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老师，您好！建筑**施工方入库原材料需要具体哪些流程
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

您好，入库流程属于内部管控，没有标准，看企业规模，规模大审批签字会多做一些，比如经理签字，采购签字，库管员签字入库

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老师员工从上海出差回来，在上海吃的午餐可以报销吧然后几个员工从上海回到自己家打车费可以到时汇集一个人把他们打车费一起报销吗然后他们私底下自己平分
郭老师 | 提问时间：04/10 19:08

#实务#

你好可以的可以的

阅读 42

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老师，小规模公司，经营餐饮食堂，1-3月开票金额：510,453.19元合计税额：5,104.21元,，实际收入508,470.19，税额5,084.71，开票金额和税额有差，请问怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:07

#实务#

多开的是什么原因

阅读 45

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老师您好！25年的进项税额转出汇算清缴时要调财务报表吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:05

#实务#

你没有反结账修改账务处理，不用修改财务报表

阅读 66

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一般商贸公司增值税税负1.2，制造业税负3点多吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:04

#实务#

商业的批发的话，一般1%左右，零售的1.5%左右，制造业的普通行业的2.5%就可以了

阅读 39

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挖掘机是跟其他公司租赁的，租赁后能否对外开销项发票？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:01

#实务#

在租赁出去吗？如果是的话，可以开租赁的发票。

阅读 70

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老师请教一下无形资产处置的会计分录
郭老师 | 提问时间：04/10 18:54

#实务#

借银行存款累计摊销贷无形资产，应交税费，应交增值税销项差额放到营业外收支或者是资产处置损益

阅读 36

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消费500元，充值2000就免单的会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，我家是再生资源公司，工人装瓶子，和往车上装装好瓶子的袋子，是走管理费用还是成本呢
郭锋老师 | 提问时间：04/10 18:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若这些工人的工作与公司经营相关，通常应计入成本。因为工人装瓶子和往车上装袋子的工作属于生产或销售环节中的操作，是直接为了产品的产出或销售而进行的，所以应计入成本。如果是用于生产，可计入“生产成本”；如果是为了后续销售进行的包装等操作，可计入“库存商品”等相关成本科目。祝您学习愉快！

阅读 105

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1.市政单位分包给我们劳务公司，专业作业分给各工种给，各工种是劳务公司，劳务公司与劳务公司签合同可以吗？ 2.专业作业劳务公司可以给我们劳务公司开专票吗？ 3.市政单位可以甲方代发给与我们专业作业的农民工吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、劳务公司与劳务公司签订合同是可以的。但有严格限制，属于“二次分包”，需高度注意合规风险。允许：专业分包单位可以将劳务作业分包给有资质的劳务公司。禁止：劳务分包单位不得将其承包的劳务作业再次分包（即“劳务再分包”）。依据：《建筑法》第29条：禁止分包单位将其承包的工程再分包。你的场景分析（市政→你公司→工种劳务公司）你公司：从市政单位承接的是劳务分包。工种公司：你再分给各工种劳务公司，属于劳务二次分包。严格来说，此行为属于违法分包。合规建议：禁止层层转包：你公司必须直接管理农民工，不能全部分包给其他劳务公司。合作形式改为劳务派遣（工种公司派人，你公司直接管理）。工种公司作为内部班组合作，不签独立分包合同。任何合作方必须具备劳务作业资质（部分地区已取消，改为备案）。二、专业作业劳务公司能给你开专票，但需满足“业务真实+三流/四流一致”。开票条件：一般纳税人：可自行开具3%（简易计税）或9%（一般计税）专票。小规模纳税人：可代开3%专票（或自开）。差额征税：选择差额纳税时，代发工资、社保部分不能开专票，只能开普票；服务费部分可开专票。关键风险（三流一致）合同流：你与工种公司签劳务分包/服务合同。劳务流：工种公司实际提供工人、现场管理、考勤。资金流：你公户转账给工种公司。发票流：工种公司据实开票。风险：只开票、没人、没管理、没转账→虚开发票。三、市政单位（甲方）能代发农民工工资，且是国家鼓励的“总包/甲方代发”制度。政策依据《保障农民工工资支付条例》第31条：推行分包单位农民工工资委托施工总承包单位/甲方代发制度。操作流程：你公司按月考勤、造工资表，农民工签字。工资表交市政单位（甲方）审核。甲方通过农民工工资专用账户直接发到农民工个人银行卡。甲方提供代发凭证给你公司做账。财税与账务处理你公司：全额开票给甲方（含代发工资部分）。甲方：代发工资抵应付你公司的工程款。个税：你公司代扣代缴（你是用工主体）。祝您学习愉快！

