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职工培训费的科目下只有管理费用-计提职工教育经费,金额才100多,请问这个借贷怎么操作?
文文老师 | 提问时间：10/22 16:43

#事业单位#

借：管理费用-计提职工教育经费贷：银行存款

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老师好，请问我是事业单位（学校），学校成立了工会，但是现在省里的工会要求我们把工会的收支单独建账，省里直管，收入来源还是学校，请问学校得账和工会得账，我科目是挂往来还是什么，请老教师两个核算主体的科目怎么挂
朴老师 | 提问时间：01/09 14:16

#事业单位#

学校账套工会经费计提：借记 “业务活动费用” 等，贷记 “应付职工薪酬 —— 工会经费”。工会经费拨缴：借记 “应付职工薪酬 —— 工会经费”，贷记 “银行存款” 等。工会账套工会经费收入：借记 “银行存款” 等，贷记 “拨缴经费收入”。工会经费支出：借记 “职工活动支出” 等，贷记 “银行存款” 等。

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今天工厂要购进原材料，老板让购买承兑汇票，什么意思老师，怎么做账
王超老师 | 提问时间：03/27 09:13

#事业单位#

你好其实就是说要求你去买卖票据了

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单位自建房屋的原值确认范围有哪些，规定的条例是什么
暖暖老师 | 提问时间：01/09 10:12

#事业单位#

2. 前期工程费：项目可行性研究、规划、勘察、设计、环评、施工图审查等费用。 3. 建筑安装工程费：地基、结构、屋面、装修（资本化）、设备安装（电梯、空调、消防、电气智能化等）、施工、监理、材料与人工等直接支出。 4. 基础设施费：红线内道路、供水、供电、供气、排水、通讯、照明、绿化、环卫等配套工程费。 5. 公共配套设施费：按规定应计入的不能有偿转让的公共配套设施支出（如物业用房）。 6. 开发间接费：项目管理、质检、安全、资本化借款费用（建造期）等。 7. 其他必要支出：竣工验收费、临时设施费；改扩建支出（符合资本化）；已竣工暂估入账后续按发票调整。 8. 附属设施判定：与房屋不可分割或不单独计价的配套设施（如暖气、卫生、通风、照明、煤气设备；给排水、电力、电讯管线；电梯、过道等）均计入原值。独立于房屋的围墙、水塔、室外泳池等不计入房产原值。

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老师，您好，我是幼儿园食堂，每天采购物品，做出入库必须用购买的三联单吗？我们自己用电子表格打印可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/29 17:02

#事业单位#

那个是一式3份呢，直接去文具店购买

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老师洒水车和人提供服务这种是不租赁服务租赁服务
刘倩老师 | 提问时间：03/16 09:00

#事业单位#

你好！提供什么服务，洒水？

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老师你好：财政拨款的事业单位，实行新政府会计制度，目前有一笔从个人手里收回的以前年度多发放的工资存到了基本户，且需要上缴国库，问收到钱时，缴国库时的财务会计与预算会计分录怎么起？谢谢
朴老师 | 提问时间：10/14 14:09

#事业单位#

一、收到收回的以前年度多发放工资时 1. 财务会计分录（权责发生制）借：银行存款（基本户）贷：其他应付款 — 待上缴多收工资（说明：因需上缴国库，收到的款项先计入负债，而非收入） 2. 预算会计分录（收付实现制）借：资金结存 — 货币资金（基本户）贷：其他预算收入 — 收回多付工资（说明：预算会计按实际收到资金确认收入，对应 “资金结存” 增加）二、上缴国库时 1. 财务会计分录借：其他应付款 — 待上缴多收工资贷：银行存款（基本户） 2. 预算会计分录借：其他预算支出 — 上缴多收工资贷：资金结存 — 货币资金（基本户）

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你好老师这个公司是有限公司，两个股东，企业类型是有限责任公司（自然人投资或控股）（私营）
文文老师 | 提问时间：02/25 15:28

#事业单位#

是，企业类型是有限责任公司（自然人投资或控股）（私营）

阅读 543

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某建筑物改造项目投资100万元，其中10万元为财政专项资金，请问这个项目属于政府投资项目吗？
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:04

#事业单位#

你好，他是把这个资金补贴给你们吗？

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事业单位大额存单产生的利息是计入”利息收入”还是“投资收益”，同时在现金流分析时应如何分析？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 19:44

#事业单位#

您好，事业单位的银行存款（包括大额存单）产生的利息，属于“利息收入”范畴，应在财务会计中通过 “利息收入”（科目编号4601）核算。借：银行存款贷：利息收入 2，在现金流量表中，大额存单利息收入的列报需根据资金用途及存单期限判断：一般情况：计入 “经营活动产生的现金流量——收到其他与经营活动有关的现金”。因为事业单位的存款利息通常与日常资金管理相关，属于经营活动的现金流入。特殊情况：若存单明确为购建固定资产等资本性支出而专项存储，利息可归类为 “投资活动产生的现金流量”（但需符合专项用途条件）。

