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长期股投资:涉及到净利润需要调整的情况:第一:宣告现金股利 会导致长投减少 第二:应该是取得时:公允价值和账面价值差,比如存货比如固定 第三:就是内部交易的事项 导致需要调整净利润 以上总结 有遗漏的吗?
暖暖老师
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提问时间:05/07 11:50
#税务师#
你好,其他综合收益和资本公积时就这些了
阅读 875
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 875
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老师,请问这个红线是怎么算出来的,谢谢
小小的康老师
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提问时间:03/02 16:34
#税务师#
同学您好,购买日乙公司可辨认净资产的公允价值等于公允的资产价值减去公允的负债价值也就等于货币资金+应收账款+存货+固定资产-应付账款-长期借款=25+75+80+120-50-50=200万元,红色区域的计算存在部分调整,建议您直接根据公允资产减去公允负债得到更简单;答案中出现交易性金融资产存在错误,题目中没有提及交易性金融资产,且应收账款50也不对,应该是75,解析会计分录存在错误。
阅读 875
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为什么不用离岸价计算?
暖暖老师
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提问时间:03/01 16:39
#税务师#
你好,题目中 给的是原油的资源税税率,成品油不缴纳
阅读 875
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D选项是不是写错了,啥意思
小样儿demo
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提问时间:02/27 18:29
#税务师#
写的是征收个人所得税
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老师,待认证进项税跨年没有认证的话有影响吗?报12月报税需要体现待认证进项税的余额吗
七岚老师
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提问时间:01/10 18:10
#税务师#
没有影响,报增值税表的时候没有要求填待认证项,只需核对报的增值税表进项销项本期数,期末留底的余额数与科目余额表一致即可
阅读 875
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老师,首次购买税控设备的技术维护费,关于抵扣,教材给的账务处理是,贷方:营业外收入。实际工作,抵扣的时候,有的计入,贷方:管理费用。请问抵扣的时候,计入营业外收入,和管理费用都可以吗?
朴老师
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提问时间:10/07 13:15
#税务师#
实际工作中,抵扣时也有记入“管理费用”科目的情况。 抵扣时记入“营业外收入”科目,是因为企业购买增值税税控系统专用设备可以抵减增值税税款,相当于少交税,意味着一项负债(应交税费)的减少,在借方记入“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小企业记入“应交税费——应交增值税”科目),贷方按照规定记入“营业外收入”科目。 抵扣时记入“管理费用”科目,相当于冲减了管理费用,这是企业可以抵减增值税产生的一种利得。
阅读 875
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老师,这道题的答案没有看明白,能够麻烦老师帮忙解释一下吗
玲竹老师
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提问时间:09/28 19:36
#税务师#
您好 请问您的题在哪里
阅读 875
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老师,上个月的时候生活服务加计抵减15%,转出的加计抵减额不是应该按15%的转出吗
郭老师
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提问时间:08/16 08:08
#税务师#
2023年开始,生活服务加计扣除10%
阅读 875
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来源于中国境外的综合所得,应当与境内综合所得合并计算,本题中没有境内综合所得,就不用考虑费用6万扣除及专项扣除专项附加扣除了嘛
新新老师
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提问时间:08/02 16:43
#税务师#
你好。还是可以扣除6万的,然后有专项附加扣除也可以扣除的。
阅读 875
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营业外收入,其他业务收入,其他收益,怎么分类呢?
金金老师
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提问时间:07/26 20:30
#税务师#
您好,营业收入就是正常的主营收入,其他业务收入就是一些材料啊,不经常发生的,其他收益就是政府补助这个
阅读 875
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注册会计师,税法国际税收
王超老师
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提问时间:07/15 21:43
#税务师#
你好 这个考试中得分很少的
阅读 875
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老师 我用红笔画这里是什么意思
冉老师
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提问时间:07/13 21:37
#税务师#
你好,学员,大白话就是,提前缴纳的,预交的税金及附加
阅读 875
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润滑油和高档化妆品不是在生产委托加工环节征税的嘛?为什么选AC,感觉是零售环节
暖暖老师
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提问时间:06/27 20:52
#税务师#
是自己加工后销售出去缴纳
阅读 875
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公司股权转让,注册资金210万,实缴金额为200元,怎么核定股权转让价格
刘倩老师
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提问时间:06/02 16:00
#税务师#
你好,这个要看你的。所有者权益有多少?