阅读 104

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3月发的年终奖要计入一季度工会经费里面吗？
张老师 | 提问时间：04/10 18:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这取决于年终奖是否被纳入工资总额。按照规定，企业按工资总额的一定比例（通常为2%）计提工会经费，公式是工会经费=工资总额×计提比例。如果年终奖属于工资总额的一部分，就应纳入工会经费的计提基数。年终奖是否计入工资总额，取决于企业的薪酬政策和相关法规。通常情况下，年终奖作为员工劳动报酬的一部分，应计入工资总额，并据此计提工会经费。所以若企业将3月发的年终奖计入工资总额，就需要计入一季度工会经费里。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，请教一下装修公司财务需要做哪些工作，有没有装修公司财务经验
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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老师好，这月异地项目开票，假如销项税是5万，进项税是5万，预交1万，那账上留1万会有风险不，可以留着以后抵税不
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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我公司是生产油漆厂，需要购入原材料二甲苯，然后用二甲苯做成稀释剂销售出去，要不要交消费税？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅根据目前提供的信息，无法明确贵公司用二甲苯做成稀释剂销售是否需要缴纳消费税。消费税的征收通常与应税消费品的范围相关。如果稀释剂属于消费税应税消费品，那么销售时需要缴纳消费税；若不属于应税消费品，则无需缴纳。一般来说，消费税在应税消费品的生产、委托加工或进口环节征收。如果稀释剂不在消费税应税范围内，即便使用了作为原材料的二甲苯，销售稀释剂也不用缴纳消费税。你可以进一步确认稀释剂是否属于消费税应税品类，以明确是否需缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师，请教一下，预付卡的发票怎么入账合适呢
朴老师 | 提问时间：04/10 18:24

#实务#

借预付账款贷银行存款

阅读 41

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一个一般纳税人可以只做收支水电费的业务吗？供电局可以给开专票吗？高于成本价卖给业主，低于成本价卖给物业这样操作可以吗？有没有什么税务风险？
汪老师 | 提问时间：04/10 18:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.可以，但需满足工商与税务合规要求：（1）工商登记经营范围需包含“转售电力、转售自来水”或“代收代付水电费”等相关表述。仅登记“物业管理”“房屋租赁”等，长期单一从事水电转售，属于超范围经营，工商可责令整改。（2）业务实质纯代收代付（不垫付、不加价、票据直接开给终端）：不属于销售，不缴增值税。先买后卖（垫付、加价/差价、票据开给你）：属于转售货物（电力/水），必须按销售处理。 2.供电局能给你开专票。一般纳税人可正常取得电费专票（13%）、水费专票（9%/3%）：条件：在供电/供水公司登记为一般纳税人，提供完整开票信息（税号、地址、开户行等）。 2026年新规：电费发票拆分“应税电费（13%专票）+不征税基金（普票）”。你取得的应税电费专票可正常抵扣进项。 3“高卖业主、低卖物业”是操作可行，但存在多重合规风险： 1.增值税处理（必须按转售）电费：一般纳税人13%销项，进项可抵。卖给业主（加价）：按全额（含加价）开13%专票/普票。卖给物业（低于成本）：仍按实际收款全额开13%发票，不得差额计税。水费：非物业：9%销项，进项可抵。物业身份：可选3%简易计税（差额），但进项不抵。 2.价格合理性风险《增值税法》：交易价格明显偏低且无正当理由，税务机关有权核定销售额（按均价/成本加成），强制补税。《电力法》：禁止擅自加价售电，违规可处违法所得5倍以下罚款。独立交易原则：对物业低价需有合理商业理由（如合作补贴、公共区域分摊），否则易被认定为利益输送/避税。祝您学习愉快！

