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专管员刚刚发；请通知你单位此人今天在个税app进行申报补税。请问这个一般是什么情况？公司平时是正常申报并缴纳个税的
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:49

#税务#

同学，你好一般是这个人有多处收入

阅读 64

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企业有诉讼案件，如果对企业及法人进行限高，这个限高对企业、股东及与股东名下相关联的公司各有什么影响？（企业实际情况是两名自然人股东已经实缴完成，其中一名股东持股比例60%）请结合企业实际情况给出解答，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:49

#实务#

同学，你好两名股东已完成实缴出资，正常情况下限高措施不会直接波及股东个人，不会直接限制股东的高消费行为，也不会直接执行股东的个人财产。

阅读 51

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个人一个月连续取得劳务报酬8000元，是发工资还是劳务费交税少？
汪老师 | 提问时间：06/17 09:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要判断发工资和劳务费哪种交税少，需要分别计算两种情况下的纳税金额。按工资薪金计算假设不考虑社保、公积金、专项附加扣除等扣除项目，工资薪金应纳税所得额为每月收入减除费用5000元后的余额。应纳税所得额=8000-5000=3000元对照综合所得税率表，3000元对应的税率为3%，速算扣除数为0。当月应纳个人所得税=3000×3%-0=90元按劳务报酬计算劳务报酬所得属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。应纳税所得额=8000×(1-20%)=6400元劳务报酬预扣率为20%。当月应纳个人所得税（预扣预缴）=6400×20%=1280元 90元<1280元，所以发工资交税少。不过实际情况中，工资薪金所得还可以扣除社保、公积金、专项附加扣除等，劳务报酬所得在汇算清缴时也会和工资薪金等综合所得合并计税，具体纳税金额会因扣除项目不同而有所变化。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师好，老师我想问一下就是受益所有人备案信息，在哪儿能看到备案成功，然后把电子版的调出来呢
东老师 | 提问时间：06/17 09:48

#实务#

您好，我之前备案过，备案后也没截图的地方

阅读 57

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我讲问一下，我是制造企业，销售电气设备的，现在准备签订合同，我们公司可以承揽安装业务，然后转给安装公司，我们开安装费给别人，安装公司开票给我们，可以这么操作吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:48

#税务#

你好好是的，拉进来的做成本，开出去的做收入

阅读 22

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工程咨询公司，对方公司抵债来的酒，怎么账务处理
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:47

#实务#

借库存商品应交税费进项税额贷应收账款

阅读 26

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财务经理是做哪些岗位职责的呢
东老师 | 提问时间：06/17 09:45

#实务#

一、账务核算管理 1. 统筹全盘账务，审核凭证、报表，确保账实、账账、账表一致 2. 把控开票、成本归集、费用报销审核，规范财务流程 3. 对接审计，整理账务资料，配合内外审计二、税务统筹（重点） 1. 全税种申报、发票管理、进项抵扣筹划，控制税负 2. 把控涉税风险，应对税务稽查、政策更新落地 3. 小微企业/建筑业各类税收优惠申请、退税办理三、资金管理 1. 现金流预测、收支管控、回款催收统筹 2. 银行账户、付款审批、资金安全管控，规划融资四、预算与经营分析 1. 编制年度月度预算，跟踪预算执行差异 2. 出具经营财务分析，给老板提供盈利、成本、回款改善建议五、内控与制度搭建 1. 制定财务制度：报销、采购、库存、分包结算等 2. 管控库存、应收、应付，规避坏账、资金浪费风险六、团队与对外对接 1. 管理会计、出纳，分配工作、复核工作、培训下属 2. 对接税局、银行、工商、客户供应商对账七、专项工作成本核算、出口退税、工资个税核算、股权/注销/汇算清缴统筹等。

阅读 55

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劳务报酬减除社保吗？
黄老师 | 提问时间：06/17 09:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：劳务报酬在预缴时不扣除专项附加扣除等项目，包括社保；但在汇算清缴时，社保可以在综合所得中扣除。劳务报酬所得缴纳个人所得税时，应纳税所得额是个人从事劳务报酬所得减去相关费用后的金额，这里的相关费用不包含社保。不过在年度汇算清缴时，社保作为个人缴纳的费用，是可以在综合所得中进行扣除的。祝您学习愉快！

阅读 72

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财务经理是学哪些内容
东老师 | 提问时间：06/17 09:44

#实务#

你好，并没有说针对这个职位的课程，他这个只是作为经理财务经验丰富，很多都是需要积累的

阅读 39

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老师。接下来一段时间学习中级，给个建议呗。
东老师 | 提问时间：06/17 09:43