阅读 542

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收到主管部门拨入未到固定资产的物资如何处理
郭老师 | 提问时间：12/12 06:46

#事业单位#

还没到不需要收到之后再做借：固定资产贷：无偿调拨净资产计提折旧，借：业务活动费用（或单位管理费用）贷：固定资产累计折旧

阅读 542

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老师，你好，实际的经济发生的业务金额比如1374.97元，然后给现金报销1375元，这样我怎么写记账凭证，然后这笔业务我是直接贷银行存款可以吗？还是要现金
家权老师 | 提问时间：10/20 10:56

#事业单位#

直接按发票金额1374.97元报销，要么取整只能报销1374，可以是存款或者是现金

阅读 541

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请问：桂教办［2022］772号第八章第二十八条规定是什么
朴老师 | 提问时间：05/22 14:23

#事业单位#

同学你好桂林教育局里也没有呢

阅读 540

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本年预算结余与盈余调节表
朴老师 | 提问时间：04/17 16:00

#事业单位#

定义作用反映本年盈余与预算结余数差异，助使用者理解财务与预算会计数据差异，提升信息透明度和决策有用性。调节事项收预异：会计确认收入但预算未确认，作加项。支费异：预算确认支出但会计未确认费用，作加项。收会异：预算确认收入但会计未确认，作减项。费预异：会计确认费用但预算未确认，作减项。编制方法数据来自核算系统（启用差异辅助核算）。如本年预算结余 = 预算收入小计余额 - 预算支出小计余额；本年盈余 = 收入类小计余额 - 费用类小计余额。遵循本年预算结余 + 重要事项差异 + 其他事项差异 = 本年盈余等式，不平需查凭证辅助信息。

阅读 540

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老师，我们单位收到银行利息：分录，借：银行存款500，袋：应缴国库款:500(利息收入要上缴财政），支付手续费钱也是用利息收入来支付的：借：应缴国库款：100，袋：银行利息：100.。这样的话，没有录费用可以吗？如果支付利息要录费用，怎么入帐呢
朴老师 | 提问时间：12/24 02:15

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 540

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麻烦老师回一下，事业单位会计，生物制品整个进，出，下级退货给我们，我们退厂家，每一步如何写分录账务处理
贰馬老师 | 提问时间：04/07 17:15

#事业单位#

同学您好，生物制品可按未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产入账。分别生物资产的种类、群别、所属部门等进行明细核算。生产性生物资产发生减值的，可以单独设置生产性生物资产减值准备科目，比照固定资产减值准备科目进行处理。本科目期末借方余额，反映企业生产性生物资产的原价，生产性生物资产发生减值的，可以单独设置生产性生物资产减值准备科目，比照固定资产减值准备科目进行处理。

阅读 540

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零售业，用的金蝶软件，打销售出库单，客户名称怎么设置一下，客户那么多，出库单打一份一个客户名，太多了，怎么设置一下，
文文老师 | 提问时间：11/29 10:57

#事业单位#

系统后台的设置，最好联系下金蝶的软件工程师，避免出错，而且也要咨询下，能否修改设置

阅读 539

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这个问题的双分录怎么写啊
朴老师 | 提问时间：12/20 10:09

#事业单位#

2023 年 1 月 1 日恢复零余额账户用款额度财务会计：借：零余额账户用款额度 100000 贷：财政应返还额度 - 零余额账户用款额度 100000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 100000 贷：资金结存 - 财政应返还额度 100000 收到财政授权支付额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 2023 年 1 月 2 日收到现金股利财务会计：借：应收股利 35000 贷：投资收益 35000 预算会计：无分录 2023 年 1 月 5 日职工预借差旅费财务会计：借：其他应收款 - 小李 5500 贷：银行存款 5500 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 - 差旅费 5500 贷：资金结存 - 货币资金 5500 2023 年 1 月 7 日无偿调入办公物料及运输费财务会计：借：库存物品 2300 贷：银行存款 200 无偿调拨净资产 2100 借：其他费用 200 贷：银行存款 200 预算会计：借：其他支出 - 运输费 200 贷：资金结存 - 货币资金 200 2023 年 1 月 12 日报销差旅费财务会计：借：业务活动费用 - 差旅费 4500 贷：其他应收款 - 小李 4500 银行存款（若有补付）预算会计：借：行政支出 / 事业支出 - 差旅费 4500 贷：资金结存 - 货币资金（相应金额） 2023 年 1 月 15 日资产置换财务会计：借：固定资产 - 显示屏 10000 固定资产累计折旧 - 投影仪 3000 资产处置费用 9000 贷：固定资产 - 投影仪 12000 银行存款 800 预算会计：借：其他支出 - 置换支出 800 贷：资金结存 - 货币资金 800 2023 年 1 月 16 日领用办公物料财务会计：借：业务活动费用 - 办公费 300 贷：库存物品 300 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 - 办公费 300 贷：资金结存 - 货币资金（或对应科目）300 2023 年 1 月 18 日发放附属单位烤火费财务会计：借：附属单位补助费用 20000 贷：银行存款 20000 预算会计：借：对附属单位补助支出 20000 贷：资金结存 - 货币资金 20000 2023 年 1 月 20 日计提人员工资财务会计：借：业务活动费用 - 研究人员工资 150000 业务活动费用 - 开发人员工资 20000 贷：应付职工薪酬 170000 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 - 工资福利支出 170000 贷：资金结存 - 货币资金（若当月支付）或应付职工薪酬（若未支付） 2023 年 1 月 25 日接受捐赠及运输费财务会计：借：固定资产 34100 贷：捐赠收入 34000 银行存款 100 预算会计：借：其他支出 - 运输费 100 贷：资金结存 - 货币资金 100 2023 年 1 月 26 日收到中央财政拨款财务会计：借：银行存款 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 2023 年 1 月 29 日外购软件系统财务会计：借：无形资产 140000 贷：银行存款 140000 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 - 无形资产购置 140000 贷：资金结存 - 货币资金 140000 2023 年 1 月 31 日月末结转财务会计：借：本期盈余贷：业务活动费用等（汇总）贷：附属单位补助费用等贷：资产处置费用等借：财政拨款收入等（汇总）借：投资收益等贷：本期盈余预算会计：借：财政拨款结转 - 本年收支结转（汇总）借：非财政拨款结转 - 本年收支结转（汇总）贷：行政支出 / 事业支出等（汇总）贷：其他支出等（汇总）