阅读 174

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老师，想咨询一个实务的问题，就是一个小规模物业公司管理一个小区和办公楼，然后由于每月收水电费太多而且并未产生利润，可不可以收支的水费和电费挂其他应收款-代收水电费？再就是或者可不可以再成立一个小规模公司专门收水电费，原本物业公司只收物业费？
杨老师 | 提问时间：04/10 18:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于第一个问题，通常情况下，如果水电费是代收代付性质，即企业并未实际承担水电费支出，而是代为收取后支付给水电供应商，应计入“其他应付款”科目，而非“其他应收款”。“其他应收款”一般用于核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等。所以不建议将代收水电费挂在“其他应收款-代收水电费”。对于第二个问题，成立一个小规模公司专门收水电费，原本物业公司只收物业费，从实务操作角度是可行的。不过需要考虑多方面因素，比如成立新公司会涉及注册登记、税务申报等一系列事务，会增加管理成本。同时，要确保新公司的运营符合相关法律法规和税务要求。祝您学习愉快！

阅读 95

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你好，季报企业所得税-实际支付给职工薪酬填应付工资借方是吧？（也就是应发数)。由于代扣个人承担的养老医疗我们是年底一次性转给上头的公司，是上头的公司带我们缴纳社保，因为没付所以要不要扣除个人承担社保
朴老师 | 提问时间：04/10 18:12

#实务#

同学你好这个填写的是发放的今年的工资的今年发的去年的不加上

阅读 89

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2月忘记把制造费用结转到管理费用，2月已经结账，请问在3月怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/10 18:06

#实务#

同学，你好 3月份补做借：管理费用贷：制造费用

阅读 48

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公司25年应纳税所得额超300万了，不能享受小微企企业所得税按照25%，26年第一季度应纳税所得额80万，所得税按照5%缴纳，还是25%缴纳
Fenny老师 | 提问时间：04/10 18:04

#实务#

你好，当年截止本季度没有超标的，还是按照小微企业5%。

阅读 83

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公司做研发辅助账，我要要求准备的资料里有领料单 1.我公司无单独领料单，用此表加上领料人及金额可以吗 2.公司系统中的采购领料单没有以研发项目的名称命名，而是以销售客户及合同号，因此该表中领用的材料对应的是合同号，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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如何计算2023年上海个人所得税的扣除额？
周老师 | 提问时间：12/09 18:07

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的扣除额是根据个人收入、个人支出和个人家庭状况等因素来确定的。以下是计算2023年上海个人所得税扣除额的一般步骤： 1. 首先，确定个人的税前收入。这包括工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各种收入。 2. 确定个人的各项扣除。个人可以享受的扣除包括基本减除费用、子女教育费用、赡养老人支出、住房贷款利息支出等。根据个人的实际情况，计算出各项扣除的总额。 3. 根据个人的税前收入和各项扣除的总额，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除的总额。 4. 根据个人应纳税所得额，查找适用的税率表。根据2023年的税率表，确定个人所得税的税率。 5. 根据个人所得税税率和应纳税所得额，计算出个人应缴纳的个人所得税金额。总之，计算2023年上海个人所得税扣除额需要考虑个人的收入、扣除、家庭状况和适用的税率表等因素。建议个人在具体计算时，可以咨询专业的税务机构或税务专业人士，以确保准确计算个人所得税扣除额。

阅读 862

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如何计算活期存款一天的利息收入？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

活期存款的利息收入计算公式为：利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365。其中，存款金额是指活期存款的实际存款金额，年利率是指银行规定的年利率，存款天数是指存款的实际天数。举例来说，假设您的活期存款金额为100,000元，年利率为2%，存款天数为30天，那么利息收入的计算公式为：利息收入 = 100,000 × 0.02 × 30 / 365 = 164.38元。所以，您的活期存款在30天内的利息收入为164.38元。

阅读 2175

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车位契税是如何计算的？2023年的车位契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

车位契税是指购买车位时需要缴纳的税费，其计算方式根据不同地区的规定可能会有所不同。一般来说，车位契税的计算公式为：车位契税 = 车位面积 × 契税税率其中，车位面积是指车位的实际面积，契税税率是根据当地税法规定的车位契税税率。至于2023年的车位契税计算公式，由于地区的税法规定可能会有所变化，建议咨询当地税务部门或查阅当地税法规定，以获得准确的计算公式和税率。

