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老师,为何这题不能扣除独生子女的1000元专项附加扣除?
小林老师
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提问时间:05/08 10:39
#税务师#
您好,题目没说独生子女是赵扣除
阅读 877
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公司签订的工程合同,合同金额没有写价多少,税多少?是按合同总金额算印花税,还是去掉增值税的,增值税率合同有规定。
冉老师
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提问时间:02/01 13:32
#税务师#
你好,学员,如果能区分出来增值税,按照去掉的
阅读 877
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老师这个第4题,正确会计分录应该怎么写
邹老师
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提问时间:12/22 16:22
#税务师#
你好,这个第4题,正确会计分录是 借:银行存款,贷:应收账款 还需要把货款利息按价外费用做收入处理
阅读 877
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老师我想咨询一个问题一般纳税人销售自己使用过的固定资产,是2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税,卖出可以选简易计税吗?还是只能选13%税率算销项税哦
庄老师
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提问时间:07/23 21:39
#税务师#
你好,2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税。可以按简易计税3%
阅读 877
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关于支付给境外完全发生在境外的服务费。请参考截图
税法老师
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提问时间:09/27 17:50
#税务师#
1.需要代扣代缴企业所得税,这里是服务费,按着劳务发生地缴纳。
阅读 877
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能告诉我47题里的800×5,200×4的原因吗?为什么200不能成5?
木木老师
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提问时间:08/10 15:41
#税务师#
800×5是5个月保险,作为福利费收入
阅读 877
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请问老师,税务师实务最后冲刺卷1,简答题3,股息红利差别化的政ce是不是只能用在上市公司?非上市公司的股息红利一律要交个人所得税。
税法老师
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提问时间:10/31 15:11
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 877
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车船税的税目,契税的税率考试的时候都给吗?还有城镇土地使用税、耕地占用税 考试的时候给吗
税法老师
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提问时间:09/26 13:51
#税务师#
车船税税目和契税的税率考试会告知的。 城镇土地使用税、耕地占用税的税额考试也会给出的
阅读 877
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在网校税二的考前冲刺卷中第四大题综合分析题第2小题第1问销售收入的计算4800+800+50,,50是怎么来的
赵老师
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提问时间:10/27 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦指明咱们指的是八套卷的第几套卷中的综合题目呢? 祝您学习愉快!
阅读 877
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
阅读 877
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老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 876
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请问老师,固定资产计提折旧是从购入的次月还是从投入使用的次月开始?
王晓晓老师
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提问时间:04/01 20:48
#税务师#
这个会计准则是购入次月,税法是投入使用次月
阅读 876
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老师,请问一下,这个进口环节的关税,是不含税的价款*10%吧。另外增值税是关税完税价+关税,再乘以9%,另外有那个附加税,是以增值税和消费税为基数吧
小天老师
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提问时间:02/16 11:09
#税务师#
您好,是的,如果有消费税也要加上哦 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
阅读 876
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老师好,请问所有者权益负数应该如何做价转让?
