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一般商贸公司增值税税负1.2，制造业税负3点多吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:04

#实务#

商业的批发的话，一般1%左右，零售的1.5%左右，制造业的普通行业的2.5%就可以了

阅读 40

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挖掘机是跟其他公司租赁的，租赁后能否对外开销项发票？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:01

#实务#

在租赁出去吗？如果是的话，可以开租赁的发票。

阅读 73

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老师请教一下无形资产处置的会计分录
郭老师 | 提问时间：04/10 18:54

#实务#

借银行存款累计摊销贷无形资产，应交税费，应交增值税销项差额放到营业外收支或者是资产处置损益

阅读 37

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消费500元，充值2000就免单的会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师，我家是再生资源公司，工人装瓶子，和往车上装装好瓶子的袋子，是走管理费用还是成本呢
郭锋老师 | 提问时间：04/10 18:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若这些工人的工作与公司经营相关，通常应计入成本。因为工人装瓶子和往车上装袋子的工作属于生产或销售环节中的操作，是直接为了产品的产出或销售而进行的，所以应计入成本。如果是用于生产，可计入“生产成本”；如果是为了后续销售进行的包装等操作，可计入“库存商品”等相关成本科目。祝您学习愉快！

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1.市政单位分包给我们劳务公司，专业作业分给各工种给，各工种是劳务公司，劳务公司与劳务公司签合同可以吗？ 2.专业作业劳务公司可以给我们劳务公司开专票吗？ 3.市政单位可以甲方代发给与我们专业作业的农民工吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、劳务公司与劳务公司签订合同是可以的。但有严格限制，属于“二次分包”，需高度注意合规风险。允许：专业分包单位可以将劳务作业分包给有资质的劳务公司。禁止：劳务分包单位不得将其承包的劳务作业再次分包（即“劳务再分包”）。依据：《建筑法》第29条：禁止分包单位将其承包的工程再分包。你的场景分析（市政→你公司→工种劳务公司）你公司：从市政单位承接的是劳务分包。工种公司：你再分给各工种劳务公司，属于劳务二次分包。严格来说，此行为属于违法分包。合规建议：禁止层层转包：你公司必须直接管理农民工，不能全部分包给其他劳务公司。合作形式改为劳务派遣（工种公司派人，你公司直接管理）。工种公司作为内部班组合作，不签独立分包合同。任何合作方必须具备劳务作业资质（部分地区已取消，改为备案）。二、专业作业劳务公司能给你开专票，但需满足“业务真实+三流/四流一致”。开票条件：一般纳税人：可自行开具3%（简易计税）或9%（一般计税）专票。小规模纳税人：可代开3%专票（或自开）。差额征税：选择差额纳税时，代发工资、社保部分不能开专票，只能开普票；服务费部分可开专票。关键风险（三流一致）合同流：你与工种公司签劳务分包/服务合同。劳务流：工种公司实际提供工人、现场管理、考勤。资金流：你公户转账给工种公司。发票流：工种公司据实开票。风险：只开票、没人、没管理、没转账→虚开发票。三、市政单位（甲方）能代发农民工工资，且是国家鼓励的“总包/甲方代发”制度。政策依据《保障农民工工资支付条例》第31条：推行分包单位农民工工资委托施工总承包单位/甲方代发制度。操作流程：你公司按月考勤、造工资表，农民工签字。工资表交市政单位（甲方）审核。甲方通过农民工工资专用账户直接发到农民工个人银行卡。甲方提供代发凭证给你公司做账。财税与账务处理你公司：全额开票给甲方（含代发工资部分）。甲方：代发工资抵应付你公司的工程款。个税：你公司代扣代缴（你是用工主体）。祝您学习愉快！

