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其他有限责任公司和有限责任公司自然人投资或控股有啥不同？
邹刚得老师 | 提问时间：06/02 08:46

#实务#

你好其他有限责任公司，股东有某某单位，而不完全都是自然人的股东有限责任公司自然人投资或控股，股东只有自然人，没有某某单位

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设备维护和维修意思一样吗？一般纳税人税率各是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 20:50

#实务#

您好，不一样，维护是服务类的，按6个点，维修是按13个点

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差额发票的全额开票和差额征收差额开票区别在哪里
郭老师 | 提问时间：05/31 09:39

#实务#

你好，差额开票发票备注里面有差额金额，然后税率是一个星号全额开票和正额常的发票没有区别

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请问第三问怎么解答，求老师解答，谢谢
丁小丁老师 | 提问时间：02/12 22:05

#实务#

您好！合理损耗不管，100公斤损失挂其他应收款

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超市联营供应商直接把商品放到超市卖，超市每月月结货款给联营供应商，然后超市根据本月的销售额与整个超市营业额占比来扣点，比如某某xx公司的商品在超市买了40w,然后扣了2w，应付联营xx公司38万。然后我月末账务处理如下: 借:受托代销商品 38w 贷:受托代销商品款 38w 借:受托代销商品款 38w 贷:应付账款-----xx公司 38w 借:应收账款----xx公司 2w 贷:其他业务收入 2w 不知道对不对，求老师解惑
廖君老师 | 提问时间：06/10 17:28

#实务#

您好，不对收到代销货物时; 借：受托代销商品 40 贷：代销商品款 40 实际销售商品时：借：银行存款 40 贷：应付账款 40/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 10/1.13*13% 交付代销清单时时，委托方开具发票：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 10/1.13*13% 贷：应付账款 10/1.13*13% 同时，结转代销商品款：借：代销商品款 40 贷：受托代销商品 40 以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0 支付货款并结算代销手续费：借：应付账款 40-38 贷：主营业务收入/其他业务收入 2/1.06 应交税费——应交增值税（销项税额）2/1.06*6%

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你好，我的账套里，固定资产明细账的原值和卡片账里的原值不一致，不知是为什么，要怎样处理？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 18:42

#实务#

你好需要先看哪里少了。要么这新增了没有增加固定资产卡片，要么固定资产减少了没减少固定资产卡片，就这两种情况

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老师您好，我们公司付房租，付给个人，没有发票，仅凭付款回单入账可以吗？需要写收据吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 14:43

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

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老师你好，公司法七月一日实施后，我们公司是18年成立的，我是不是在2027年七月一日前变更公司章程，修改实缴时间，2032年7月一日前完成实缴就可以了，
婵老师 | 提问时间：06/04 09:48

#实务#

是的，因为新公司法有个过渡期：2024年7月1日—2027年的6月30日 2024年7月1日前注册，最迟在2032年6月30日内出资。 2024年7月1日后注册，最迟2029年6月30日内出资。

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出纳少发工资200元，实际发放的工资比工资表少着200元，怎么会计处理
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 11:04

#实务#

你好，在贷方应付职工薪酬科目挂账，之后支付了就没有余额了

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图书作为固定资产，可以不计提折旧吗
郭老师 | 提问时间：05/30 11:06

#实务#

不可以的，你这样的话，你的利润不准确

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一般纳税人当月取得的专票，没有销项，没有认证抵扣，取得的专票能入账吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:17

#实务#

你好，可以入账。记录待认证进项税额就可以了。

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变卖了公司资产，公司账户被冻结了，可以转到个人账户上吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:03

#实务#

你好，可以的，写个委托书。

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老师制造费用可以直接计入生产成本吗？计入生产成本以后还能计提吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 16:37

#实务#

您好，不可以的，制造费用是要在各产品中分配的，生产成本不用分配，是哪个产品都能对应的。以后有发生就能计提的

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异地成立分公司需要什么资料
盛宇老师 | 提问时间：06/09 16:44

