
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老师您好这个办公楼是2012年购置的,为什么可以简易计税?无论一般计税还是简易计税,计算增值税时都是收入减购置成本对吗?
金金老师
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提问时间:12/19 21:10
#税务师#
你好,出售2016年5月1日之前的都可以选择简易计税的,计算增值税时都是收入减购置成
阅读 909
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税法的空间效力、时间效力最终都要归结为对人的效力。什么意思呢?我没理解通俗易懂一点,谢谢老师
若言老师
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提问时间:10/05 13:54
#税务师#
同学你好哦 税法的适用范围也即税法的效力,是指税法在什么地方、什么时间、对什么人具有法律效力。税法的效力范围表现为空间效力、时间效力和对人的效力。空间效力说的是税法在特定地域内发生的效力,时间效力说的是税法何时开始生效,何时终止效力和有无溯及力的问题。税法对人的效力即指税法对什么人适用、能管辖哪些人,这就是说我们设定税法起止时间,征税范围都是要设定需要纳税的纳税人,就是设定范围起止时间都是为向纳税人征税服务的,
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老师 铁路电子客票和纸质铁路发票还有航空运输电子客票行程单和纸质航空运输行程单之间计算有没有区别?
郭锋老师
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提问时间:10/23 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于铁路客票,电子客票和纸质发票在计算增值税进项税额时没有区别,一般指“带有旅客信息的火车票”,包括火车票、高铁票、动车票等客票都可作为增值税进项。对于航空运输行程单,电子行程单和纸质行程单在计算进项税额的方式也一样。如果行程单只有票价,没有燃油附加费,计算进项税额公式为:$$\text{进项税额}=\frac{\text{票价}}{1+9\%}\times9\%$$若有燃油附加费,就将票价和燃油附加费相加后再按此公式计算。 祝您学习愉快!
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内部退养的个人所得税计算如果要求计算当月的话?
小王老师
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提问时间:07/10 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内部退养取得的一次性补偿收入,可以按照办理内部退养手续至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均。计算当月应纳税所得额时,先将取得的补偿收入按上述方法分摊到各月,减除当地(区、市)上年职工平均工资3倍数额以内的部分免税,其余部分和当月的工资薪金合并后,减除当月费用扣除标准,按照综合所得税率表计算纳税。具体计算时需要根据个人的具体情况来确定。 祝您学习愉快!
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图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
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提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
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烟叶税是财产税还是行为税呀
赵老师
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提问时间:09/20 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是行为税。 祝您学习愉快!
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你好,我在办理出口退税的第一步,文件内容为乱码,应该怎么办
张老师
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提问时间:09/26 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以联系您的主管税务机关了解一下具体是什么情况导致的,抱歉您说的情形老师也没有遇到过。 祝您学习愉快!
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?
赵老师
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提问时间:09/09 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉及收款金额10200是需要分配给应付债券和其他权益工具投资。 应付债券——可转换公司债券(面值)该科目核算的就是债券的面值。 老师以下红框的部分,两者相减的部分为负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 909
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第一年的经营期现金净流量为什么要减10
郭锋老师
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提问时间:08/10 16:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个10是第二年年初也就是第一年年末的投资额(垫支)10,这是现金流出,所以要减去。 祝您学习愉快!
阅读 909
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为什么A选项是视同销售要交增值税?货物不是还在企业内部吗?题目如下图
周老师
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提问时间:07/10 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解是正确的。选项A 是错误的,我们已经勘误过了。 可以在勘误管理里查看。 祝您学习愉快!
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老师口诀:外购非个福,不做进项做转出。这题外购的属于个福,不应该转出吧?为什么老师说转出?口诀到底怎么用呢
张老师
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提问时间:07/06 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于发放职工作为福利,进项税不能抵扣,需要转出,转出的金额为1000×100×13% 自产货物用于发放职工作为福利是要视同销售,确认销项税=400×100×13% 祝您学习愉快!
阅读 909
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老师,这道题为什么不是226减去218?而是减去初始成本,有些题就是直接减去最近的公允价值
小王老师
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提问时间:06/26 17:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为本题取得投资的时间与计算的年度属于同一年,所以计算的时候减去的是取得时的成本。如果是题目中计算的年度,与取得投资的时间不属于同一年,计算的时候,就不能减去取得时的成本了。要看题目的条件。祝您学习愉快!
阅读 909
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老师请问一下,以存货换取对方的固定资产,是非货币性资产交换,但是不适用非货交换准则。想问一下这里所指的“不适用非货交换准则”,具体指的是哪方面不适用呢?我发现在计算以存货换取对方的固定资产时,如果用非货交换准则,以换出资产的公允价值+付出对价的公允+支付的销项税-得到的进项税+支付的相关税费”去计算换入资产的价值,也是对的。所以不知道两个准则具体在哪方面有区别,请老师讲解一下。谢谢
冉老师
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提问时间:11/02 11:15
#税务师#
你好,同学 这个使用的是收入准则,因为理解为出售存货
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老师好! 甲是A合伙企业的合伙人,也是B合伙企业的合伙人, 在A合伙企业和B合伙企业的分红,需要汇总合并按照经营所得缴纳个税吗?
玲老师
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提问时间:04/09 15:42
#税务师#
分红的单独申报就行,不用合并到一起。
阅读 908
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请问老师,这个九、其他是写什么的呢。
廖君老师
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提问时间:03/31 08:55
#税务师#
您好,这个是企业发生的,在上在项目中又找不到,是一个兜底的,一般是不填的
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@贾apple老师,这个自己做的出入库单就是说明数量进出跟进销存台账一样意思吗,所以不能显示价格金额吗
apple老师
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提问时间:03/23 08:46
#税务师#
同学你好,早上好,出入库单的意思 本身主要就是指 数量的出入库。
阅读 908
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以前是实缴的注册资本50万,亏损20几万,现减资到5万请问请问分录怎么做
宋老师2
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提问时间:03/08 18:28
#税务师#
你好!这个你投入的钱退了吗?
阅读 908
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请问企业帮员工缴纳得个税步骤是怎么样的。
易 老师
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提问时间:02/22 13:43
#税务师#
学员朋友您好,登陆自然人电子税务局,被授权的办税人员、扣缴单位的法定代表人、财务负责人或拥有电子税务局管理权限的人员登录-点单位办税
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老师,出口企业购入的办公用车进项税额可以抵扣吗?
庚申老师
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提问时间:02/21 16:56
#税务师#
你的出口业务是免税,进项不能抵扣
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这道咋写,不会不会不会不会不会
木木
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提问时间:12/28 18:09
#税务师#
同学你好。 (P/A,8%,5)*1000*0.1+(P/A,8%,5)*1000,查系数表计算结果就可以了
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老师,公司没发工资用个税申报吗
金金老师
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提问时间:12/06 10:51
#税务师#
您好,这个是不需要的了
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债权人与保证人约定,债权不能转让,没有经过保证人书面同意,保证人对受让人不在承担保证责任,这句话是什么意思,是说保证人不对受让人承担保证责任,但还是需要对原债权人承担保证责任 的意思吗
小天老师
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提问时间:09/22 11:58
#税务师#
您好,是不再有保证责任了 原则上债权人转让自己债权的,保证人应该在原来的保证范围内继续承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的,保证人不再承担保证责任。
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