阅读 2117

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小企业会计准则中的摊销方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:03

#会计实务#

根据小企业会计准则，摊销方法主要有以下几种： 1. 直线摊销法：按照固定的金额或比例，将资产的成本均摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 平均摊销法：将资产的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间，计算每个会计期间的摊销费用。 3. 递减余额法：按照固定比例计算每个会计期间的摊销费用，但摊销费用会随着资产净值的减少而递减。 4. 双倍余额递减法：在递减余额法的基础上，将摊销费用的比例翻倍，使资产的摊销速度更快。需要根据具体情况选择适合的摊销方法，确保资产的成本能够在其使用寿命内合理地分摊。

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车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关吗？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:02

#会计实务#

是的，车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关。一般情况下，车辆的使用年限越长，其价值和折旧程度就越高。因此，在车辆事故中，赔偿标准通常会考虑车辆的使用年限来确定折旧费的金额。具体的赔偿标准可能根据不同地区和法规而有所不同，但一般会参考车辆的市场价值和使用年限来确定折旧费的计算方法。

阅读 1294

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特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:55

#会计实务#

特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是确定特许权使用费的个人所得税的税率。根据税率表，根据特许权使用费的金额，可以确定适用的个人所得税税率。这个税率将用于计算特许权使用费的个人所得税额，并在会计记录中进行相应的记账处理。这样可以确保特许权使用费的个人所得税按照法定税率进行计算，保证会计记录的准确性和合规性。

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如何使用Excel计算一组数据的样本标准差？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:53

#会计实务#

要使用Excel计算一组数据的样本标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel，将要计算的数据输入到一个列中，假设数据位于A1到A10单元格中。 2. 在空白单元格中输入以下公式：=STDEV.S(A1:A10)。这个公式使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。 3. 按下回车键，Excel会自动计算并显示结果。这样，你就可以使用Excel计算一组数据的样本标准差了。

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利率对零钱通的收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 17:52

#会计实务#

利率对零钱通的收益有直接影响。零钱通是一种短期理财产品，通常是由银行或金融机构提供的一种非常灵活的存款方式。它的收益率通常与市场利率挂钩，利率越高，零钱通的收益也越高。当市场利率上升时，零钱通的收益也会随之增加。这是因为零钱通的收益是通过存款的利息来实现的，而存款的利息是根据市场利率来确定的。当市场利率上升时，银行或金融机构会提高零钱通的利率，以吸引更多的存款，从而增加零钱通的收益。相反，当市场利率下降时，零钱通的收益也会下降。这是因为银行或金融机构会降低零钱通的利率，以减少对存款的成本。因此，投资者在选择零钱通时，应该关注市场利率的变化，以获得更好的收益。此外，利率对零钱通的收益还有另外一个影响因素，即复利效应。复利是指利息再投资所产生的利息。当利率较高时，零钱通的收益不仅仅是存款本金的利息，还包括之前产生的利息。因此，较高的利率可以加速零钱通的收益增长。总而言之，利率对零钱通的收益有直接影响。较高的利率可以增加零钱通的收益，而较低的利率则会降低零钱通的收益。投资者应该密切关注市场利率的变化，并选择适合自己的零钱通产品，以获得最佳的收益。

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要约邀请和要约在会计实务中的应用有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:51

#会计实务#

要约邀请和要约在会计实务中有着不同的应用。要约邀请是指企业向供应商或服务提供商发出的邀请，询问他们是否有意向提供产品或服务。这种邀请通常不构成法律上的要约，而只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。相反，要约是指一方向另一方发出的明确意愿，表示愿意以特定条件进行交易。要约通常包含了交易的主要条款和条件，如价格、数量、交付日期等。在会计实务中，要约通常会被记录在会计凭证中，因为它们代表了实际的交易或交换。要约和要约邀请的区别在于其法律效力和会计记录的方式。要约通常具有法律效力，一旦被接受，就会形成合同关系。而要约邀请通常不具有法律效力，只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约通常会被记录为应收账款或应付账款，以反映企业与其他方之间的交易关系。而要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。

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