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想请教一个实务问题。我们和B公司打官司。被法院执行直接从账上扣了50万。现在官司结束了法院判决B支付我们租金20万。法院就把之前执行款50万扣除支付给B的各种费用后实际转账给我们15万。想问下这15万怎么处理呀？
汪老师 | 提问时间：04/10 18:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请具体描述一下，这50万是什么钱？你们输了，为什么要支付给你们租金？具体描述一下，老师分析后给您具体解答。祝您学习愉快！

阅读 92

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你好，老师我3月收个税返还手续费，这笔收入要申报增值税吗？急
家权老师 | 提问时间：04/10 18:00

#实务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 46

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你好老师，我这不含税金额100000.让对方开票，对方要8个点，对方让我换算成含税金额是多少，我怎么算呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 102

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老师您好，报表上的其他应付款非常大怎么办呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:55

#实务#

要么归还，要么对方写个放弃债权，转入营业外收入

阅读 47

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老师你好，麻烦你看一下，第一个图是我计提11月份电费，第二个图是我缴纳11月份电费的，但是第三张图，你看一下，是应付账款明细账，我计提的没有取数对吗，你看一下，还是我凭证做错了，
朴老师 | 提问时间：04/10 17:52

#实务#

凭证做错了，导致应付暂估 - 电费的明细账取数完全错误，余额异常。把 12 月 8 日的 3 笔错误分录全部红冲，重做正确的 3 笔：红冲错误凭证（全额冲销原 3 笔）重做正确分录：冲暂估：借：管理费用 - 电费 -17,773.96 贷：应付账款 - 应付暂估 - 电费 -17,773.96 按发票入账：借：管理费用 - 电费 17,773.96 贷：应付账款 - 电力公司 17,773.96 付款：借：应付账款 - 电力公司 17,773.96 贷：银行存款 17,773.96

阅读 85

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郭老师，利润100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
朴老师 | 提问时间：04/10 17:43

#实务#

同学你好交所得税百分之二十印花税的话双方交是转让金额的万分之五

阅读 59

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以前在代理记账公司上班，有一家客户在我们这办理注销，代理记账公司用我的名字给这家公司做办税员。这家公司现在都是非正常户了，我怎么取消我的办税员？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 17:37

#实务#

你好，同学可以按照以下步骤来操作。　若发现自己被登记为法定代表人、财务负责人、办税员等相关人员，但实际未任职或已离职，可以通过电子税务局申请解除与企业的关联关系。包括正常、停业、清算、非正常、非正常注销、注销等状态纳税人。　　1.您可以以自然人身份登录新电子税局后，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【解除相关人员关联关系】功能菜单；　　2.页面展示自然人关联的纳税人信息，点击【解除关联】；　　3.下方展示解除原因选择框，共有4种解除原因；若您是已离职的情况，点击选择解除原因【离职后原任职单位未及时报告税务机关维护需提供资料：离职证明或其他可证明已离职的资料】；　　4.跳转至个人声明界面，选择【离职时间】，点击【上传】上传对应资料；　　5.点击【确定】，跳转提交成功界面，系统提示“解除相关人员关联关系申请已提交成功，您可以在”我的提醒“在中查看此事项的审核结果。”。

阅读 52

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老师您好：一月份的资产负债表所有者权益年初数和12月底的不一致，请问这是什么情况？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:36

#实务#

两者不一致，意味着上一年度的账没有“平”地结转到下一年，或者年初数被错误地“重置”了。

阅读 44

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老师:做25年企业所得税汇算清缴时，发现25年的账会计分录有误！现在是反结账到25年做正确。还是26年去更正呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

建议反结账，那样才会自动生成报表

阅读 86

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A公司持股C公司51%，B公司持股C公司49%，A控制C公司，请问一下A公司和B公司是关联方吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

不一定。仅凭你描述的“A、B共同投资C”这一层股权结构，A公司和B公司通常不被直接认定为关联方。但在税务和会计准则下，是否构成关联关系，取决于是否存在“同一控制”或“实质控制”。虽然股权上不直接关联，但如果存在以下实质控制情况，税务机关仍可能认定A和B构成关联方： 1.背后是同一个实际控制人：如果A公司和B公司的控股股东是同一个自然人（或同一个家族、同一个集团），那么A和B就是“同一控制下的兄弟公司”，属于强关联关系。 2.存在实质控制：如果A公司通过协议、董事会席位或经营决策权，实际上能控制B公司的财务和经营政策（反之亦然），即使没有股权关系，也可能被认定为关联方

