财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师请问我们是协会有时候卖一些文集书以前发票开的是现代服务*服务费今年6月份不是改了吗？改成生产生活服务了那发票内容怎么开
暖暖老师 | 提问时间：06/17 07:05

#实务#

你好，你们卖文集、书籍属于销售货物，不属于任何服务，不能开「生产生活服务XX」；以前开「现代服务服务费」本身就是错票，存在税务预警风险。

阅读 58

收藏 0
老师，公司购买原材料运费都是公司付，有的有票有的没票，怎么做会计分录呢？购买的原材料实用财务软件，需要把原材料的明细录入上吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 07:05

#实务#

借原材料贷应付账款或者银行存款需要把明细录入软件

阅读 47

收藏 0
你好老师：公司购买原材料，运费都是公司付，对方有的给公司开增值税发票，有的不给开发票没票，有票和没票我们应该怎么做账
东老师 | 提问时间：06/17 06:49

#实务#

你好，有发票的和没有发票的都是公司的支出，都计入到公司的成本费用，只是没有发票的运费不能税前扣除。

阅读 49

收藏 0
阿里巴巴国际站商铺订单，需要打印哪些资料作为做账依据。
东老师 | 提问时间：06/17 06:45

#实务#

一、平台销售收入凭证（确认主营业务收入必备，每单必打） 1. 国际站订单详情页完整截图打印包含买家、商品明细、单价、成交总价、贸易术语FOB/CIF/EXW、订单号、付款节点，作为外销合同佐证。 2. 形式发票PI / 商业发票CI（Commercial Invoice）发给海外客户的清关发票，打印盖章，收入入账核心附件。 3. 装箱单Packing List 匹配报关、订单商品数量，附凭证归档。 4. 国际站结算单Settlement Report（资金账单）平台后台资金管理导出，列明：订单实收美元、平台佣金、信保费、提现手续费、汇率、实际结汇人民币，区分收入与平台费用。 5. 自制出口发票（国内税务要求）部分税务局要求自行开具增值税普通出口发票，打印做账。二、资金收款凭证（证明货款到账） 1. 平台提现至对公账户银行回单银行打印外币/人民币收汇水单，标注对应订单号。 2. 国际站结汇水单平台线上结汇的汇兑明细，用于核算汇兑损益。 3. 信用证/西联/TT单独收款的：对应收汇通知书打印。

阅读 30

收藏 0
怎么找不到梁晨老师中级经济法课下的那部分（）
东老师 | 提问时间：06/17 06:37

#中级职称#

您好，这个您可以直接联系咱们客服问一下，看看是什么情况

阅读 72

收藏 0
快递代理公司，超48小时未交件扣款，未交件是什么意思？谁没交件？谢谢你了。@朴老师
朴老师 | 提问时间：06/17 06:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

收藏 0
老师，结转原材料成本，可以用每一种原料的实际价格么，不采用加权平均计算！
东老师 | 提问时间：06/17 06:17

#实务#

您好，当然可以了，这是自己选的

阅读 15

收藏 0
老师员工出差的补助走啥科目，进入工资还是差旅费呢
杨老师 | 提问时间：06/17 05:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司员工出差补贴通常计入“管理费用”“销售费用”等科目下的“差旅费”明细科目。如果是管理人员出差补贴，计入“管理费用-差旅费”；如果是销售人员出差补贴，计入“销售费用-差旅费”。账务处理分录为：借：管理费用/销售费用-差旅费贷：银行存款/库存现金差旅费是企业内部人员因公出差产生的交通、住宿、餐饮、出差津贴等费用，出差补贴属于差旅费核算内容，所以一般不计入工资科目。祝您学习愉快！

阅读 97

收藏 0
老师我家是一般纳税人，适用小企业会计准则，我家给员工报销的电话费，走福利可以吗，福利费里面包括电话费吗，那咋走账呢
郭锋老师 | 提问时间：06/17 05:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以将给员工报销的电话费作为福利处理，福利费中通常是包含电话费这类补贴的。账务处理如下：先在支付时做分录：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款再分配费用，根据员工所属部门确定费用科目：借：管理费用/销售费用/制造费用等（根据部门性质）贷：应付职工薪酬——职工福利需要注意，企业为员工支付的这部分福利，应并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。祝您学习愉快！