阅读 104

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3月发的年终奖要计入一季度工会经费里面吗？
张老师 | 提问时间：04/10 18:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这取决于年终奖是否被纳入工资总额。按照规定，企业按工资总额的一定比例（通常为2%）计提工会经费，公式是工会经费=工资总额×计提比例。如果年终奖属于工资总额的一部分，就应纳入工会经费的计提基数。年终奖是否计入工资总额，取决于企业的薪酬政策和相关法规。通常情况下，年终奖作为员工劳动报酬的一部分，应计入工资总额，并据此计提工会经费。所以若企业将3月发的年终奖计入工资总额，就需要计入一季度工会经费里。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，请教一下装修公司财务需要做哪些工作，有没有装修公司财务经验
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师好，这月异地项目开票，假如销项税是5万，进项税是5万，预交1万，那账上留1万会有风险不，可以留着以后抵税不
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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我公司是生产油漆厂，需要购入原材料二甲苯，然后用二甲苯做成稀释剂销售出去，要不要交消费税？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅根据目前提供的信息，无法明确贵公司用二甲苯做成稀释剂销售是否需要缴纳消费税。消费税的征收通常与应税消费品的范围相关。如果稀释剂属于消费税应税消费品，那么销售时需要缴纳消费税；若不属于应税消费品，则无需缴纳。一般来说，消费税在应税消费品的生产、委托加工或进口环节征收。如果稀释剂不在消费税应税范围内，即便使用了作为原材料的二甲苯，销售稀释剂也不用缴纳消费税。你可以进一步确认稀释剂是否属于消费税应税品类，以明确是否需缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师，请教一下，预付卡的发票怎么入账合适呢
朴老师 | 提问时间：04/10 18:24

#实务#

借预付账款贷银行存款

阅读 42

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一个一般纳税人可以只做收支水电费的业务吗？供电局可以给开专票吗？高于成本价卖给业主，低于成本价卖给物业这样操作可以吗？有没有什么税务风险？
汪老师 | 提问时间：04/10 18:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.可以，但需满足工商与税务合规要求：（1）工商登记经营范围需包含“转售电力、转售自来水”或“代收代付水电费”等相关表述。仅登记“物业管理”“房屋租赁”等，长期单一从事水电转售，属于超范围经营，工商可责令整改。（2）业务实质纯代收代付（不垫付、不加价、票据直接开给终端）：不属于销售，不缴增值税。先买后卖（垫付、加价/差价、票据开给你）：属于转售货物（电力/水），必须按销售处理。 2.供电局能给你开专票。一般纳税人可正常取得电费专票（13%）、水费专票（9%/3%）：条件：在供电/供水公司登记为一般纳税人，提供完整开票信息（税号、地址、开户行等）。 2026年新规：电费发票拆分“应税电费（13%专票）+不征税基金（普票）”。你取得的应税电费专票可正常抵扣进项。 3“高卖业主、低卖物业”是操作可行，但存在多重合规风险： 1.增值税处理（必须按转售）电费：一般纳税人13%销项，进项可抵。卖给业主（加价）：按全额（含加价）开13%专票/普票。卖给物业（低于成本）：仍按实际收款全额开13%发票，不得差额计税。水费：非物业：9%销项，进项可抵。物业身份：可选3%简易计税（差额），但进项不抵。 2.价格合理性风险《增值税法》：交易价格明显偏低且无正当理由，税务机关有权核定销售额（按均价/成本加成），强制补税。《电力法》：禁止擅自加价售电，违规可处违法所得5倍以下罚款。独立交易原则：对物业低价需有合理商业理由（如合作补贴、公共区域分摊），否则易被认定为利益输送/避税。祝您学习愉快！