阅读 72

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小规模公司，收到13个点的专票，能做成本吗，价税合计一起做成本里面
汪老师 | 提问时间：04/10 17:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。对于小规模企业来说，取得的增值税专用发票上的税率对税务处理没有实质影响，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额。无论取得的是13%还是其他税率的专票，其税额都不能用于抵扣，发票上注明的金额和税额将全部计入相关成本或费用。祝您学习愉快！

阅读 122

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老师，做电商的企业，我图上这些进账的，要申报收入吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 17:25

#实务#

同学你好需要申报的

阅读 63

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老师，如果能看到注会证，**到公司，一年能有多少费用？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:24

#实务#

现在不值钱了，注会一大把的。就几千块

阅读 54

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为了撇清公私不分，1万的现金转进来的备用金，然后这1万我借给了老板，那老板是否可以报销方式还给公司。报销必须是老板的发票是吗？还是其他方式处理，
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个可以报销形式销账的

阅读 38

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银行手续的专票可以抵扣吗？有依据吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个是可以抵扣的，只是规定利息发票暂时不能抵扣

阅读 61

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老师，开运输发票需要标注目的地，但是运到国外，没有这个地方选择，怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:22

#实务#

一、具体填写方法在开票系统（如税务UKey、金税盘）的“目的地”或“到达地”栏位，按以下格式操作：首选方案：直接在地址栏输入 “国外” 或 “境外”。更规范方案：如果系统允许输入文字，写清楚 “国家+城市”（例如：日本东京、美国纽约）。系统限制：如果下拉菜单强制选择且无“国外”选项，通常选 “其他” 或留空（视系统而定），然后在发票备注栏写明：运输目的地：XX国家XX城市。二、关键合规点（避坑）备注栏是“保险栓”：务必在备注栏注明具体国家城市。这是为了满足税务要求（国际运输服务适用零税率或免税政策时，需明确服务发生地在境外）。税收编码别选错：开票时选择的货物劳务名称应为 “运输服务” 或 “国际运输服务”，对应的税收分类编码通常是 3 开头的“运输服务”大类（如 304010201货物运输服务）

阅读 72

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党组织工作经费按照上年工资总额的1%计提，年初累计结余小于2%停提。如果我目前年初累计结余站上年度工资总额的1.16%，我需要补提1%，补提后就超2%了。
黄老师 | 提问时间：04/10 17:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据规定，年末如有结余，党组织工作经费可结转下一年度使用，但累计结转超过上一年度职工工资总额2%的，当年不再从管理费用中安排。你目前年初累计结余已占上年度工资总额的1.16%，若补提1%，累计结余会超过上一年度职工工资总额的2%，所以当年不能再补提这1%的党组织工作经费。祝您学习愉快！

阅读 122

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油卡充值需要什么附件？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

就是发票，银行回单

阅读 42

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老师，明年再报年报职工薪酬实际发放的是不是要减掉今年初发的去年的工资
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

不需要的，按收付实现制填写以支付的工资薪金

阅读 74

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请教老师，去年12月份申报了个税，26年1月才发，导致26年应付职工薪酬的贷方金额比借方还小，这怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:15

#实务#

没事的，据实填报就行了

阅读 62

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2月制造费用本应该转到管理费用，2月已经结账，现在在3月可以直接做:借:管理费用贷:制造费用吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:13

#实务#

是的，就是那样调账就行

阅读 41

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罚息日利率的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 17:50

#会计实务#

罚息日利率的计算方法是根据借款合同约定的罚息利率和计息周期来确定的。一般情况下，罚息日利率是根据年利率计算得出的。计算公式如下：罚息日利率 = 罚息年利率 / 计息周期其中，罚息年利率是根据借款合同约定的罚息利率计算得出的，计息周期是指计算罚息的时间间隔，可以是日、月、季度或年。举个例子，假设借款合同约定的罚息年利率为10%，计息周期为月。那么罚息日利率可以通过以下计算得出：罚息日利率 = 10% / 12 = 0.83% 这样，每天的罚息就可以通过借款本金乘以罚息日利率来计算了。

