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企业年度关联业务往来报告 进去填错了修改不了怎么操作啊 填了两份表格作废不了了 这么把填写的表格取消啊
王雁鸣老师
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提问时间:05/18 16:39
#税务#
同学你好,需要给税务局专管员打电话,让专管员给你退回来,再修改处理。
阅读 7198
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公司跟员工签劳务合同和劳动合同二者有什么区别吗
郭老师
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提问时间:05/18 11:17
#税务#
签劳务合同是一年以内的临时工,不需要缴纳社保,但是需要开发票给你们企业才行, 劳动合同的是你单位正式职工缴纳社保的
阅读 7198
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20万注册资本,刚买来2月的公司变更股东,可以0元转让股权么 印花税是转让方交还是双方都要交,交多少
家权老师
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提问时间:06/17 16:59
#税务#
账面没有实收资本也没有利润可以0元转让,不需要交印花税
阅读 7197
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请帮忙写一下以下纳税调整具体计算过程,感谢
朴老师
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提问时间:06/17 10:56
#税务#
1.利息费用调整:向金融机构借款200万元,支付年利息费用96,600元,金融企业同期同类借款年利息率为4.83%。可税前扣除的利息费用 = 200万 × 4.83% = 96,600元,无需纳税调整。向非金融企业借款100万元,支付年利息费用57,500元。可税前扣除的利息费用 = 100万 × 4.83% = 48,300元,需纳税调增 = 57,500 - 48,300 = 9,200元。 2.工会经费和捐赠调整:工会使用企业价值205,200元的自产商品用于职工福利,应视同销售,确认收入205,200元,同时可税前扣除的成本为156,560元。需纳税调增 = 205,200 - 156,560 = 48,640元。向广东省第九届保健品博览会组委会捐赠价值100,000元的自产商品,记入营业外支出。捐赠需视同销售,确认收入100,000元,同时可税前扣除的成本为140,000元。需纳税调增 = 100,000 - 140,000 = -40,000元(即纳税调减40,000元)。 3.投资收益调整:2022年度取得并转让广东万和债券的交易性金融资产,初始投资成本为1,240,000元,手续费100元,转让净收入1,242,000元。会计确认的处置收入和税收计算的处置收入一致,无需纳税调整。2022年度实现对广东西飘债券的持有至到期投资的持有收益,账面金额为14,120元,计税金额为15,560元。需纳税调增 = 15,560 - 14,120 = 1,440元。收到企业投资的广州市天秦电子特殊普通合伙企业发放的权益性投资股息款105,000元,无需纳税调整。收到间接投资的福州市美林药业有限公司发放的权益性投资股息款154,000元,由于持有期限未满12个月,需纳税调增154,000元。 4.广告支出调整:2022年度发生电视广播广告支出1,200,000元,报刊杂志广告支出80,000元,其他媒体广告支出20,000元,以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元。广告费扣除限额 = (2,864.69万 + 100万)× 15% = 459,703.5元,本年度实际发生的广告费支出 = 1,200,000 + 80,000 + 20,000 = 1,300,000元,以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元,可税前扣除的广告费支出 = 459,703.5元,需纳税调增 = 1,300,000 - 459,703.5 = 840,296.5元。 5.捐赠支出调整:2022年度企业通过中国红十字会向灾区捐赠540,000元,可全额税前扣除,无需纳税调整。直接给美华中学捐赠外购物资一批(市场销售不含税价格为35,000元),需纳税调增35,000元。 6.资产损失调整:2022年度发生固定资产盘亏3,000元,发生损失时该固定资产的计税基础为3,000元,无需纳税调整。企业计提逾期一年以上的小额应收款项坏账准备3,500元,需纳税调增3,500元。 综合以上各项纳税调整,该企业2022年度应纳税所得额的调整增加额为 = 9,200 + 48,640 - 40,000 + 1,440 + 154,000 + 840,296.5 + 35,000 + 3,500 = 1,052,076.5元。
阅读 7197
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金融公司做a股交易 注册这类公司需要办理什么资质
宋生老师
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提问时间:06/17 17:00
#税务#
你好,炒股这个事不需要特别的资质。 你有钱就可以炒股。 但是如果你开金融公司,就需要另外的资质了
阅读 7196
收藏 1
4月份我们进了一批货,不确定供应商是否已经给我们开票,他让我们自己在电子税务局查,怎么查
冉老师
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提问时间:05/18 11:31
#税务#
你好,同学 如果是专票的话,可以在抵扣明细里面搜,普票的话查不到的
阅读 7196
收藏 30
工商年报里社保累计欠缴金额是指当年的,还是指当年加上往年的
东老师
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提问时间:06/17 16:05
#税务#
你好,这个一般指的就是2023年度。
阅读 7195
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老师我想问一下我去大厅申报了个人所得税,现在在自然人扣缴义务端那里查不到,现在在那里查询
小锁老师
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提问时间:06/17 14:10
#税务#
您好,是申报的5月的查询不到吗还是
阅读 7195
收藏 0
这个开票信息下载是什么意思啊,机打发票为什么显示导入0啊
姜再斌 老师
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提问时间:06/17 16:31
#税务#
你好,这个可能只能一个月一个月的导入。
阅读 7193
收藏 8
现金流量表中“购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”用直接法编制包括哪些内容?
家权老师
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提问时间:05/19 09:40
#税务#
就是购建固定资产和无形资产的货币支出
阅读 7193
收藏 5
老师,我是一般纳税人,我通过以前年度调整这个科目,导致资产表未分配数据不等于期初数+利润净利润数,怎么办?