阅读 73

收藏 0
老师我家是非营利性组织，别人给我家做账，一年500万，到年底不要钱了也不开发票，这个咋做分录。
黄老师 | 提问时间：06/17 05:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方提供代理记账服务，全年服务费500万，年末全部豁免、不开具发票，无发票凭据不能确认服务捐赠，不做500万费用+捐赠收入分录；仅备查登记，账面不做账。政策原文依据：民非制度：接受服务捐赠只有捐赠方提供发票/有效价款凭据、金额能代表公允价值，才可入账；无发票无凭据，公允价值无法可靠计量，不予确认资产、费用、捐赠收入中国政府网。你方无发票、无结算单、无应税凭证，不满足入账条件，账面零分录。两种情形完整处理情形1：全程无任何发票、无盖章报价/结算单（你当前情况） 1.会计账面：不做任何记账凭证 2.台账备查要求：单独设立无偿服务备查簿，登记：记账服务商名称、服务期间、约定服务费500万元、无偿免除说明、双方盖章豁免协议、服务工作记录（记账凭证、账簿、申报资料复印件留存）；年报附注披露本年度接受无偿代理记账服务，约定公允价值500万元，因无合规发票未确认入账。 3.税务风险提示：对方企业无偿提供服务属于增值税视同销售、企业所得税需视同销售；对方不开票不报税存在稽查风险，与你方无关，但建议补签书面免费服务协议留存备查。情形2：补充取得对方盖章结算单/增值税发票（合规可入账）分录一：按月计提记账服务费（全年500万）借：管理费用——中介服务费5000000 贷：其他应付款——XX记账公司5000000 分录二：年末确认全部费用豁免（服务捐赠）借：其他应付款——XX记账公司5000000 贷：捐赠收入——非限定性捐赠收入5000000 祝您学习愉快！

阅读 96

收藏 0
老师，公司两个财务，一个负责内账，一个负责外账，公司要调银行贷款报表，请问这个应该是内账会计调还是外账会计调？
东老师 | 提问时间：06/17 05:32

#实务#

您好，对外的应该是外账来

阅读 56

收藏 0
高新技术产业其中研发项目当中能列入研发费用以做加计扣除的费用有哪些？
东老师 | 提问时间：06/17 00:32

#税务#

你好，稍等，我给您看一下

阅读 32

收藏 0
老师，政府打给农民合作社的专项资金，是适合看行政事业单位类课程还是农民合作社的课程呀？
钟存老师 | 提问时间：06/17 00:04

#实务#

如果您单位属于合作社看合作社的课程

阅读 47

收藏 0
老师：出口了一辆货车并免费赠送了一批配件，问这批配件是否要视同销售申报增值税，配件的进项税能否认证抵扣。那账务怎么处理？
钟存老师 | 提问时间：06/17 00:03

#税务#

走了海关报关流程的可以申请免税进项税不得抵扣

阅读 35

收藏 0
老师，政府专门用于扶持民生的专项资金给农民合作社，这个应该看政府类课程还是合作社课程呀？
朴老师 | 提问时间：06/17 00:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 35

收藏 0
情形2 3怎么理解
范老师 | 提问时间：06/16 23:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：情形二里，“第10、11年需要冷却”，结合前面规则，若担任项目合伙人累计达到三年及以上，冷却期为连续五年；担任项目质量复核人员累计达到二年及以上，冷却期应为连续二年；担任项目合伙人和项目质量复核人员累计达到二年及以上，但累计担任项目合伙人未达到二年，冷却期应当为连续三年；担任多项关键审计合伙人职责且不符合上述情况，冷却期应当为连续两年。这里第10、11年冷却，应该是该人员担任关键合伙人职责达到了需要冷却的条件。情形三写着“没问题”，推测可能是该人员在相应时间段内担任关键合伙人职责，没有触发冷却期的条件，比如累计担任时间未达到规定的年限，所以不需要进行冷却。祝您学习愉快！

