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无票收入是咋回事，老师我不太懂
家权老师 | 提问时间：10/23 09:34

#税务师#

无票收入就是取的收入未开票做账

阅读 197

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老师，这题为什么是2万/12*10啊，退役士兵自主创业不是每年按2万限额扣吗，为什么不直接是2万啊
朴老师 | 提问时间：10/23 09:31

#税务师#

退役士兵自主创业确实每年有 2 万元的限额扣除规定。但本题中，纳税人是在一季度实际产生了相关税费，一季度为 3 个月，而一年有 12 个月，所以按照比例来计算可扣除的额度，即 2 万 / 12×（3 个月对应的扣除月份数，这里题干中未明确一季度后几个月是否有经营活动等情况，若假定一季度后不再经营，则扣除月份数为一季度的 3 个月加后续可能的 7 个月共 10 个月），因此是 2 万 / 12×10。如果直接按 2 万元扣除，那就没有考虑经营时间在一年中的占比情况，不符合限额扣除规定的准确运用。

阅读 315

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税率为什么是9，不是13？
apple老师 | 提问时间：10/23 09:12

#税务师#

同学你好，早上好，天然气是执行低税率， =9%

阅读 306

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老师，委托贷款，实际贷款人是委托人还是受托人？
宋生老师 | 提问时间：10/23 09:07

#税务师#

您好，这个要看协议约定，都有可能

阅读 586

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个人使用过的固定资产或者是除了固定资产以外的物品，你按照什么样的征收率来征收呢？
家权老师 | 提问时间：10/23 09:06

#税务师#

都是按销售货物1%的税率，销售旧车是免税的

阅读 318

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2022年交的租金不影响营业利润吗？为什么答案没有加上支付的租金
小王老师 | 提问时间：10/23 08:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：支付租金是减少租赁负债的。借：财务费用　（638.37×5％）31.92——这里的财务费用要抵减营业利润　　贷：租赁负债——未确认融资费用　31.92 借：租赁负债——租赁付款额　180 　　贷：银行存款　180——这笔分录不影响营业利润祝您学习愉快！

阅读 462

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税务师三模还开着吗
范老师 | 提问时间：10/23 08:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是指万人模考的模3吗？已经结束了。祝您学习愉快！

阅读 295

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增值额未超过扣除项目金额的20%免土地增值税意思是，增值率不超过20%的免征土地增值税么
岁月静好老师 | 提问时间：10/23 08:39

#税务师#

同学，您好。增值额未超过扣除项目金额的 20% 免土地增值税” 确实意味着增值率不超过 20% 的免征土地增值税。但要注意理解：如你给出的内容中，若计算得出的增值率小于等于 20%，就可以享受免税优惠。例如建造普通标准住宅出售、转让旧房作为改造安置住房房源或公租房、保障性住房房源等情况下，只要满足增值额未超过扣除项目金额的 20% 这一条件，就可免征土地增值税。同时，政策也强调应分别核算普通标准住宅和其他房地产，否则不享受此优惠；若增值额超过 20%，则就其全部增值额计税。

阅读 650

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计算增值额时，收入为啥不能按红笔的方法计算
郭老师 | 提问时间：10/23 08:37

#税务师#

你好，稍等我看一下的。

阅读 255

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老师，第二个为啥不对
郭老师 | 提问时间：10/23 08:35

#税务师#

与转让房地产有关的税金,包括转让房地产时缴纳的城建税、印花税。教育费附加和地方教育附加视同税金扣除需要记住这个规定

阅读 257

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水路运输服务，交通运输服务和经营租赁服务，他们的增值税税率分别是多少？
宋生老师 | 提问时间：10/23 08:28

#税务师#

你好，运输服务一般纳税人是9%。经营租赁动产的话是之13% 小规模都是1%。

阅读 605

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老师，债务重组里，债务人拿存货和其他债券投资（或者其他权益工具投资）偿债，其他综合收益结转到哪里？
朴老师 | 提问时间：10/23 08:19

#税务师#

以其他债权投资偿债：对于以分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资（即其他债权投资）清偿债务的，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，记入 “投资收益” 科目。以其他权益工具投资偿债：对于以指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（即其他权益工具投资）清偿债务的，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，记入 “盈余公积”、“利润分配 —— 未分配利润” 等科目

阅读 631

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财务杠杆系数包括哪些利息？包括股息和优先股吗？
郭老师 | 提问时间：10/23 07:45

#税务师#

银行利息、债息和股息不含优先股利息

阅读 393

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老师现在个人销售二手没备有什么优惠税率免征的吗
廖君老师 | 提问时间：10/23 06:20

#税务师#

您好，现行的优惠是个人增值税普票120万/年内免，附加税免，印花税免个人所得税看我们出售设备有多少所得

阅读 162

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在计算城市维护建设税的时候，要不要把简易计税的税额作为计算呢？来计算出城市维护建设税呢？
兰心 | 提问时间：10/23 00:15

#税务师#

城市维护建设税是以实缴的增值税为计税依据，既包含一般计税，也包含简易计税。

阅读 403

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画红对勾的第二题会计分录怎么做？
兰心 | 提问时间：10/22 23:36