#实务#

您好，设立分公司申请书，公司章程，营业执照，营业场所使用证明，法人身份证，分公司负责人身份证。

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老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，之前1月份开了一张发票出去，现在5月份红冲了，重新开一张金额一样的发票，但是现在开出去的进项跟之前抵扣的进项发票是不一样的，那我把之前的进项发票红冲了，到时候再开出去的话，还需要交税吗？如果不开的话，那我的库存商品哪里就有余额在，
廖君老师 | 提问时间：06/08 15:33

#实务#

您好，金额不一样，新开发票金额大要交税的，交差额部分。不一样的东西，销售发票开了红票，结转成本的分录也要红冲，再按新发票做正常的确认收入和结转成本分录

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老师你好，我们是4s店，有贴息产品，厂家会以返利的形式给到厂家的的返利池，进车的时候可以用，怎么做账务处理
冉老师 | 提问时间：06/04 13:53

#实务#

你好，同学你们进车的时候，按照减去这个返利差额计入成本

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老师，签订采购合同，原售价是100，优惠后的价格是80，这属于商业折扣么？是直接开80？是开具折扣发票么？需要体现出折扣么
小锁老师 | 提问时间：06/03 14:38

#实务#

您好，这个的话是开折扣发票，是需要体现出来的

阅读 11041

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我公司账上存货比实际库存要多，除了销售产品正常结转成本外，还有什么办法处理存货？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 20:49

#实务#

您好，还可以做报废处理

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公司帮离职员工补缴以前调整社保基数部分，计入营业外支出的什么明细科目？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:47

#实务#

你好，二级明细是单位自行设置，没有统一规定，比如可以是：营业外支出—其他

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在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额，这句话是什么意思呀，是指增值税还是所得税呢
若丽老师 | 提问时间：05/27 12:16

#实务#

您好，您这个大概率是指所得税应纳税所得额

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老师，对公付款了对方开不了发票，只能开收据，这样的收据可以入账吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:21

#实务#

你好可以入账，但是不能税前扣除。

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如何计算2023年上海个人所得税的扣除额？
周老师 | 提问时间：12/09 18:07

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的扣除额是根据个人收入、个人支出和个人家庭状况等因素来确定的。以下是计算2023年上海个人所得税扣除额的一般步骤： 1. 首先，确定个人的税前收入。这包括工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各种收入。 2. 确定个人的各项扣除。个人可以享受的扣除包括基本减除费用、子女教育费用、赡养老人支出、住房贷款利息支出等。根据个人的实际情况，计算出各项扣除的总额。 3. 根据个人的税前收入和各项扣除的总额，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除的总额。 4. 根据个人应纳税所得额，查找适用的税率表。根据2023年的税率表，确定个人所得税的税率。 5. 根据个人所得税税率和应纳税所得额，计算出个人应缴纳的个人所得税金额。总之，计算2023年上海个人所得税扣除额需要考虑个人的收入、扣除、家庭状况和适用的税率表等因素。建议个人在具体计算时，可以咨询专业的税务机构或税务专业人士，以确保准确计算个人所得税扣除额。

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如何计算活期存款一天的利息收入？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

活期存款的利息收入计算公式为：利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365。其中，存款金额是指活期存款的实际存款金额，年利率是指银行规定的年利率，存款天数是指存款的实际天数。举例来说，假设您的活期存款金额为100,000元，年利率为2%，存款天数为30天，那么利息收入的计算公式为：利息收入 = 100,000 × 0.02 × 30 / 365 = 164.38元。所以，您的活期存款在30天内的利息收入为164.38元。

阅读 2231

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车位契税是如何计算的？2023年的车位契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

车位契税是指购买车位时需要缴纳的税费，其计算方式根据不同地区的规定可能会有所不同。一般来说，车位契税的计算公式为：车位契税 = 车位面积 × 契税税率其中，车位面积是指车位的实际面积，契税税率是根据当地税法规定的车位契税税率。至于2023年的车位契税计算公式，由于地区的税法规定可能会有所变化，建议咨询当地税务部门或查阅当地税法规定，以获得准确的计算公式和税率。