#实务#

实务最难、财管公式多、经济法纯记忆；实务+财管穿插学，经济法碎片时间背。 2. 学习顺序 1）基础课过一遍，吃透章节例题； 2）章节习题，错题标注考点； 3）二轮冲刺：**套卷+主观专项； 4）考前7天：背诵法条、公式、分录，整套模考控时。 3. 各科核心抓分点 - 实务：长期股权投资、合并报表、收入、所得税、租赁（分值大头，反复练分录） - 财管：筹资投资、成本管理、财务分析，公式不要死背，多做题推导 - 经济法：公司法、合同法、票据法、增值税企业所得税，考前集中背诵

阅读 26

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老师。如果需要资金150万，需要8个月买完，那占用资金和roe怎么算
朴老师 | 提问时间：06/17 09:43

#实务#

一、占用资金（平均资金占用）总采购 150 万，8 个月均匀采购平均占用资金 = 150÷2=75 万元二、ROE 逻辑 ROE = 净利润 ÷ 平均净资产先算出这批 150 万存货对应的销售净利润；分母用公司当期平均净资产；单独看这笔存货资金回报率简化公式：资金回报率 = 该批存货产生净利润 ÷75 万（平均占用资金）

阅读 22

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国家企业信用信息公示系统工商年报上税务要报吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:42

#实务#

同学，你好这个不是税务上报的，是单独国家企业信用信息公示系统申报的

阅读 20

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该张发票未做用途确认,不允许购买方发起红冲，，，，老师您好，请问这是什么意思啊，我现在是购买方想做红冲发票的，选择想要红冲的发票，点选择时候，跳出来这个句话，怎么办啊？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:41

#税务#

同学，你好该张发票未做用途确认,不允许购买方发起红冲你为什么要红冲？？这个是专票吗？？你认证了吗？

阅读 29

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问一下，如果更正25年企业所得税的季报的话，是先修改年报还是先修改季报，昨天我把年报改完了，忘了具体更正的顺序了，麻烦老师给我说一下，一般更正报表还有企业所得税这些的顺序
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:38

#实务#

同学，你好你当前已完成年报更正的情况：无法线上直接更正季报，需携带相关佐证资料前往办税服务厅，由税务机关协助调整对应季度预缴申报数据，再同步校验年报数据逻辑匹配。

阅读 19

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老师，我们公司买了东西立刻就发货了，都没有入库，怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:38

#实务#

同学，你好计入在途货物

阅读 15

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请问老师，公司前期购买的土地，只盖了三分之一，剩下的三分之二，管委会准备收回去转卖给其他企业，有增值部分，这个账务和税务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:37

#税务#

同学，你好管委会准备收回去转卖给其他企业？那退你钱吗？

阅读 34

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应付职工薪酬对冲利润分配怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:34

#实务#

同学，你好借：应付职工薪酬贷：利润分配

阅读 15

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是小规模，那涉及的税种是这些吗：增值税征收税率1%，附加税6%，生产经营所得税，印花税？
范老师 | 提问时间：06/17 09:33

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人涉及的税种需分情况来看。增值税方面，自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生除销售、出租不动产或者转让土地使用权之外的增值税应税交易，依照3%征收率减按1%征收率征收增值税；出租不动产适用征收率为3%，不过出租住房有特殊规定，个人（不含个体工商户中的一般纳税人）和个体工商户小规模纳税人出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。另外，小规模纳税人2026年出租不动产还可以享受1%的优惠政策，若出租非住房应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策；若出租住房且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票并享受相应税收优惠。附加税通常是在增值税基础上征收，税率一般是6%，不过实际情况可能因地区而异。生产经营所得税，如果是个体工商户等从事生产经营活动，会涉及生产经营所得税。印花税，是否缴纳印花税要根据具体业务合同来定，比如外墙清洗服务合同按“承揽合同”税目，适用0.3‰税率。所以不能简单说涉及的税种就是增值税征收税率1%，附加税6%，生产经营所得税，印花税，要根据具体业务来确定。祝您学习愉快！

阅读 170

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2025年12月加油的普票在2025年没有入账，这些发票怎么再用？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:33

#实务#

同学，你好建议重开，然后入账

阅读 30

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老师，社保我扣款做账，借管理费用单位，其他应收款个人，贷银存，然后我看着流水是个人把扣的他那一部分个人交的社保又自己转到公户里了，这个如何做账啊
东老师 | 提问时间：06/17 09:32

#实务#

您好，借银行的贷其他应收款就成了

阅读 71

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请问建筑公司小微企业给对方开140000的专票（9%），需要加多少税点我们才不会亏本
东老师 | 提问时间：06/17 09:30

#建筑#

无进项全部税费完整汇总（含印花税） 1. 增值税+附加：12946.79元 2. 企业所得税：6422.02元 3. 印花税：19.27元合计总税费=19388.08元对应含税14万总税点=19388.08÷140000≈13.85% 结论 1. 谈价时直接按14个点收完全覆盖所有税费（含印花税）；

阅读 61

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每月工资一万元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:44

