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老师，计提企业所得税，分录怎么写
朴老师 | 提问时间：07/09 14:17

#初级职称#

借所得税费用贷应交税费企业所得税

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资料：E公司购进T型存货3000件，购进单价2320元（含税价，增值税率为16%）。该款项均来自银行货款，月利率12960，月保管费用率为3%0，固定存储费为500000元。根据历史经验，该存货每日可售出100件，单位售价2668（含税价，增值税率为16%），销售税金及附加200000元。要求：(1)计算该批存货销售完毕需要的时间；(2)该批存货的实际存储天(3)每日变动储存费(4)保本储存天数(5)预计可获得的利润
木木老师 | 提问时间：06/16 09:18

#初级职称#

1，3000÷100＝30 2，30÷2＝15 3，2000×3%÷30+12960÷30 4，3÷100 5，（2668÷1.16-2000）×3000-3的结果×3000-500000-200000 你计算一下结果同学

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题目选哪个
欧阳老师 | 提问时间：06/05 15:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目和解题思路，以下是对“其他应收款”科目借方余额的计算过程： 1.**期初余额**：2021年12月1日，“其他应收款”科目借方余额为5万元。 2.**本期增加金额**： -支付租入包装物押金2万元，这笔金额会增加“其他应收款”科目的借方余额。 3.**本期减少金额**： -收回垫付的房租4万元，这笔金额会减少“其他应收款”科目的借方余额。 4.**销售商品为客户代垫运费及增值税税额**：这部分金额（2万元运费和0.18万元增值税）计入“应收账款”科目，而不是“其他应收款”，因此不影响“其他应收款”科目的余额。根据以上信息，计算12月31日“其他应收款”科目的借方余额： \[\text{期末借方余额}=5+2-4=3\text{万元}\] 因此，正确答案是A.3万元。祝您学习愉快！

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股东往公户里打钱可以备注借款吗？不备注投资款可以吗？公司借股东的钱12月31号之前要还吗？不还可以吗？
新新老师 | 提问时间：11/26 08:22

#初级职称#

你好可以可以借款的是的这个时间还不还交 20的个税

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1.“保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止”和2.“单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书，经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限。"，这两段话怎么理解？一个说“保管到未了事项完结为止”，一个说“重新划定保管期限"，还是说第1段话只是对可以销毁档案中不可以销毁的一部分而言？
于老师 | 提问时间：05/29 14:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一条：那些未完成的经济业务事项，即使它的会计档案已保管到期，也不能销毁，继续保管至事项了结为止。第二条：会计档案保管到期后需要鉴定，经鉴定后需要继续保存的会计档案（一些重要的会计资料）应该继续保存，并重新划定保管期限。祝您学习愉快！

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收入准则规范的内容包括哪些
朴老师 | 提问时间：07/19 15:37

#初级职称#

企业会计准则规定：收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本准则所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。企业所得税法规定：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。按经营业务的主次不同，分为主营业务收入、其他业务收入、营业外收入。

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1企业获取资产的来源渠道有两条：一是由企业所有者提供，二是由债权人提供。（）费用可表现为资产的减少或负债的增加。 (　) 11.企业接受外商投入和捐赠的实物和货币，均属于企业的实收资本 ( 或股本 ) 。 3.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
宇飞老师 | 提问时间：10/05 22:30

#初级职称#

你好，企业获取资产的来源渠道有两条：一是由企业所有者提供，二是由债权人提供。（对）；费用可表现为资产的减少或负债的增加。 (对)；企业接受外商投入和捐赠的实物和货币，均属于企业的实收资本 ( 或股本 )（错）；收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入（错）。

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20.某企业采用先进先出法计算发出材料的成本。2020年3月1日结存A材料100吨，每吨实际成本为400元；4月4日和5月17日分别购进A材料300吨和400吨，每吨实际成本分别为350元和420元；4月10日和5月27日分别发出200吨A材料。则A材料5月末账面余额为（）元。这题怎么算的答案168000
邹老师 | 提问时间：07/11 13:57

#初级职称#

你好，因为是先进先出法，4月10日和5月27日分别发出200吨A材料合计发出400吨，有100吨是期初结存，有300吨是4月4日购进所以期末结存400吨刚好就是 5月17日购进的400吨，单位成本420，所以期末结存金额=400*420

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A公司员工，三年前被辞退，交了23个月社保，现在去申领失业保险可以吗？能领几个月？
青老师 | 提问时间：12/21 13:48

#初级职称#

你好；领取12个月的 1.失业人员失业前所在单位和本人按照规定累计缴费时间满1年不足5年的，领取失业保险金的期限最长为12个月; 2.累计缴费时间满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月; 3.累计缴费时间10年以上的，领取失业保险金的期限最长为24个月。