阅读 1402

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员工加油票的记账凭证如何填写？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:45

#会计实务#

员工加油票的记账凭证的填写方式如下： 1. 凭证号：根据公司的记账系统规定，填写凭证的唯一编号。 2. 日期：填写员工加油票的发生日期。 3. 科目：根据公司的会计科目设置，选择适当的科目。一般情况下，可以选择“办公费用”科目或者“员工福利费用”科目。 4. 借方：填写员工加油票的金额，作为借方金额。 5. 贷方：填写相应的贷方金额，一般情况下可以选择“银行存款”科目。 6. 摘要：简要描述员工加油票的内容，例如“员工加油票”。 7. 制单人：填写制单人的姓名或者编号。 8. 复核人：填写复核人的姓名或者编号。 9. 出纳人：填写出纳人的姓名或者编号。 10. 盖章：根据公司的章程规定，盖上相应的公章。以上是一般情况下填写员工加油票的记账凭证的方式，具体填写方式还需要根据公司的会计制度和记账规定来确定。建议在填写凭证前，先了解公司的会计政策和规定，确保凭证的正确性和合规性。

阅读 1567

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车辆折旧的计算方法有哪些，以及它们之间的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:44

#会计实务#

车辆折旧的计算方法有直线法、年数总和法和双倍余额递减法。它们之间的区别如下： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计算方法之一。按照这种方法，每年折旧额是固定的，计算公式为（车辆原值-残值）/ 使用年限。直线法的优点是计算简单，折旧额稳定，适用于车辆使用寿命较长的情况。 2. 年数总和法：年数总和法是将车辆使用寿命内的折旧额按照不同年份分别计算，然后将各年份的折旧额相加得到总折旧额。这种方法认为车辆在使用寿命早期的折旧较大，逐渐减少。年数总和法的优点是更准确地反映了车辆价值的变化，适用于车辆使用寿命较短的情况。 3. 双倍余额递减法：双倍余额递减法是按照车辆净值的一定比例计算折旧额，每年的折旧额是上一年净值的两倍。计算公式为（车辆原值-累计折旧）* 折旧率。双倍余额递减法的优点是在车辆使用寿命早期折旧较大，适用于车辆使用寿命较短的情况。然而，随着时间的推移，折旧额会逐渐减少，可能会导致折旧额过低。需要注意的是，不同的计算方法适用于不同的情况，选择合适的折旧计算方法需要考虑车辆的使用寿命、价值变化情况以及公司的政策要求等因素。

阅读 2189

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个人所得税的计算是基于递进税率的原则，税率随收入水平逐渐增加。
周老师 | 提问时间：12/09 17:43

#会计实务#

是的，个人所得税的计算确实是基于递进税率的原则。递进税率是指税率随着收入水平的增加而逐渐增加。在大部分国家，个人所得税采用分段计税的方式，每个分段对应一个税率。通常，低收入者适用较低的税率，高收入者适用较高的税率。举个例子，假设某国的个人所得税分为以下几个档次： - 0%税率：适用于低于一定收入水平的人群； - 10%税率：适用于收入在一定范围内的人群； - 20%税率：适用于收入在另一定范围内的人群； - 30%税率：适用于高收入者。以这个例子来说明，如果某人的年收入为10,000元，那么他将不需要缴纳个人所得税，因为他的收入低于适用税率的最低档次。如果某人的年收入为20,000元，那么他需要缴纳个人所得税。他的前10,000元不需要缴税，剩下的10,000元将按照10%的税率计算，他需要缴纳1,000元的个人所得税。如果某人的年收入为50,000元，他需要按照不同的分段计算个人所得税。前10,000元不需要缴税，接下来的10,000元按照10%的税率计算，他需要缴纳1,000元的个人所得税；剩下的30,000元按照20%的税率计算，他需要缴纳6,000元的个人所得税。所以，他总共需要缴纳7,000元的个人所得税。这是个人所得税计算的简单示例，实际情况会更加复杂，因为各国的个人所得税法规定和税率不尽相同。但是基本原则是递进税率，税率随收入水平的增加而逐渐增加。

