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老师之前暂估成本现在收到发票了冲回的会计分录是？
apple老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

同学你好。你们家是一般纳税人吗，发票和暂估金额一样吗，之前暂估是 25年吗

阅读 87

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老师好，我们租了对方的厂房支付租金是不是是直接做主营业务成本就可以了折旧跟我们没有关系的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 20:58

#实务#

是的，您以租金按照期间分摊计入成本，比如半年租金是6万，那么每月分摊1万费用

阅读 50

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买电脑5 0 0 0元，能直接做费用吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:50

#实务#

同学你好。按照你们家固定资产制度来处理，。如果没有制度。你自己设定一个金额。比方说超过6000都作为固定资产。那么。你的这台电脑5000可以直接作为费用处理。

阅读 43

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老师好，假设企业利润总额100万未分类利润 —50万最多可以给股东分配多少利润 25万吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:45

#实务#

您好，现在资产负债表未分配还是负数吗

阅读 39

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老师，昨天报了年报后，今天收到了这个，原因是什么呢？？税收罚款+税收滞纳金合计数【200】大于A105000纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金、加收利息合计数【0】，请核实A105001纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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员工离职给他发的离职补偿金和工资一起给他申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:27

#实务#

您好，离职补偿是单独申报，不和工资一起申报

阅读 41

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老师好！新公司申报企业所得税，季报有选择软件集成电路企业优惠政策适用类型，有不适用、原政策，新政策选哪条呢？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:26

#实务#

普通新公司不是软件、集成电路企业，直接选：不适用

阅读 44

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EXW 无杂费 → 币制 + 0+3 → 502/0/3 直接复制粘贴杂费还能这样写吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:25

#实务#

同学你好。可以这么写

阅读 37

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修理修配服务在哪里选大类
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:18

#实务#

您好，这个现在归在现代服务中

阅读 41

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老师您好，您帮忙看看这个公司还需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/10 20:15

#实务#

这个发票需要公司代扣代缴，实际是个人承担

阅读 295

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公司新建工厂，给生产工人建了食堂，买的米面油计入啥科目？工厂还没开始运营
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:12

#实务#

您好，这个计入管理费用-开办费中

阅读 52

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请问老师，法人把执照转让出去之后没有任何风险问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:08

#实务#

您好，是公司转让了吧

阅读 36

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你好，老师，我是个体户，定期定额，一个季度找专管员定多少钱合适？一个季度开票不超过多少钱不用纳税
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:03

#实务#

您好，只要不超过他们核定的金额就是免所有的税

阅读 44

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老师，您好。今天我在给一家一般纳税人做申报的时候，他上个月开了一张普票，是13%的税率。我在申报的时候，发现按照标准税率开的普票，也可以抵进项。税务局的人说，如果是按照简易税率开的普票，就不能抵进项，只能正常交税。我今天才知道按照正常税率开的普票，可以抵进项。老师，是这样的吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:43

#实务#

可以抵扣进项的，你这个属于一般计税

阅读 78

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公司有辆车，被借走了，后期大概率也不会返还了，这种情况，固定资产—车辆怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/10 19:40

#实务#

直接按无偿赠送 / 资产报废处理，两步走：账务上把车辆原值、累计折旧全部转出，差额计入营业外支出：借：累计折旧借：营业外支出贷：固定资产 — 车辆税务上增值税：视同销售，按公允价值计税申报企业所得税：无偿赠送要视同销售调收入，同时支出能否税前扣除要看是否有合理依据最好保留：借条、会议纪要、情况说明等资料备查

阅读 43

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老师新开的一般纳税人弄了营业执照和银行开户接下来核定税种和签订第三方协议还需要什么有没有实操课看一下怎样操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:36

#实务#

您好，没有了，这样都处理好了，后面直接就可以开票了

阅读 68

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老师，2025汇算清缴，有多交的税是建议留存还是退？退会有什么弊端吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

只能退这个不能留存不允许以后抵扣

阅读 73

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老师，您好！建筑**施工方入库原材料需要具体哪些流程
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

您好，入库流程属于内部管控，没有标准，看企业规模，规模大审批签字会多做一些，比如经理签字，采购签字，库管员签字入库

阅读 74

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老师员工从上海出差回来，在上海吃的午餐可以报销吧然后几个员工从上海回到自己家打车费可以到时汇集一个人把他们打车费一起报销吗然后他们私底下自己平分
郭老师 | 提问时间：04/10 19:08

#实务#

你好可以的可以的

阅读 43

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老师，小规模公司，经营餐饮食堂，1-3月开票金额：510,453.19元合计税额：5,104.21元,，实际收入508,470.19，税额5,084.71，开票金额和税额有差，请问怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:07

#实务#

多开的是什么原因

阅读 46

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老师您好！25年的进项税额转出汇算清缴时要调财务报表吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:05

#实务#

你没有反结账修改账务处理，不用修改财务报表

阅读 71

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如何计算2023年上海个人所得税的扣除额？
周老师 | 提问时间：12/09 18:07

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的扣除额是根据个人收入、个人支出和个人家庭状况等因素来确定的。以下是计算2023年上海个人所得税扣除额的一般步骤： 1. 首先，确定个人的税前收入。这包括工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各种收入。 2. 确定个人的各项扣除。个人可以享受的扣除包括基本减除费用、子女教育费用、赡养老人支出、住房贷款利息支出等。根据个人的实际情况，计算出各项扣除的总额。 3. 根据个人的税前收入和各项扣除的总额，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除的总额。 4. 根据个人应纳税所得额，查找适用的税率表。根据2023年的税率表，确定个人所得税的税率。 5. 根据个人所得税税率和应纳税所得额，计算出个人应缴纳的个人所得税金额。总之，计算2023年上海个人所得税扣除额需要考虑个人的收入、扣除、家庭状况和适用的税率表等因素。建议个人在具体计算时，可以咨询专业的税务机构或税务专业人士，以确保准确计算个人所得税扣除额。

