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一般纳税人的个人独资企业,年开票金额在70万,是否属于小微企业
郭老师
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提问时间:06/16 20:46
#税务师#
你说的小微是小规模的吧 可以
阅读 911
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请问老师,一台电脑能下载两个省区的自然人个税扣缴客户端吗
新新老师
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提问时间:07/04 17:05
#税务师#
可以的,但最好不要这样,怕有冲突。
阅读 911
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老师,我们是酒店行业,请问:我们享受个政策,可以加计抵减10%是什么意思?
郭老师
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提问时间:02/03 19:59
#税务师#
你的销项税额是100,进项税额是80, 然后你现在交增值税,就等于100-80-80*10%
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【例题】位于县城的中药生产企业甲为上市公司,是增值税一般纳税人。2020年2月甲企业进行2019年所得税汇算清缴时聘请了某会计师事务所进行审核,发现如下事项:(2019年综合题节选) (1)6月将一批自产药品分配给股东,该药品的成本为300万元,市场不含税销售价格为450万元,企业未做任何账务处理。 【解析】 (1)将自产药品分配给股东,应视同销售,确认收入450万元,结转成本300万元。则应调增会计利润=450-300=150(万元) 视同销售的增值税=450×13%=58.5(万元) 视同销售部分的城建税、教育费附加及地方教育费附加应调减会计利润=58.5×(5%+3%+2%)=5.85(万元)。 为啥以上,销项有,进项不抵扣,而是直接用销项算出来附加税?
暖暖老师
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提问时间:01/03 09:36
#税务师#
你好,视同销售是用市场价格做计税基数的
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税务师教材里面的资金需要量=(平均占用额-不合理资金)*(1±预测期销售增减率)*(1-资金周转变动率),但是中级财管的公式是除以1-资金周转变动率。到底哪个公式是正确的?
李达老师
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提问时间:08/05 15:28
#税务师#
这两个公式,前面都一样吗
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(五)第18小题:整个过程会计分录怎么做呀?
财会老师
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提问时间:11/20 21:39
#税务师#
借:长期股权投资1080 贷:银行存款1080 借:长期股权投资16 贷:投资收益16 借:长期股权投资——损益调整(650×40%)260 贷:投资收益(200×40%)80 盈余公积(450×40%×10%)18 利润分配——未分配利润162
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老师您好,政府拨付给企业用于修路的专项资金,属于非增值税应税项目吗?
一鸣老师
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提问时间:09/16 15:03
#税务师#
是的,属于非增值税应税项目,这个收入不交增值税
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老师,6月14才进行税务登记的一般纳税人,税务局说可以7月申报5.6月两个月的个税一起申报,这个怎么申报呢
青老师
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提问时间:06/13 19:20
#税务师#
你好 ; 你们5-6月就有工资的话; 你们比如6月发的; 那么就一起报两个月的工资合计金额
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税一 最后8套题 临考模拟3 73题计算增值税,资料4中的进项税3.9怎么没有算到进项税中呢?
税法老师
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提问时间:03/12 23:36
#税务师#
这里73题解析调整为“允许抵扣的进项税额=3.21-2.07+3.9=5.04(万元) 甲酒厂当月应向税务机关申报缴纳增值税=29.15-5.04=24.11(万元)。”
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关于印花税纳税申报的下列说法中,错误的是( )。 A.印花税一般按季、按年或者按次计征 B.证券交易印花税按周解缴 C.实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款 D.证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起十五日内申报解缴税款以及银行结算的利息
小林老师
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提问时间:02/05 12:15
#税务师#
您好,根据您的题目,B
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2026年2月发放2025年终奖,选择并入工资一起计算,需要更正2025年12月的个所税申报表吗?还是在申报2月工资时加上年终奖一起申报
范老师
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提问时间:02/11 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要更正2025年12月的个税申报表。 在2026年2月发放2025年终奖时,可以选择将年终奖并入当月工资薪金一并计算个人所得税。此时,年终奖和2月工资合并后,按照累计预扣法计算应缴税款,并在2026年3月的个税申报期内完成申报。 2025年12月的个税申报表已经基于当时的工资收入完成,年终奖在2026年2月才实际发放,因此不影响2025年12月的申报数据。 祝您学习愉快!
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甲公司采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%。甲公司2023年实现利润总额500万元,当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司年初“预计负债——应付产品质量担保费”余额为30万元,当年提取了产品质量担保费15万元,实际发生了6万元的产品质量担保费。则甲公司2023年净利润为( )万元。 A.160.05 B.378.75 C.330.00 D.235.80请问老师这个题目产品质量担保不影响净利润吗?
周老师
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提问时间:12/09 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净利润=利润总额-所得税费用。 应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元), 递延所得税资产借方发生额=(15-6)×25%=2.25(万元), 因此所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元), 净利润=500-121.25=378.75(万元) 如果是速算,只考虑永久性差异,即净利润=500-(500+5+10-30)×25%=378.75(万元)。这里不考虑暂时性差异。 祝您学习愉快!