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老师，想咨询一个实务的问题，就是一个小规模物业公司管理一个小区和办公楼，然后由于每月收水电费太多而且并未产生利润，可不可以收支的水费和电费挂其他应收款-代收水电费？再就是或者可不可以再成立一个小规模公司专门收水电费，原本物业公司只收物业费？
杨老师 | 提问时间：04/10 18:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于第一个问题，通常情况下，如果水电费是代收代付性质，即企业并未实际承担水电费支出，而是代为收取后支付给水电供应商，应计入“其他应付款”科目，而非“其他应收款”。“其他应收款”一般用于核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等。所以不建议将代收水电费挂在“其他应收款-代收水电费”。对于第二个问题，成立一个小规模公司专门收水电费，原本物业公司只收物业费，从实务操作角度是可行的。不过需要考虑多方面因素，比如成立新公司会涉及注册登记、税务申报等一系列事务，会增加管理成本。同时，要确保新公司的运营符合相关法律法规和税务要求。祝您学习愉快！

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你好，季报企业所得税-实际支付给职工薪酬填应付工资借方是吧？（也就是应发数)。由于代扣个人承担的养老医疗我们是年底一次性转给上头的公司，是上头的公司带我们缴纳社保，因为没付所以要不要扣除个人承担社保
朴老师 | 提问时间：04/10 18:12

#实务#

同学你好这个填写的是发放的今年的工资的今年发的去年的不加上

阅读 93

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2月忘记把制造费用结转到管理费用，2月已经结账，请问在3月怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/10 18:06

#实务#

同学，你好 3月份补做借：管理费用贷：制造费用

阅读 49

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公司25年应纳税所得额超300万了，不能享受小微企企业所得税按照25%，26年第一季度应纳税所得额80万，所得税按照5%缴纳，还是25%缴纳
Fenny老师 | 提问时间：04/10 18:04

#实务#

你好，当年截止本季度没有超标的，还是按照小微企业5%。

阅读 86

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公司做研发辅助账，我要要求准备的资料里有领料单 1.我公司无单独领料单，用此表加上领料人及金额可以吗 2.公司系统中的采购领料单没有以研发项目的名称命名，而是以销售客户及合同号，因此该表中领用的材料对应的是合同号，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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想请教一个实务问题。我们和B公司打官司。被法院执行直接从账上扣了50万。现在官司结束了法院判决B支付我们租金20万。法院就把之前执行款50万扣除支付给B的各种费用后实际转账给我们15万。想问下这15万怎么处理呀？
汪老师 | 提问时间：04/10 18:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请具体描述一下，这50万是什么钱？你们输了，为什么要支付给你们租金？具体描述一下，老师分析后给您具体解答。祝您学习愉快！

阅读 92

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你好，老师我3月收个税返还手续费，这笔收入要申报增值税吗？急
家权老师 | 提问时间：04/10 18:00

#实务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 47

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你好老师，我这不含税金额100000.让对方开票，对方要8个点，对方让我换算成含税金额是多少，我怎么算呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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老师您好，报表上的其他应付款非常大怎么办呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:55

#实务#

要么归还，要么对方写个放弃债权，转入营业外收入

阅读 48

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罚息日利率的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 17:50

#会计实务#

罚息日利率的计算方法是根据借款合同约定的罚息利率和计息周期来确定的。一般情况下，罚息日利率是根据年利率计算得出的。计算公式如下：罚息日利率 = 罚息年利率 / 计息周期其中，罚息年利率是根据借款合同约定的罚息利率计算得出的，计息周期是指计算罚息的时间间隔，可以是日、月、季度或年。举个例子，假设借款合同约定的罚息年利率为10%，计息周期为月。那么罚息日利率可以通过以下计算得出：罚息日利率 = 10% / 12 = 0.83% 这样，每天的罚息就可以通过借款本金乘以罚息日利率来计算了。

阅读 1402

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员工加油票的记账凭证如何填写？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:45