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“个人出租住房，按照5%征收率征收增值税，减按1.5%征收。”这里面的减按1.5％征收是什么意思？没看懂
小王老师 | 提问时间：03/16 08:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这意味着原本应按5%的税率缴纳增值税的情况，现在可以按照1.5%的较低税率来计算和缴纳税款。例如，如果月租金超过10万元，个人出租住房时就按1.5%的税率交税。但如果月租金不超过10万元，则免征增值税。祝您学习愉快！

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老师经济法里面，是不是有一个医保报销标准是什么3600---当地职工年度平均工资标准20倍之间报销90%
薇老师 | 提问时间：06/29 11:05

#初级职称#

你好，目前职工医保、居民医保政策范围内住院费用报销比例分别达到80%和70%左右，统筹基金最高支付限额分别达到当地职工年平均工资、居民人均可支配收入的6倍左右——没有20倍的，

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固定资产账面余额为3500万元，累计折旧为1200万元，为什么固定资产科目的余额还是3500万元的，不应该减去累计折旧么
晓庆老师 | 提问时间：04/06 17:22

#初级职称#

你好，看的是科目余额表吗？固定资产就是原值。到资产负债表才是原值-折旧。按净值计算

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初级知识其他综合收益属于所有者权益里的一部分组成吗留存收益是净利润吗
向阳老师 | 提问时间：12/09 09:51

#初级职称#

其他综合收益属于所有者权益里的一部分组成。不是。留存收益是指企业从历年实现的利润中提取或形成的留存于企业的内部积累，它来源于企业的生产经营活动所实现的净利润，包括企业的盈余公积金和未分配利润两个部分，其中盈余公积金是有特定用途的累积盈余，未分配利润是没有指定用途的累积盈余。净利润是指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。

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老师这个是初级会计知识，请您帮我看看，我这三张自己整理的，是否正确？麻烦每个看仔细点哦
晓旭老师 | 提问时间：11/28 20:05

#初级职称#

你好同学，你整理笔记很全面，也很细致

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记账时发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应在空页、空行用红色墨水划对角线注销，或者注明“此页空白"或”此行空白“字样，并由记账人员和会计机构负责人（会计主管人员）在更正处签章。想问的是什么情况下用蓝色墨水呢？
小宝老师 | 提问时间：06/11 10:58

#初级职称#

编制会计凭证可以用蓝色笔。登记会计账簿、凭证及报表均为会计资料,只可以用黑色或蓝色钢笔或是签字笔。黑色的钢笔墨水或是签字笔,是最易于书面记录及保存的,历久而不褪色。”

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某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年7月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元；（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额 29.25 万元；（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为 10%，该新产品无同类产品市场销售价格；老师，这三题的销项和进项如何算呢？
张壹老师 | 提问时间：06/08 11:36

#初级职称#

你好，正在计算中，请稍后

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1.债务人以公允价值计量的投资性房地产偿还债务，如何做会计分录，需要用到其他业务收入、其他业务成本吗，持有期间的公允价值变动怎么办 2.公允价值变动不用转到其他业务成本吗，还有其他综合收益 3.这个债务重组的差额计到其他收益吗 4.为什么债务人以存货清偿债务不适用收入准则呢
财会老师 | 提问时间：11/15 10:25

#初级职称#

1、2、3、4、新的债务重组准则不单独确认抵债资产的资产处置损益，和债务重组损益一起挤入其他收益中。也不适用收入准则。借：应付账款贷：投资性房地产——成本 ——公允价值变动（或借）其他收益（或借）

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19年1月13日入职，签订劳动合同2年，试用期4个月，试用工资5000元，转正6000元，就这样到了6月17日，学习税法，要求赔偿，赔多少？
战无不胜老师 | 提问时间：08/02 13:38

#初级职称#

劳动合同期限1年以上不满3年的，试用期不得超过2个月，本题约定4个月超过了2个月。用人单位违反规定与劳动者约定试用期的，由劳动行政部门责令改正；违法约定的试用期已经履行的，由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准，按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。 5000×2=10000元。

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老师单位售价0.08万，单位变动成本价0.05万，固定成本70万，预计利润200万，问预计销售数量。本量利题怎么计算的呢
邹老师 | 提问时间：08/05 11:24

#初级职称#

你好销售量*（0.08—0.05）—70=200 销售量=（200+70）/（0.08—0.05）

阅读 1668

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按照剩余股利政策，假定某公司目标资本结构为负债/权益比率为2/3，明年公司计划投资600万元，今年年末股利分配，应从税后净利中保留（）用于投资需要。
刘倩老师 | 提问时间：06/16 13:44