邹老师
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提问时间:06/17 08:41
#税务#
你好,发生了 以前年度损益调整 的情况下,资产负债表与利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 符合这个关系,就可以的
阅读 7192
收藏 0
为什么用于换取生产资料的消费品要以同类最高价格作为计税依据?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:28
#税务#
你好!消费税是以最高销售价格计税,这是因为消费税单一环节计税,而且是为了调节产品结构、引导消费方向而针对特别商品的征税行为征税,即对教材列明的15类应税消费品计税,主要针对的是奢侈品、高耗能、不可再生资源和少部分具有一定财政意义的商品,国家实质上是不鼓励的政策,既然单一环节,那么应该就一次性按纳税人同类应税消费品的最高价课税,以后不再征收。
阅读 7189
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请问老师,我这家公司要注销,我这个表格是不是要调账,金额都为零吗
郭老师
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提问时间:06/17 15:07
#税务#
是的对的,所有的期末余额都是0。
阅读 7189
收藏 30
个税附加扣除是每个每月多少钱的?
宋生老师
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提问时间:06/17 15:44
#税务#
你好!你可以参考一下这个。
阅读 7189
收藏 0
1、完税证明-公章 2、营业执照复印件-公章(备案) 3、法人身份证复印件-公章(备案) 4、委托书-公章、法人章(备案) 5、企业信息信用报告-公章(备案)老师,搞返税证明有委托书摸板嘛
apple老师
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提问时间:06/17 10:45
#税务#
同学你好,我最近几天正好请假了,本来是有 模版的,但是,这个模版 并不复杂,自己拟定一个就行 比方说: 尊敬的某某税务局: 兹有我司(某某公司)委托我司员工某某身份证:。。。。。。。。去贵局办理退税事宜,请给与支持 特此说明 委托人: 日期
阅读 7189
收藏 8
本期实际递减加计税额时的会计分录是什么
宋生老师
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提问时间:06/17 11:59
#税务#
你好!这个 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款(实际缴纳额度) 其他收益 — 政府补助(进项税加计抵扣额)
阅读 7189
收藏 26
判断题 折扣销售方式下,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税; A对 B错
郭老师
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提问时间:05/18 17:36
#税务#
你好这个对的 就是这么做的
阅读 7189
收藏 30
您好老师,建筑企业,一般纳税人简易计税的,增值税的计算是全部价款➕价外费用,这个价外费用是指什么?
廖君老师
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提问时间:05/18 08:34
#税务#
您好,包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用
阅读 7189
收藏 30
老师您好!2023年企业所得税汇算清缴中有调增所得税,如何账务处理?
家权老师
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提问时间:05/18 10:56
#税务#
不需要做调整分录,只做补计提税的分录 汇算补税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 7189
收藏 9
建筑工程单位,工程所在地和经营地不在同一地点要在哪交税?
郭老师
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提问时间:06/17 19:48
#税务#
需要在项目所在地预缴
阅读 7188
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企业所得税年报的第37条 本年民族自治区地方分享部分优惠方式什么情况下是免征的
宋生老师
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提问时间:06/17 14:40
#税务#
你好!这个要看当地的政策了
阅读 7188
收藏 30
印花税按合同金额申报,但是我们合同金额奇高,真实结算可能就一半的金额,这个可以按每次开发票的金额进行申报么?我看以前的会计就这样做的
东老师
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提问时间:06/17 10:56
#税务#
您好,是的,有合同就按照合同金额申报。
阅读 7188
收藏 30
您好老师,建筑行业预缴税款的分录怎么写,然后期末怎么结转增值税
家权老师
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提问时间:06/17 17:06
#税务#
借;应交税费—预交增值税 —预交所得税 —附加税 费 贷;银行存款 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应交税费—预交增值税
阅读 7186
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老师。一个人的社保可以在两个单位缴纳吗
东老师
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提问时间:06/17 11:57
#税务#
您好,一个人的社保不可以在两个单位缴纳
阅读 7186
收藏 0
我们是商贸企业,销售钢材和有时也会销售煤炭,销售煤炭需要缴纳资源税吗
邹老师
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提问时间:06/18 08:58
#税务#
你好,商贸企业,购进的煤炭对外销售,是不需要缴纳资源税的
阅读 7185
收藏 25
付款给供应商扣取了供应商的转账手续费5元,少付5元的发票金额属于虚开发票吗?
余倩老师
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提问时间:06/17 11:21
#税务#
你好,不算哈,直接冲财务费用。
阅读 7185
收藏 29
请问小规模企业按3%开票,后面还可以享受按1%开票吗
易 老师
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提问时间:06/16 23:43
#税务#
你好,可以的, 没问题
阅读 7185
收藏 26
分公司也是需要做年检吗?分公司的营业执照也需要做年检吗
盛宇老师
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提问时间:06/17 23:16
#税务#
您好,分公司营业执照需要年检的。
阅读 7184
收藏 8
请问公司收到投资款,要交的印花税税率是多少?
郭老师
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提问时间:06/17 18:39
#税务#
万分之2.5,小规模小型微利企业在这个基础上还可以减半。
阅读 7184
收藏 30
老师,我想咨询一下我更改了个税系统中,人员为非正常,然后我要怎样查找这些人呢?、还是待申报状态
宋生老师
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提问时间:06/17 10:09
#税务#
你好,非正常的人群就不用申报了。
阅读 7184
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