阅读 143

收藏 1
不同银行之间互转，针对每个银行流水做账，最后发现都录了2遍，如何修改呢
小锁老师 | 提问时间：06/16 23:45

#实务#

您好，现在等于说，报表数据正好多了一倍吗？

阅读 19

收藏 0
今年还剩两科，一个财务管理，一个中级会计实务，实务现在学到第十三章，财务管理还没学，是不是进度有点慢，有点焦虑
范老师 | 提问时间：06/16 23:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是不是进度慢需要结合您的备考时间和学习能力来看。现在是2026年6月16日，中级会计考试一般在9月，还有约3个月时间。中级会计实务您已学到第十三章，财务管理还没开始，时间上确实有些紧张，但也不是没机会通过。建议您听完课后看一下课程讲义内容，然后再做题。做题时先动手做，做完对答案，认真分析答案的解析思路与方法，慢慢提高做题熟练度。鉴于时间紧张，您可以先快速过一遍基础精讲班的内容，对两门科目有整体了解。之后采取轮章学习的方式，即一科一个章节学完后立即转到另一科的一个章节，这样有助于保持新鲜感和提高效率。同时，注重做题练习，通过习题强化课程中的题目来检验自己的掌握情况，并及时查漏补缺。不用过于焦虑，制定好学习计划并严格执行，还是很有希望通过考试的。祝您学习愉快！

阅读 124

收藏 1
老师，投资公司买自己的住房，有风险吗？
小锁老师 | 提问时间：06/16 23:25

#实务#

您好，买自己的这个只要价位合适的话，是没有风险的

阅读 22

收藏 0
中级会计报名，专科学历，工作年限是从毕业开始满5年，还是缴纳社保开始满5年
钟存老师 | 提问时间：06/16 22:48

#中级职称#

不要求社保贷地区，按照实际工作贷年限开始计算

阅读 110

收藏 0
电子税务局如何取消开票员信息
钟存老师 | 提问时间：06/16 22:48

#税务#

个人取消单位给授权贷开票员身份吗？需要登录责任人的账号进入账户中心进行设置选择【已授权】然后在对应贷行次后面选择删除

阅读 32

收藏 0
如何计算2023年上海个人所得税的扣除额？
周老师 | 提问时间：12/09 18:07

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的扣除额是根据个人收入、个人支出和个人家庭状况等因素来确定的。以下是计算2023年上海个人所得税扣除额的一般步骤： 1. 首先，确定个人的税前收入。这包括工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各种收入。 2. 确定个人的各项扣除。个人可以享受的扣除包括基本减除费用、子女教育费用、赡养老人支出、住房贷款利息支出等。根据个人的实际情况，计算出各项扣除的总额。 3. 根据个人的税前收入和各项扣除的总额，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除的总额。 4. 根据个人应纳税所得额，查找适用的税率表。根据2023年的税率表，确定个人所得税的税率。 5. 根据个人所得税税率和应纳税所得额，计算出个人应缴纳的个人所得税金额。总之，计算2023年上海个人所得税扣除额需要考虑个人的收入、扣除、家庭状况和适用的税率表等因素。建议个人在具体计算时，可以咨询专业的税务机构或税务专业人士，以确保准确计算个人所得税扣除额。

阅读 887

收藏 4
如何计算活期存款一天的利息收入？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

活期存款的利息收入计算公式为：利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365。其中，存款金额是指活期存款的实际存款金额，年利率是指银行规定的年利率，存款天数是指存款的实际天数。举例来说，假设您的活期存款金额为100,000元，年利率为2%，存款天数为30天，那么利息收入的计算公式为：利息收入 = 100,000 × 0.02 × 30 / 365 = 164.38元。所以，您的活期存款在30天内的利息收入为164.38元。

阅读 2230

收藏 9
车位契税是如何计算的？2023年的车位契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

车位契税是指购买车位时需要缴纳的税费，其计算方式根据不同地区的规定可能会有所不同。一般来说，车位契税的计算公式为：车位契税 = 车位面积 × 契税税率其中，车位面积是指车位的实际面积，契税税率是根据当地税法规定的车位契税税率。至于2023年的车位契税计算公式，由于地区的税法规定可能会有所变化，建议咨询当地税务部门或查阅当地税法规定，以获得准确的计算公式和税率。