阅读 1472

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交强险的保费是否与车辆类型和使用性质有关？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:42

#会计实务#

是的，交强险的保费与车辆类型和使用性质有关。交强险是一种强制性的机动车辆保险，根据车辆的类型和使用性质的不同，保费会有所差异。一般来说，不同类型的车辆（如小型汽车、货车、客车等）保费会有所差异；同时，车辆的使用性质（如私人用车、营运车辆、特种车辆等）也会影响保费的大小。保费的计算是根据车辆的风险程度来确定的，风险越高，保费就越高。因此，车辆类型和使用性质是影响交强险保费的重要因素。

阅读 2310

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企业负债率超过70%被认为是高风险，超过50%则需要谨慎评估。
秦老师 | 提问时间：12/09 17:38

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与资产总额的比率。当企业负债率超过70%时，被认为是高风险，这意味着企业负债过多，债务偿还能力可能受到影响，可能导致企业面临偿债困难的风险。当企业负债率超过50%时，虽然还没有达到高风险的程度，但也需要谨慎评估。这是因为企业负债过多可能会增加经营风险，如利息负担增加、偿债能力下降等，对企业的经营和发展产生不利影响。因此，企业在经营过程中应该注意控制负债率，确保负债水平在可承受范围内。同时，企业也应该关注负债结构，合理选择负债形式和利率，以降低财务风险。

阅读 3012

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请解释数据可视化在会计分析中的重要性。
秦老师 | 提问时间：12/09 17:37

#会计实务#

数据可视化在会计分析中具有重要性的原因有以下几点： 1. 提供直观的数据呈现：通过数据可视化，会计师可以将复杂的数据转化为可视化图表、图形或仪表盘，使数据更加直观和易于理解。这有助于会计师更快地发现数据中的模式、趋势和异常，从而更好地分析和解释数据。 2. 帮助发现潜在问题：通过数据可视化，会计师可以更容易地发现潜在的问题或异常。例如，通过绘制财务报表的趋势图，会计师可以快速发现收入、支出或利润的变化趋势，从而及时采取措施解决问题。 3. 支持决策制定：数据可视化可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而为企业的决策制定提供有力的支持。通过可视化呈现不同方面的数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况、盈利能力和风险状况，从而更好地参与决策制定过程。 4. 提高沟通效果：数据可视化可以帮助会计师更好地与其他利益相关者进行沟通。通过使用图表、图形或仪表盘，会计师可以更清晰地向管理层、投资者或其他利益相关者传达财务信息，使他们更容易理解和接受。综上所述，数据可视化在会计分析中的重要性体现在提供直观的数据呈现、帮助发现潜在问题、支持决策制定和提高沟通效果等方面。通过数据可视化，会计师可以更好地理解和分析财务数据，从而为企业的决策制定和管理提供更有力的支持。

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公司如何确定样品视同销售的金额？（答案：通常根据市场价格或成本进行确定，以反映样品的实际价值）
秦老师 | 提问时间：12/09 17:35

#会计实务#

公司确定样品视同销售的金额通常是根据市场价格或成本进行确定的，以反映样品的实际价值。以下是一些确定样品视同销售金额的常见方法： 1. 市场价格法：根据市场上类似产品的价格来确定样品的价值。这可以通过市场调研或参考竞争对手的定价来确定。 2. 成本法：根据样品的生产成本来确定其价值。这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。公司可以根据实际生产成本或标准成本来确定样品的价值。 3. 实际销售法：如果公司已经销售了类似的样品，可以根据实际销售金额来确定样品的价值。这可以通过销售记录或客户订单来确定。 4. 专家评估法：如果样品具有特殊的价值或复杂性，公司可以请专家进行评估，以确定其价值。无论采用哪种方法，公司应该根据公允价值原则，确保样品的价值能够准确地反映其实际价值。此外，公司还应该在财务报表中明确披露样品视同销售的金额及相关的会计处理。

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2023年的贷款利率相比去年有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:33

#会计实务#

根据题目要求，我将回答这个问题。根据题目所给的信息，我们需要比较2023年的贷款利率与去年的变化情况。然而，题目没有提供去年的贷款利率数据，因此无法准确回答这个问题。如果你能提供去年的贷款利率数据，我将很乐意帮助你进行比较和分析。

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