小菲老师
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提问时间:12/21 13:13
#税务师#
同学,你好 净资产是负数,平价转让股权需要看拟转让公司资产中是否有土地、房产等建筑物、 专利权 等 无形资产 、 对外投资 等 股权投资 ,如果这些资产占比超过20%,需进行 资产评估 。
阅读 876
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限售股有哪些?什么是限售股,具体说明。
王超老师
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提问时间:10/28 08:28
#税务师#
限售股是指受到流通期限限制的股票,包括以下几种类型: 1.股改限售股:由原来的非流通股转变而来的有限售期流通股。 2.新股首次公开发行上市造成的短期限售股。 3.定向增发或实施股权激励形成的限售股。 4.其他限售股。 限售股的具体说明如下: 1.存在流通和非流通的股票,非流通就是限售股。 2.限售股可以买卖,但需要满足一定的条件。 3.限售股分为以下四类:股改限售股、新股首次公开发行上市造成的短期限售股、定向增发或实施股权激励形成的限售股、其他限售股。
阅读 876
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老师,这个题目我怎么也看不懂,为什么选a
小天老师
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提问时间:08/19 07:32
#税务师#
您好,法条就是这么规定的,以下您参考 《继承法意见》第62条规定:“遗产已被分割而未清偿债务时,如有法定继承又有遗嘱继承和遗赠的,首先由法定继承人用其所得遗产清偿债务;不足清偿时,剩余的债务由遗嘱继承人和受遗赠人按比例用所得遗产偿还;如果只有遗嘱继承和遗赠的,由遗嘱继承人和受遗赠人按比例用所得遗产偿还。
阅读 876
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汇算清缴退税怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:07/15 15:45
#税务师#
你好,汇算清缴退税 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
阅读 876
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税务师,老师建议哪几科一起考呢
郭老师
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提问时间:07/09 08:38
#税务师#
税法一》、《税法二》、 这两门是入门 我觉得是简单的 《财务与会计》考试题型为单项选择题、多项选择题、计算题以及综合题 《涉税服务实务》考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题以及综合题。 《涉税服务相关法律》考试题型单项选择题、多项选择题以及综合题型。 你看你是想要从最简单还是最难 看你准备的时间 时间短就是先看考两门
阅读 876
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2022年,税务师,税法1,最后冲刺8套卷,14页,综合分析题,第一大题,第三项业务,为什么在算可抵扣的消费税时,不乘以90%?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 22:47
#税务师#
这里取得增值税专用发票是可以抵扣的,不用按着销售的数量计算抵扣。
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现在还没开始学 没什么基础 报了税一和税二还有涉税服务实务 怎么备考 是三门一章一章的按课程进度学 还是先把其中一门学完在去学另外的一门 没思绪
小菲老师
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提问时间:06/08 14:36
#税务师#
同学,你好 按照进度学习,三门一起
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委托境内研发机构发生的研发支出按80%记入研发费用并加计扣除,剩下的20%计入哪里?委托境外研发机构发生的研发支出的80%计入研发费用,不超过境内符合规定的研发费用的2/3部分准予加计扣除,2/3部分是含委托境内研发机构支付的实际费用的80%吗?
向阳老师
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提问时间:03/19 09:44
#税务师#
您好,同学! 全部的均归结至研发费用,只是所得税上可以80%部分加计扣除,在申报表中调整,不影响企业会计核算的。
阅读 876
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7. 下列有关关于公允价值选择权说法不正确的是( )。 (本题5分)  A.公允价值选择权指定可以减少金融工具会计的复杂性  B.公允价值选择权只能应用于一项金融工具整体,不能是某一组成部分  C.指定一经作出不得撤销,防止企业操纵会计结果。但是金融工具被终止确认,可以撤销这一指定  D.如果主体发行多种金融工具,可以对其中的一种金融工具进行公允价值指定,对其他的金融工具可以不进行指定
朴老师
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提问时间:08/04 12:42
#税务师#
同学你好 这个选择C哦
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举例下主给付义务、从给付义务、原给付义务、次给付义务的案例分析
周老师
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提问时间:08/04 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.主给付义务:在房屋租赁合同中,出租人将房屋交付承租人使用,并确保其处于可居住状态;承租人则需按时支付租金。这是双方的核心义务。 2.从给付义务:在同一房屋租赁合同中,出租人提供必要的维修服务或清洁服务以保持房屋的良好状态,这些辅助性的义务即为从给付义务。 3.原给付义务:在借款合同中,借款人按时归还本金和利息的义务是原给付义务。这是合同成立时双方约定的主要履行内容。 4.次给付义务:如果借款人未能按期还款,则出借人有权要求借款人支付逾期利息或违约金,这种因主债务未履行而产生的新义务即为次给付义务。 祝您学习愉快!
阅读 876
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税法规定待摊费用从当月摊还是次月摊?
张老师
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提问时间:01/07 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是长期待摊费用吗? 要区分具体情形: (1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出,按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。 (2)租入固定资产的改建支出,按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。 (3)固定资产的大修理支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 (4)其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 祝您学习愉快!