阅读 875
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全电发票电子专票,没有写购买方的银行账号,开户行,发票有效的吗
金金老师
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提问时间:05/20 16:06
#税务师#
您好,这个是有效的,有效
阅读 875
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大专学历报考税务师需要工作年限吗
易 老师
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提问时间:05/04 18:30
#税务师#
同学您好, 是的没错,这 是要的
阅读 875
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2023年5月,做2022年的汇算清缴,总分机构比例是用2021年的情况,还是2022年的情况?
一鸣老师
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提问时间:04/19 10:11
#税务师#
总分机构比例是用2022年的情况
阅读 875
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如何少交个人所得税?
易 老师
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提问时间:03/22 20:32
#税务师#
目前常见的办法有以下几种: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 其中:提高职工福利水平,降低名义收入的方法主要有: (1)企业提供住所,是个人所得税合理避税的有效方法; (2)企业提供假期旅游津贴; (3)购买保险公司的理财险; (4)部分计入工资单,其余工资采取用发票报销的方式; (5)多向税务部门争取福利金比例,多走福利; (6)以实物形式发放; (7)多缴公积金(但是同样企业也面临多缴) (8)企业提供员工福利设施。 如:①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费;②企业提供和安排免费医疗福利; ③使用企业提供的住宅设备;④企业提供交通工具;⑤企业为职工子女成立教育基金,提供奖学金给职工子女等.
阅读 875
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外币投资是否按照什么计算汇率呢,
易 老师
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提问时间:08/21 20:48
#税务师#
同学您好,货币和存货的话,都是按期末最后一天或者一个工作日的汇率中间折算价,来折算就行了。
阅读 875
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您好老师,无仓库 可以开通成品油模块吗,我们是中间商 买卖成品油,成品油上游直接发往下游,不经过我们,营业执照范围有成品油。是必须要有仓库吗?
郭老师
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提问时间:12/28 15:10
#税务师#
你好,那你们有危险品自制的吗?没有的,开不了。
阅读 875
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请问出口转内销要怎么在退税系统上操作?
易 老师
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提问时间:09/14 22:12
#税务师#
您好,把出口收入红字冲销掉,然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了,其他一切和内销销售收入一样处理
阅读 875
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想问一下2022年税务师考试卷哪里能找到
一鸣老师
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提问时间:12/21 09:05
#税务师#
在会计网校上找找看,应该有
阅读 875
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请问开具红字发票需要打印吗
邹老师
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提问时间:10/14 08:11
#税务师#
你好,开具红字发票,是需要打印出来的
阅读 875
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老师,请问此句话是否有误?复议前置的行政行为都已经是先复议后诉讼的,也就是说对复议结果不满意才会再去诉讼,此时复议已经结束了,可为什么还有诉讼时间跑出来不去影响法定复议期间呢?
法律老师
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提问时间:07/07 09:54
#税务师#
没问题。理论上应先复议在诉讼,在实践中会出现直接诉讼的情形。
阅读 875
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外购存货的运输费的进项税费可以抵扣,那装卸费/保险费/包装费/仓储费/入库前的挑选整理费 这些有进项税费吗?可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:06/27 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购存货的运输费的进项税费可以抵扣,因为运输费属于与存货采购直接相关的费用。对于装卸费、保险费、包装费、仓储费和入库前的挑选整理费,这些费用通常也与存货采购有关,因此它们可能包含进项税额,并且可以在符合条件的情况下进行抵扣。然而,具体的抵扣政策可能受到税法和会计准则的影响,建议咨询专业的税务顾问或查阅相关的税法规定,以确保准确了解可以抵扣的进项税额。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师《财务与会计》最后冲刺八套题。模拟试卷第二套单选题14题。以摊余成本计量的金融资产期末余额不是期初摊余成本加实际利率金额减票面利率的金额吗?为什么20年12月31日的摊余成本只乘实际利率没有减票面利率呢?
卫老师
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提问时间:11/08 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题债券是到期一次还本付息的,而不是分期付息的。 祝您学习愉快!
阅读 875
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 874
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DE不是异地要预缴吗,怎么是不征税
木木
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提问时间:03/10 20:45
#税务师#
同学你好,题目问的是什么
阅读 874
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老师,三个点的劳务费怎么报税
朴老师
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提问时间:01/11 17:32
#税务师#
同学你好 小规模还是一般纳税人简易计税
阅读 874
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