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被害人及其法定代理人不具有上诉权是什么意思?
赵老师
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提问时间:10/29 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这意味着在刑事诉讼中,被害人及其法定代理人没有权利对一审判决结果提出上诉。只有被告人、自诉人及他们的法定代理人才有这个权利。 祝您学习愉快!
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第31题,不是应该选择d嘛?累计投资收益为什么是选择b
卫老师
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提问时间:10/16 00:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为公允价值变动损益85,不影响损益 祝您学习愉快!
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为什么选ABCD呢?
张老师
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提问时间:08/12 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。 选项BC,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算预扣税款。 选项D,正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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上月收到的发票被红冲,本月做进项税额转出,可以用本月发票抵扣转出的进项税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 22:16
#税务师#
您好,不能,这个要做进项转出
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老师,这道题目怎么理解
青风老师
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提问时间:03/01 14:20
#税务师#
同学,从题干上理解,主要是体现行政监督职能
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公司找别人垫付公司业务费,然后我们公司有钱再打给垫付人,然后他收取利息,我们怎么操作可以税务合规
棉被老师
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提问时间:02/28 19:04
#税务师#
你好,他们开利息发票给你们就可以做利息支出的哈,他们帮你垫付算借款的,这个有个协议,是可以的
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请问老师,23年补提了一笔21年漏提的年金5000元,记到了23年的管理费用,请问23年企业所得税汇算清缴需要做调增吗?
金金老师
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提问时间:01/14 10:09
#税务师#
这个最后是需要调整的需
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老师您好!想问下,出口退税企业收到个税手续费返还,收到的6个点返还增值税计入应交税费-应交增值税-销项税额及应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目,这两个科目年末也挂着这笔,需结平吗?谢谢!
东老师
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提问时间:01/11 17:57
#税务师#
对,这个在这挂着也没问题
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1 我国居民个人张某就职于国内甲公司,2019年每月税前工资、薪金收入为30000元,每月三险一金合计5550元,专项附加扣除为2000元,无其他依法扣除项,请就甲公司为张某发放工资并预扣预缴个人所得税时业务会计处理。
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
某发放工资并预扣预缴个人所得税(30000-5000-5550-2000)*3%=523.50
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2023年小型微利企业优惠政策
金金老师
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提问时间:12/19 22:57
#税务师#
您好,这个的话是300万以内,利润的话,税率都是5个点
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请问异地预交增值税的会计科目与开票收入应缴税金的会计科目?
艳子老师
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提问时间:12/03 16:02
#税务师#
异地预交增值税的会计科目 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
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请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
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老师请问我们公司要线下连锁便利店,要办理商贸公司营业执照的流程是什么呀
金金老师
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提问时间:08/05 16:37
#税务师#
您好,就是说,这种是需要先核名,然后有地址和范围,注册设立登记,这样的
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老师,你好,税务师的财务与会计考试,年金的现值(终值系数)会直接给吗,还是要自己算
逝水流痕老师
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提问时间:07/20 01:47
#税务师#
同学您好,涉及到年金计算,都会给系数的
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求解求解求解求解求解
wu老师
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提问时间:07/17 16:58
#税务师#
你好 1.计算应纳增值税及不含增值税转让收入 应纳增值税=(560-434)/(1+5%)×5%=6(万元) 不含增值税转让收入=560-6=554(万元) 2.确定扣除项目金额 取得土地使用权支付金额=434+16=450(万元) 可扣除税金,其中 附加税=6×(7%+3%+2%)=0.72 印花税=560×0.5‰=0.28 合计=0.72+0.28=1(万元) 扣除项目金额合计=450+1=451(万元) 3.增值额=554-451=103(万元) 4. 增值额与扣除项目金额之比=103÷451×100%=22.84%,适用税率30%,速算扣除系数为0。 5. 应纳土地增值税税额=103×30%=30.9
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税务师,老师建议哪几科一起考呢
郭老师
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提问时间:07/09 08:38
#税务师#
税法一》、《税法二》、 这两门是入门 我觉得是简单的 《财务与会计》考试题型为单项选择题、多项选择题、计算题以及综合题 《涉税服务实务》考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题以及综合题。 《涉税服务相关法律》考试题型单项选择题、多项选择题以及综合题型。 你看你是想要从最简单还是最难 看你准备的时间 时间短就是先看考两门
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报税期先申报增值税还是先申报出口退税申报表?
郭老师
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提问时间:07/01 16:29
#税务师#
先申报增值税,然后在出口退税。
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请问老师,个人不是只能申请代开取票吗?为什么这个题的答案说可以代开专票?
新新老师
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提问时间:06/28 16:33
#税务师#
你好,不动产的业务可以代开专用发票的,其他的业务不能。
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