阅读 876
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老师为什么,被告人的外国朋友不能做辩护人
张老师
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提问时间:11/13 23:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下列人员不得担任辩护人:①正在被执行刑罚或者处于缓刑、假释考验期间的人;②依法被剥夺、限制人身自由的人;③被开除公职或者被吊销律师、公证员执业证书的人;④人民法院、人民检察院、监察机关、公安机关、国家安全机关、监狱的现职人员;⑤人民陪审员;⑥与本案审理结果有利害关系的人;⑦外国人或者无国籍人;⑧无行为能力或者限制行为能力的人。上述第③~⑦项规定的人员,如果是被告人的监护人、近亲属,由被告人委托担任辩护人的,可以准许。 也就是外国人是不得担任辩护人的,除非是被告人的监护人或者近亲属,不包括朋友。 祝您学习愉快!
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免抵税额一般是不是负数?
张老师
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提问时间:11/13 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额,其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额。 他不会是负数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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公司向个人收购废旧碟片没有发票如何做账,对方是自然人,
范老师
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提问时间:10/14 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称应税项目)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证; 对方为依法无须办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 国家税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 祝您学习愉快!
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课上老师讲的个人所得税预缴是按照七级年度税率表进行核算的,怎么我们单位一直是七级月度税率表核每个月纳税呀?
卫老师
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提问时间:05/17 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以问一下单位的财务人员,一般工资薪金的预扣预缴是按着个人所得税税率表(三)即居民个人工资薪金所得预扣预缴表计算。祝您学习愉快!
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连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的我记得是:小汽车、摩托车、游艇、白酒黄酒啤酒、高档手表、电池、涂料。这个和那个是一回事吗
耿老师
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提问时间:10/25 22:03
#税务师#
你好!连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的项目包括小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池和涂料。这与您记忆中的内容是一致的。 具体来说,根据消费税的规定,外购或委托加工收回的已税消费品用于连续生产应税消费品的,允许抵扣的范围中确实没有包括“雪茄烟、溶剂油、小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池、涂料”这8项。此外,酒类中要除开葡萄酒这个特例,葡萄酒企业外购的用于连续生产应税葡萄酒的可以扣除。 因此,涉嫌骗原出口退税罪应予立案追诉的主体与连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中不得扣除的项目是两个不同的问题,前者涉及的是骗取出口退税的行为主体,而后者则是关于消费税抵扣的具体规定。
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为什么要即征即退,先征先退,既然要退为什么要先征税然后退呢,不明白啊逻辑
朴老师
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提问时间:09/13 14:11
#税务师#
实行即征即退、先征后退、先征后返主要有以下一些原因: 一、政策导向作用 鼓励特定行业或领域发展:比如对软件企业、资源综合利用企业等实行这些政策,可以引导更多的资源向这些行业流动,促进产业结构调整和转型升级。通过先征税确保税收征管的规范性,再退税给予企业实际的资金支持,以推动特定行业的快速发展。 体现国家产业政策重点:国家希望通过这种方式对符合特定条件的企业给予扶持,表明对这些领域的重视和支持态度,从而引导市场主体的行为和投资方向。 二、确保税收征管秩序 规范企业行为:先征税的过程可以促使企业规范财务管理和纳税行为。如果直接免税,可能会导致一些企业不重视税务管理,甚至可能出现虚假申报等问题。而经过征税环节,企业需要按照正常的税收申报流程进行操作,有助于提高企业的税务合规意识。 保障税收公平:对享受即征即退等政策的企业先征税,可以保证在同一市场环境下,不同类型的企业在初始阶段都承担一定的纳税义务,避免因直接免税而造成不公平竞争。只有符合特定条件的企业经过审核后才能获得退税,确保政策的精准实施和税收公平性。 三、财政资金的合理安排和监管 财政预算管理:先征后退等方式有利于财政部门更好地进行预算管理。通过先将税款征收入库,可以更准确地掌握财政收入情况,再根据预算安排和政策要求进行退税,使财政资金的使用更加有序和可预期。 加强资金监管:对退税资金的发放进行严格审核和监管,确保资金真正用于符合政策导向的项目和企业发展。先征税再退税的流程可以使财政部门在退税环节有更多的时间和依据对企业的申请进行审查,防止资金被滥用或骗取
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