阅读 2181

收藏 9
小企业会计准则中的摊销方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:03

#会计实务#

根据小企业会计准则，摊销方法主要有以下几种： 1. 直线摊销法：按照固定的金额或比例，将资产的成本均摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 平均摊销法：将资产的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间，计算每个会计期间的摊销费用。 3. 递减余额法：按照固定比例计算每个会计期间的摊销费用，但摊销费用会随着资产净值的减少而递减。 4. 双倍余额递减法：在递减余额法的基础上，将摊销费用的比例翻倍，使资产的摊销速度更快。需要根据具体情况选择适合的摊销方法，确保资产的成本能够在其使用寿命内合理地分摊。

阅读 1807

收藏 8
车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关吗？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:02

#会计实务#

是的，车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关。一般情况下，车辆的使用年限越长，其价值和折旧程度就越高。因此，在车辆事故中，赔偿标准通常会考虑车辆的使用年限来确定折旧费的金额。具体的赔偿标准可能根据不同地区和法规而有所不同，但一般会参考车辆的市场价值和使用年限来确定折旧费的计算方法。

阅读 1351

收藏 6
特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:55

#会计实务#

特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是确定特许权使用费的个人所得税的税率。根据税率表，根据特许权使用费的金额，可以确定适用的个人所得税税率。这个税率将用于计算特许权使用费的个人所得税额，并在会计记录中进行相应的记账处理。这样可以确保特许权使用费的个人所得税按照法定税率进行计算，保证会计记录的准确性和合规性。

阅读 697

收藏 3
如何使用Excel计算一组数据的样本标准差？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:53

#会计实务#

要使用Excel计算一组数据的样本标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel，将要计算的数据输入到一个列中，假设数据位于A1到A10单元格中。 2. 在空白单元格中输入以下公式：=STDEV.S(A1:A10)。这个公式使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。 3. 按下回车键，Excel会自动计算并显示结果。这样，你就可以使用Excel计算一组数据的样本标准差了。

阅读 8814

收藏 37
利率对零钱通的收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 17:52

#会计实务#

利率对零钱通的收益有直接影响。零钱通是一种短期理财产品，通常是由银行或金融机构提供的一种非常灵活的存款方式。它的收益率通常与市场利率挂钩，利率越高，零钱通的收益也越高。当市场利率上升时，零钱通的收益也会随之增加。这是因为零钱通的收益是通过存款的利息来实现的，而存款的利息是根据市场利率来确定的。当市场利率上升时，银行或金融机构会提高零钱通的利率，以吸引更多的存款，从而增加零钱通的收益。相反，当市场利率下降时，零钱通的收益也会下降。这是因为银行或金融机构会降低零钱通的利率，以减少对存款的成本。因此，投资者在选择零钱通时，应该关注市场利率的变化，以获得更好的收益。此外，利率对零钱通的收益还有另外一个影响因素，即复利效应。复利是指利息再投资所产生的利息。当利率较高时，零钱通的收益不仅仅是存款本金的利息，还包括之前产生的利息。因此，较高的利率可以加速零钱通的收益增长。总而言之，利率对零钱通的收益有直接影响。较高的利率可以增加零钱通的收益，而较低的利率则会降低零钱通的收益。投资者应该密切关注市场利率的变化，并选择适合自己的零钱通产品，以获得最佳的收益。

阅读 2736

收藏 11
要约邀请和要约在会计实务中的应用有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:51

#会计实务#

要约邀请和要约在会计实务中有着不同的应用。要约邀请是指企业向供应商或服务提供商发出的邀请，询问他们是否有意向提供产品或服务。这种邀请通常不构成法律上的要约，而只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。相反，要约是指一方向另一方发出的明确意愿，表示愿意以特定条件进行交易。要约通常包含了交易的主要条款和条件，如价格、数量、交付日期等。在会计实务中，要约通常会被记录在会计凭证中，因为它们代表了实际的交易或交换。要约和要约邀请的区别在于其法律效力和会计记录的方式。要约通常具有法律效力，一旦被接受，就会形成合同关系。而要约邀请通常不具有法律效力，只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约通常会被记录为应收账款或应付账款，以反映企业与其他方之间的交易关系。而要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。

阅读 1058

收藏 0

没有找到问题？直接来提问