阅读 538

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自然人电子税务局（扣缴端），申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误，已缴费，缴费多了。2025年3月已有更正申报好。财务报表需要怎么修改更正，是要在2024年12月账务做调整吗？然后修改2024年12月财务报表？还是？
郭老师 | 提问时间：03/20 20:05

#事业单位#

你帐上计提的时候也不对吗？如果是的话可以返结账修改，也可以在今年调整都可以但是修改反结账修改的话，你报给税务局的财务报表所得税申报表也得去修改。

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老师您好，请问在月底购买机械设备时，未付款已到货，第二月一号转账，再下个月才收到发票？请问收到发票怎么做账
小菲老师 | 提问时间：10/20 13:34

#事业单位#

同学，你好借：固定资产负数贷：应付账款负数借：固定资产贷：应付账款

阅读 537

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您好老师，固定资产有保留的净残值这么处理？
文文老师 | 提问时间：03/12 10:20

#事业单位#

继续使用，若已提足折旧，不用折旧了

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行政事业单位给二级单位转账资金，用途为职工的工资和保险，这应该怎么记账？支出时怎么记账？
宋生老师 | 提问时间：12/24 09:49

#事业单位#

你好借：拨出经费（或相应的支出科目，如人员经费等）贷：银行存款

阅读 536

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你好，我们有一个旅游农场，咖啡和餐饮注册到一家公司的（一般纳税人），我们首次报税需要哪些资料（浙江）。营业税的话，是不是那些个成本对我们来说就没什么大用处了，是不是只交营业稅、地方和教育、企业所得税
小天老师 | 提问时间：04/05 13:45

#事业单位#

您好，1.纳税申报需要提供纳税申报表，财务会计报表，与纳税有关的合同、协议书及凭证，税控装置的电子报税资料以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料等。 2.现在都是营业税改增值税了，一般月度报增值税，附加税，季度加上所得税，印花税 3.您公司是核定征收么，核定征收既然已经核定了一个固定的利润率,那么我们按照这个税率缴税即可,不再需要收集成本票

阅读 536

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那可以做到应付账款吗？
文文老师 | 提问时间：02/11 14:51

#事业单位#

可以做到应付账款

阅读 536

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老师请问一下，企业所得税年度申报广告费怎么不显示账载金额和税收金额？只看到了调增金额？
文文老师 | 提问时间：04/23 18:17

#事业单位#

需要填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

阅读 535

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贸易有限公司只出口需要缴纳城建税吗？
朴老师 | 提问时间：01/15 20:11

#事业单位#

同学你好这个不需要

阅读 534

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电销行业，主要成本是人工，是不是可以直接把人工做为成本入账，还是需要重新归类计算
家权老师 | 提问时间：12/24 16:39

#事业单位#

是的，直接计入把人工做为成本入账

阅读 534

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老师，请问下我23年更正的分录对没有？
东老师 | 提问时间：02/13 10:51

#事业单位#

你好，没错就是这么做的

阅读 532

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老师，乡镇政府收到相关部门划来的资金收支怎么入账，我收到时预算会计：借：资金结存-货币资金，贷：非财政拨款收入；支时：反方向做的，总感觉有点不对。因为以前没接触过政府会计，所以预算会计科目有些搞不懂，请老师指教
青老师 | 提问时间：02/21 14:15

#事业单位#

你好；你们用的什么准则的；专项资金吗

阅读 531

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老师请问一下，工商年报社保信息的填报数据是去查社保申报信息查询还是社会保险完税证明？查哪个比较准确呀？
文文老师 | 提问时间：05/16 14:26

#事业单位#

缴纳数据，这二个都是可以的。

阅读 530

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