#会计实务#

员工加油票的记账凭证的填写方式如下： 1. 凭证号：根据公司的记账系统规定，填写凭证的唯一编号。 2. 日期：填写员工加油票的发生日期。 3. 科目：根据公司的会计科目设置，选择适当的科目。一般情况下，可以选择“办公费用”科目或者“员工福利费用”科目。 4. 借方：填写员工加油票的金额，作为借方金额。 5. 贷方：填写相应的贷方金额，一般情况下可以选择“银行存款”科目。 6. 摘要：简要描述员工加油票的内容，例如“员工加油票”。 7. 制单人：填写制单人的姓名或者编号。 8. 复核人：填写复核人的姓名或者编号。 9. 出纳人：填写出纳人的姓名或者编号。 10. 盖章：根据公司的章程规定，盖上相应的公章。以上是一般情况下填写员工加油票的记账凭证的方式，具体填写方式还需要根据公司的会计制度和记账规定来确定。建议在填写凭证前，先了解公司的会计政策和规定，确保凭证的正确性和合规性。

阅读 1567

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车辆折旧的计算方法有哪些，以及它们之间的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:44

#会计实务#

车辆折旧的计算方法有直线法、年数总和法和双倍余额递减法。它们之间的区别如下： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计算方法之一。按照这种方法，每年折旧额是固定的，计算公式为（车辆原值-残值）/ 使用年限。直线法的优点是计算简单，折旧额稳定，适用于车辆使用寿命较长的情况。 2. 年数总和法：年数总和法是将车辆使用寿命内的折旧额按照不同年份分别计算，然后将各年份的折旧额相加得到总折旧额。这种方法认为车辆在使用寿命早期的折旧较大，逐渐减少。年数总和法的优点是更准确地反映了车辆价值的变化，适用于车辆使用寿命较短的情况。 3. 双倍余额递减法：双倍余额递减法是按照车辆净值的一定比例计算折旧额，每年的折旧额是上一年净值的两倍。计算公式为（车辆原值-累计折旧）* 折旧率。双倍余额递减法的优点是在车辆使用寿命早期折旧较大，适用于车辆使用寿命较短的情况。然而，随着时间的推移，折旧额会逐渐减少，可能会导致折旧额过低。需要注意的是，不同的计算方法适用于不同的情况，选择合适的折旧计算方法需要考虑车辆的使用寿命、价值变化情况以及公司的政策要求等因素。

阅读 2189

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个人所得税的计算是基于递进税率的原则，税率随收入水平逐渐增加。
周老师 | 提问时间：12/09 17:43

#会计实务#

是的，个人所得税的计算确实是基于递进税率的原则。递进税率是指税率随着收入水平的增加而逐渐增加。在大部分国家，个人所得税采用分段计税的方式，每个分段对应一个税率。通常，低收入者适用较低的税率，高收入者适用较高的税率。举个例子，假设某国的个人所得税分为以下几个档次： - 0%税率：适用于低于一定收入水平的人群； - 10%税率：适用于收入在一定范围内的人群； - 20%税率：适用于收入在另一定范围内的人群； - 30%税率：适用于高收入者。以这个例子来说明，如果某人的年收入为10,000元，那么他将不需要缴纳个人所得税，因为他的收入低于适用税率的最低档次。如果某人的年收入为20,000元，那么他需要缴纳个人所得税。他的前10,000元不需要缴税，剩下的10,000元将按照10%的税率计算，他需要缴纳1,000元的个人所得税。如果某人的年收入为50,000元，他需要按照不同的分段计算个人所得税。前10,000元不需要缴税，接下来的10,000元按照10%的税率计算，他需要缴纳1,000元的个人所得税；剩下的30,000元按照20%的税率计算，他需要缴纳6,000元的个人所得税。所以，他总共需要缴纳7,000元的个人所得税。这是个人所得税计算的简单示例，实际情况会更加复杂，因为各国的个人所得税法规定和税率不尽相同。但是基本原则是递进税率，税率随收入水平的增加而逐渐增加。

阅读 1472

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交强险的保费是否与车辆类型和使用性质有关？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:42