#税务师#

借：银行存款贷：主营业务收入(不扣除现金折扣) 应交税费——应交增值税(销项税额) 借：财务费用(实际发生的现金折扣) 贷：银行存款

阅读 223

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本科，旅游管理专业，毕业后从事会计工作有5-6年，能考税务师吗
耿老师 | 提问时间：10/22 23:34

#税务师#

你好！**本科旅游管理专业毕业后从事会计工作5-6年是可以考税务师的**。税务师考试对报名者有一定的学历要求和工作经验要求。对于拥有经济学、法学、管理学学科门类大学本科学历（学位）的人士，可以直接报名税务师考试。而对于那些取得其他学科门类大学本科学历的人员，如旅游管理专业，需要从事经济、法律相关工作满1年才能报名参加税务师考试。您作为一位本科旅游管理专业毕业并已从事会计工作5-6年的专业人士，满足了上述条件中的“取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年”的要求。因此，您完全有资格报名参加税务师考试。

阅读 352

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税务师考试中需要记哪些税率？
波德老师 | 提问时间：10/22 22:32

#税务师#

你好，增值税、消费税、企业所得税都需要记

阅读 364

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资产负债表日后的销售退回红冲的增值税属于调整事项吗
廖君老师 | 提问时间：10/22 22:18

#税务师#

您好，是的，是调整事项）资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入（比如销售退回）。

阅读 372

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老师，服务行业小规模纳税人企业所得税平均税负是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 21:58

#税务师#

您好，服务行业小规模纳税人企业所得税平均税负差不多是3%的样子

阅读 310

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为什么一般纳税人销售某些物品可以用3%的简易计税，有的不行呢？比如，销售自来水可以用简易计税，税率为3%，但是销售其他东西不能用简易计税。
范老师 | 提问时间：10/22 21:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学这是税法政策规定，需要咱们记忆，常见的简易计税对象如下所示：序号情形税率1县级及县级以下小型水力发电单位生产的自产电力。3%2自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。3%3以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（（不含黏土实心砖、瓦）。3%4自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。3%5自产的自来水。3%6自来水公司销售自来水。3%7自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。3%8单采血浆站销售非临床用人体血液。3%9寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。3%10典当业销售死当物品。3%11药品经营企业销售生物制品。3%12公共交通运输服务。3%13经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的相关服务，以及在境内转让动漫版权。3%14电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。3%15以纳入“营改增”试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。3%16在纳入“营改增”试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。3%17以清包工方式提供的建筑服务。3%18为甲供工程提供的建筑服务。3%19销售2016年4月30日前取得的不动产。5%20房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目。5%21出租2016年4月30日前取得的不动产。5%22提供非学历教育服务。3%23一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。5%24一般纳税人提供人力资源外包服务。5%25纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权。5%祝您学习愉快！

阅读 1871

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老师，为什么答案B不用强调是向个人出租住房呢？答案D，如果是向个人企业出租，就不能代开了吧？谢谢老师！
范老师 | 提问时间：10/22 21:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案B不需要特别强调“向个人出租住房”，因为政策本身已经明确适用于个体工商户出租住房适用5%减按1.5%计算增值税。选项D，补充一下更严谨一些。祝您学习愉快！

阅读 746

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老师，今天提交财务报表，提示存货9行不等于10+11+12+13，刚才看了下之前的每月财务报表也有误差，但是之前季度申报时候没提示，账上怎么修改呢，不知道什么原因，查不出来，你看账上怎么调整才能等于存货呢
郭老师 | 提问时间：10/22 20:56

#税务师#

小于等于都可以你看你符合要求的

阅读 232

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境外自然人为境内单位提供宣传画册设计服务，境内单位支付服务费¥10,000，境内单位应扣增值税的税率，为什么会是6%，而不是3%呢？
小王老师 | 提问时间：10/22 20:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为宣传画册设计服务属于文化创意服务，一般计税适用的增值税税率为6%。祝您学习愉快！

阅读 1197

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老师，帮我看看，公司持有以上公司的股权股票，股息红利所得的时候是否要征税，麻烦老师帮我看下序号从10到18，按顺序帮我解答一下，老师，谢谢老师
刘雪琴老师 | 提问时间：10/22 20:38

#税务师#

10、免税 11、持有期限大于等于1年的免 12、不免 13、不免 14、免税 15、免税 16、大于等于1年免 17、不免 18、不免

阅读 222

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这一题的第五小问所得税费用，他这个是不是答案错误了？我用两种方法计算的都是747.5。
小林老师 | 提问时间：10/22 20:24

#税务师#

你好，正在回复题目

阅读 359

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老师：这道题不完整吧？
apple老师 | 提问时间：10/22 20:16

#税务师#

同学你好，这个题目让计算什么

阅读 303

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老师，我想请问一下，国内的公司投资图片中的几类公司，老师帮我看看1到9个位置，分别是征还是不征，老师按顺序发给我一下，谢谢老师
耿老师 | 提问时间：10/22 19:57

#税务师#

你好，你指的是投资分红是否缴纳个人所得税吗？

阅读 204

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请问 74题中第一个事项中的-10万块钱，这是哪里来的，什么意思？
范老师 | 提问时间：10/22 19:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是债务重组损失，是倒挤的，您看看第一个分录就明白了祝您学习愉快！

阅读 923

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老师，营改增之前建设的高速公路是不是可以简易计税3个点
小菲老师 | 提问时间：10/22 19:16

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 433

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