阅读 862

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如何计算活期存款一天的利息收入？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

活期存款的利息收入计算公式为：利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365。其中，存款金额是指活期存款的实际存款金额，年利率是指银行规定的年利率，存款天数是指存款的实际天数。举例来说，假设您的活期存款金额为100,000元，年利率为2%，存款天数为30天，那么利息收入的计算公式为：利息收入 = 100,000 × 0.02 × 30 / 365 = 164.38元。所以，您的活期存款在30天内的利息收入为164.38元。

阅读 2175

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车位契税是如何计算的？2023年的车位契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

车位契税是指购买车位时需要缴纳的税费，其计算方式根据不同地区的规定可能会有所不同。一般来说，车位契税的计算公式为：车位契税 = 车位面积 × 契税税率其中，车位面积是指车位的实际面积，契税税率是根据当地税法规定的车位契税税率。至于2023年的车位契税计算公式，由于地区的税法规定可能会有所变化，建议咨询当地税务部门或查阅当地税法规定，以获得准确的计算公式和税率。

阅读 2117

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小企业会计准则中的摊销方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:03

#会计实务#

根据小企业会计准则，摊销方法主要有以下几种： 1. 直线摊销法：按照固定的金额或比例，将资产的成本均摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 平均摊销法：将资产的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间，计算每个会计期间的摊销费用。 3. 递减余额法：按照固定比例计算每个会计期间的摊销费用，但摊销费用会随着资产净值的减少而递减。 4. 双倍余额递减法：在递减余额法的基础上，将摊销费用的比例翻倍，使资产的摊销速度更快。需要根据具体情况选择适合的摊销方法，确保资产的成本能够在其使用寿命内合理地分摊。

阅读 1762

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车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关吗？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:02

#会计实务#

是的，车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关。一般情况下，车辆的使用年限越长，其价值和折旧程度就越高。因此，在车辆事故中，赔偿标准通常会考虑车辆的使用年限来确定折旧费的金额。具体的赔偿标准可能根据不同地区和法规而有所不同，但一般会参考车辆的市场价值和使用年限来确定折旧费的计算方法。

阅读 1294

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特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:55

#会计实务#

特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是确定特许权使用费的个人所得税的税率。根据税率表，根据特许权使用费的金额，可以确定适用的个人所得税税率。这个税率将用于计算特许权使用费的个人所得税额，并在会计记录中进行相应的记账处理。这样可以确保特许权使用费的个人所得税按照法定税率进行计算，保证会计记录的准确性和合规性。

阅读 677

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如何使用Excel计算一组数据的样本标准差？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:53

#会计实务#

要使用Excel计算一组数据的样本标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel，将要计算的数据输入到一个列中，假设数据位于A1到A10单元格中。 2. 在空白单元格中输入以下公式：=STDEV.S(A1:A10)。这个公式使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。 3. 按下回车键，Excel会自动计算并显示结果。这样，你就可以使用Excel计算一组数据的样本标准差了。

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利率对零钱通的收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 17:52

#会计实务#

利率对零钱通的收益有直接影响。零钱通是一种短期理财产品，通常是由银行或金融机构提供的一种非常灵活的存款方式。它的收益率通常与市场利率挂钩，利率越高，零钱通的收益也越高。当市场利率上升时，零钱通的收益也会随之增加。这是因为零钱通的收益是通过存款的利息来实现的，而存款的利息是根据市场利率来确定的。当市场利率上升时，银行或金融机构会提高零钱通的利率，以吸引更多的存款，从而增加零钱通的收益。相反，当市场利率下降时，零钱通的收益也会下降。这是因为银行或金融机构会降低零钱通的利率，以减少对存款的成本。因此，投资者在选择零钱通时，应该关注市场利率的变化，以获得更好的收益。此外，利率对零钱通的收益还有另外一个影响因素，即复利效应。复利是指利息再投资所产生的利息。当利率较高时，零钱通的收益不仅仅是存款本金的利息，还包括之前产生的利息。因此，较高的利率可以加速零钱通的收益增长。总而言之，利率对零钱通的收益有直接影响。较高的利率可以增加零钱通的收益，而较低的利率则会降低零钱通的收益。投资者应该密切关注市场利率的变化，并选择适合自己的零钱通产品，以获得最佳的收益。

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要约邀请和要约在会计实务中的应用有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:51

#会计实务#

要约邀请和要约在会计实务中有着不同的应用。要约邀请是指企业向供应商或服务提供商发出的邀请，询问他们是否有意向提供产品或服务。这种邀请通常不构成法律上的要约，而只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。相反，要约是指一方向另一方发出的明确意愿，表示愿意以特定条件进行交易。要约通常包含了交易的主要条款和条件，如价格、数量、交付日期等。在会计实务中，要约通常会被记录在会计凭证中，因为它们代表了实际的交易或交换。要约和要约邀请的区别在于其法律效力和会计记录的方式。要约通常具有法律效力，一旦被接受，就会形成合同关系。而要约邀请通常不具有法律效力，只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约通常会被记录为应收账款或应付账款，以反映企业与其他方之间的交易关系。而要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。

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