#会计实务#

是的，交强险的保费与车辆类型和使用性质有关。交强险是一种强制性的机动车辆保险，根据车辆的类型和使用性质的不同，保费会有所差异。一般来说，不同类型的车辆（如小型汽车、货车、客车等）保费会有所差异；同时，车辆的使用性质（如私人用车、营运车辆、特种车辆等）也会影响保费的大小。保费的计算是根据车辆的风险程度来确定的，风险越高，保费就越高。因此，车辆类型和使用性质是影响交强险保费的重要因素。

阅读 2310

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企业负债率超过70%被认为是高风险，超过50%则需要谨慎评估。
秦老师 | 提问时间：12/09 17:38

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与资产总额的比率。当企业负债率超过70%时，被认为是高风险，这意味着企业负债过多，债务偿还能力可能受到影响，可能导致企业面临偿债困难的风险。当企业负债率超过50%时，虽然还没有达到高风险的程度，但也需要谨慎评估。这是因为企业负债过多可能会增加经营风险，如利息负担增加、偿债能力下降等，对企业的经营和发展产生不利影响。因此，企业在经营过程中应该注意控制负债率，确保负债水平在可承受范围内。同时，企业也应该关注负债结构，合理选择负债形式和利率，以降低财务风险。

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请解释数据可视化在会计分析中的重要性。
秦老师 | 提问时间：12/09 17:37

#会计实务#

数据可视化在会计分析中具有重要性的原因有以下几点： 1. 提供直观的数据呈现：通过数据可视化，会计师可以将复杂的数据转化为可视化图表、图形或仪表盘，使数据更加直观和易于理解。这有助于会计师更快地发现数据中的模式、趋势和异常，从而更好地分析和解释数据。 2. 帮助发现潜在问题：通过数据可视化，会计师可以更容易地发现潜在的问题或异常。例如，通过绘制财务报表的趋势图，会计师可以快速发现收入、支出或利润的变化趋势，从而及时采取措施解决问题。 3. 支持决策制定：数据可视化可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而为企业的决策制定提供有力的支持。通过可视化呈现不同方面的数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况、盈利能力和风险状况，从而更好地参与决策制定过程。 4. 提高沟通效果：数据可视化可以帮助会计师更好地与其他利益相关者进行沟通。通过使用图表、图形或仪表盘，会计师可以更清晰地向管理层、投资者或其他利益相关者传达财务信息，使他们更容易理解和接受。综上所述，数据可视化在会计分析中的重要性体现在提供直观的数据呈现、帮助发现潜在问题、支持决策制定和提高沟通效果等方面。通过数据可视化，会计师可以更好地理解和分析财务数据，从而为企业的决策制定和管理提供更有力的支持。

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公司如何确定样品视同销售的金额？（答案：通常根据市场价格或成本进行确定，以反映样品的实际价值）
秦老师 | 提问时间：12/09 17:35

#会计实务#

公司确定样品视同销售的金额通常是根据市场价格或成本进行确定的，以反映样品的实际价值。以下是一些确定样品视同销售金额的常见方法： 1. 市场价格法：根据市场上类似产品的价格来确定样品的价值。这可以通过市场调研或参考竞争对手的定价来确定。 2. 成本法：根据样品的生产成本来确定其价值。这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。公司可以根据实际生产成本或标准成本来确定样品的价值。 3. 实际销售法：如果公司已经销售了类似的样品，可以根据实际销售金额来确定样品的价值。这可以通过销售记录或客户订单来确定。 4. 专家评估法：如果样品具有特殊的价值或复杂性，公司可以请专家进行评估，以确定其价值。无论采用哪种方法，公司应该根据公允价值原则，确保样品的价值能够准确地反映其实际价值。此外，公司还应该在财务报表中明确披露样品视同销售的金额及相关的会计处理。

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2023年的贷款利率相比去年有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:33

#会计实务#

根据题目要求，我将回答这个问题。根据题目所给的信息，我们需要比较2023年的贷款利率与去年的变化情况。然而，题目没有提供去年的贷款利率数据，因此无法准确回答这个问题。如果你能提供去年的贷款利率数据，我将很乐意帮助你进行比较和分析。

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