阅读 2181

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小企业会计准则中的摊销方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:03

#会计实务#

根据小企业会计准则，摊销方法主要有以下几种： 1. 直线摊销法：按照固定的金额或比例，将资产的成本均摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 平均摊销法：将资产的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间，计算每个会计期间的摊销费用。 3. 递减余额法：按照固定比例计算每个会计期间的摊销费用，但摊销费用会随着资产净值的减少而递减。 4. 双倍余额递减法：在递减余额法的基础上，将摊销费用的比例翻倍，使资产的摊销速度更快。需要根据具体情况选择适合的摊销方法，确保资产的成本能够在其使用寿命内合理地分摊。

阅读 1808

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车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关吗？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:02

#会计实务#

是的，车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关。一般情况下，车辆的使用年限越长，其价值和折旧程度就越高。因此，在车辆事故中，赔偿标准通常会考虑车辆的使用年限来确定折旧费的金额。具体的赔偿标准可能根据不同地区和法规而有所不同，但一般会参考车辆的市场价值和使用年限来确定折旧费的计算方法。

阅读 1351

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特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:55

#会计实务#

特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是确定特许权使用费的个人所得税的税率。根据税率表，根据特许权使用费的金额，可以确定适用的个人所得税税率。这个税率将用于计算特许权使用费的个人所得税额，并在会计记录中进行相应的记账处理。这样可以确保特许权使用费的个人所得税按照法定税率进行计算，保证会计记录的准确性和合规性。

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如何使用Excel计算一组数据的样本标准差？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:53

#会计实务#

要使用Excel计算一组数据的样本标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel，将要计算的数据输入到一个列中，假设数据位于A1到A10单元格中。 2. 在空白单元格中输入以下公式：=STDEV.S(A1:A10)。这个公式使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。 3. 按下回车键，Excel会自动计算并显示结果。这样，你就可以使用Excel计算一组数据的样本标准差了。

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利率对零钱通的收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 17:52

#会计实务#

利率对零钱通的收益有直接影响。零钱通是一种短期理财产品，通常是由银行或金融机构提供的一种非常灵活的存款方式。它的收益率通常与市场利率挂钩，利率越高，零钱通的收益也越高。当市场利率上升时，零钱通的收益也会随之增加。这是因为零钱通的收益是通过存款的利息来实现的，而存款的利息是根据市场利率来确定的。当市场利率上升时，银行或金融机构会提高零钱通的利率，以吸引更多的存款，从而增加零钱通的收益。相反，当市场利率下降时，零钱通的收益也会下降。这是因为银行或金融机构会降低零钱通的利率，以减少对存款的成本。因此，投资者在选择零钱通时，应该关注市场利率的变化，以获得更好的收益。此外，利率对零钱通的收益还有另外一个影响因素，即复利效应。复利是指利息再投资所产生的利息。当利率较高时，零钱通的收益不仅仅是存款本金的利息，还包括之前产生的利息。因此，较高的利率可以加速零钱通的收益增长。总而言之，利率对零钱通的收益有直接影响。较高的利率可以增加零钱通的收益，而较低的利率则会降低零钱通的收益。投资者应该密切关注市场利率的变化，并选择适合自己的零钱通产品，以获得最佳的收益。

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要约邀请和要约在会计实务中的应用有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:51

#会计实务#

要约邀请和要约在会计实务中有着不同的应用。要约邀请是指企业向供应商或服务提供商发出的邀请，询问他们是否有意向提供产品或服务。这种邀请通常不构成法律上的要约，而只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。相反，要约是指一方向另一方发出的明确意愿，表示愿意以特定条件进行交易。要约通常包含了交易的主要条款和条件，如价格、数量、交付日期等。在会计实务中，要约通常会被记录在会计凭证中，因为它们代表了实际的交易或交换。要约和要约邀请的区别在于其法律效力和会计记录的方式。要约通常具有法律效力，一旦被接受，就会形成合同关系。而要约邀请通常不具有法律效力，只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约通常会被记录为应收账款或应付账款，以反映企业与其他方之间的交易关系。而要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。

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