#初级职称#

你好！600万里面，权益占38（3+2）=60%，那么应该保留600*60%=360万

阅读 1667

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老师，请问上个月出口未开票先在退税系统里填了发票号，这个月怎么处理呢
木木老师 | 提问时间：06/08 16:32

#初级职称#

那你之前把发票号已经填进去了，没有开，那你自己可以把那个发票开出。

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周转材料什么科目
张老师 | 提问时间：08/05 12:50

#初级职称#

是资产类科目。周转材料指是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的包装物和低值易耗品

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土地使用税纳税地点是哪里？注册机构所在地吗？
小王老师 | 提问时间：08/05 12:48

#初级职称#

城镇土地使用税的纳税地点在土地所在地缴纳。不是机构所在地。

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未经许可使用别人的专利，宣告赔偿给专利所有人，赔偿所得计入特许权使用费，还是经营所得？
小王老师 | 提问时间：08/05 12:46

#初级职称#

是属于特许权使用费。

阅读 503

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行政复议的范围有哪些
于老师 | 提问时间：08/05 12:41

#初级职称#

税务行政复议的范围：申请人对税务机关下列具体行政行为不服的，可以提出行政复议申请： 1.税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 2.行政许可、行政审批行为。 3.发票管理行为，包括发售、收缴、代开发票等。 4.税收保全措施、强制执行措施。 5.税务机关作出的行政处罚行为（1）罚款；（2）没收财物和违法所得；（3）停止出口退税权。 6.税务机关不依法履行下列职责的行为（1）开具、出具完税凭证；（2）行政赔偿；（3）行政奖励；（4）其他不依法履行职责的行为。 7.资格认定行为。 8.不依法确认纳税担保行为。 9.政府公开信息工作中的具体行政行为。 10.纳税信用等级评定行为。 11.通知出入境管理机关阻止出境行为。 12.其他具体行政行为。

阅读 545

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订立无固定劳动期限的条件有哪些
于老师 | 提问时间：08/05 12:39

#初级职称#

1.用人单位与劳动者协商一致，可以订立无固定期限劳动合同。 2.有“下列情形”之一，劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的，除劳动者提出订立固定期限劳动合同外，应当订立无固定期限劳动合同。 ①劳动者在“该”用人单位“连续工作”满“10年”的。 ②用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时，劳动者在“该”用人单位连续工作“满10年”“且”距法定退休年龄“不足10年”的。 ③连续订立2次固定期限劳动合同，且劳动者没有“下述情形”，续订劳动合同的： a.严重违反用人单位的规章制度的； b.严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的； c.劳动者同时与其他用人单位“建立劳动关系”，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的； d.劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，致使劳动合同无效的； e.被依法追究“刑事责任”的； f.劳动者“患病或者非因工负伤”，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的； g.劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的 3.用人单位自用工之日起满1年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位自用工之日起满1年的当日已经与劳动者订立无固定期限劳动合同。

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比如消费满一定金额进行抽奖，抽到了一台电视算不算偶然所得?
小王老师 | 提问时间：08/05 12:09

#初级职称#

算偶然所得，全额缴纳个人所得税。

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银行注销一般户需要法人到场吗
于老师 | 提问时间：08/05 11:41

#初级职称#

一般是不需要的。

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权益法下，长投初始计量中，包含已宣告未发放的股利是进应收股利还是成本呢？
于老师 | 提问时间：08/05 11:39

#初级职称#

买价中包含已宣告未发放的股利是记入应收股利，不记入长投的成本

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计算进口应税消费品增值税和消费税的计税依据是不是一样的？计税依据都是按组成计税价格，再分别乘增值税、消费税的税率？
郭锋老师 | 提问时间：08/05 11:27

#初级职称#

是的，您的理解正确。进口应缴纳消费税的货物（1）关税=关税完税价格×关税税率（2）进口消费税（实行从价定率征收）进口消费税=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税比例税率）×消费税比例税率=关税完税价格×（1+关税税率）÷（1-消费税比例税率）×消费税比例税率（3）进口增值税=（关税完税价格+关税+进口消费税）×增值税税率【案例】2019年10月，甲公司进口一批烟丝，关税完税价格为100万元。已知：烟丝适用的关税税率为40%，消费税税率为30%，增值税税率为13%。在本题中：（1）关税=100×40%=40（万元）（2）进口消费税=（100+40）÷（1-30%）×30%=60（万元）（3）进口增值税=（100+40）÷（1-30%）×13%=26（万元）或者：进口增值税=（100+40+60）×13%=26（万元）

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