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税税率是根据工资收入的税率表来确定的。以下是中国个人所得税税率表（适用于2022年）： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 根据您提供的信息，每月工资一万元，年收入为12万元。根据税率表，超过12000元至25000元的部分应纳税20%的税率。因此，每月工资一万元的个人所得税税率为20%。

阅读 1054

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如何计算混合成本？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:33

#会计实务#

计算混合成本需要根据不同的情况进行处理。一般来说，混合成本是指一个产品或服务的成本由多种不同成本元素组成的情况。以下是计算混合成本的一般步骤： 1. 确定成本元素：首先，需要确定构成混合成本的各个成本元素。这些成本元素可以包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。 2. 计算各成本元素的成本：对于每个成本元素，需要计算其具体的成本金额。这可以通过核算记录和成本分析等方法来完成。 3. 分配成本：根据产品或服务的实际使用情况，将各成本元素的成本按照一定的分配比例进行分配。分配比例可以根据实际情况来确定，例如根据直接材料的使用量、直接人工的工时等。 4. 汇总成本：将各成本元素的分配成本汇总起来，得到混合成本的总额。需要注意的是，计算混合成本的过程中，应该遵循成本核算的原则和方法，确保计算结果的准确性和可靠性。同时，也要根据具体的业务情况和会计准则的要求，进行相应的调整和处理。

阅读 1081

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如何利用年利率和本金计算出实际利息数额？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

要计算实际利息数额，可以使用以下公式：实际利息数额 = 本金 × 年利率其中，本金是指投资或借款的初始金额，年利率是指每年的利率。举个例子，假设你有1000美元的本金，年利率为5%。那么，实际利息数额为：实际利息数额 = 1000 × 0.05 = 50美元这意味着在一年的时间里，你将获得50美元的利息。请注意，这个公式只适用于简单利息的计算，如果涉及到复利，计算方法会有所不同。

阅读 1635

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请列举月度工资个税计算器中需要输入的必要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

在月度工资个税计算器中，需要输入以下必要信息： 1. 个人基本信息：姓名、身份证号码等。 2. 工资收入：包括工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。 3. 个人社保缴纳情况：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。 4. 个人住房公积金缴纳情况：包括个人缴纳的住房公积金金额。 5. 其他扣除项目：包括子女教育支出、赡养老人支出、住房贷款利息等。 6. 其他收入：包括利息、股息、租金等。根据这些输入信息，月度工资个税计算器可以计算出个人应缴纳的个人所得税金额。

阅读 618

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在售后回租不形成销售的账务处理中，转让资产的账面价值如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 18:24

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值应该按照以下原则进行计算： 1. 如果在回租合同签订前，该资产已经按照相关会计准则进行减值测试，且已计提相应的减值准备，那么转让资产的账面价值应该是减去已计提减值准备后的净值。 2. 如果在回租合同签订前，该资产没有进行减值测试或者减值准备，那么转让资产的账面价值应该是其原始成本减去已计提的累计折旧。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值仅用于计算租赁后的资产抵押率或者其他相关指标，不会对公司的财务报表产生影响。

阅读 1030

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在个人所得税七级超额累进税率中，税率是否随收入增加而递增？
周老师 | 提问时间：12/09 18:23

#会计实务#

在个人所得税七级超额累进税率中，税率是递增的。随着个人收入的增加，税率也会逐渐增加。具体来说，个人所得税七级超额累进税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45% 可以看到，随着收入的增加，税率逐渐增加，这就是税率随收入增加而递增的表现。

阅读 1163

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银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:20

#会计实务#

对的，银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。管理费用是指企业为了进行经营管理活动而发生的费用，包括各种管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等。银行对公维护费用属于银行经营管理活动中的费用支出，因此应归类为管理费用。在会计凭证中，银行对公维护费用的发生会计分录通常为：借：管理费用贷：银行存款这样做的目的是将银行对公维护费用计入企业的成本和费用，反映在财务报表中，以便进行财务分析和决策。

阅读 1735

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如何利用债券的面值、市场价格和到期时间来计算债券到期收益率？
周老师 | 提问时间：12/09 18:19

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有到到期日时所能获得的年化收益率。计算债券到期收益率的方法可以使用以下公式：债券到期收益率 = (债券面值 - 债券价格) / 债券价格 × (365 / 债券到期时间) 其中，债券面值是指债券的面值金额，债券价格是指投资者购买债券时所支付的金额，债券到期时间是指债券的到期日距离当前日期的天数。举个例子，假设某债券的面值为1000元，市场价格为950元，到期时间为180天。根据上述公式，可以计算出债券到期收益率：债券到期收益率 = (1000 - 950) / 950 × (365 / 180) = 0.0526 或 5.26% 因此，该债券的到期收益率为5.26%。这意味着投资者在购买该债券并持有到到期日时，可以获得5.26%的年化收益率。

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商业承兑期限到期后，发票人有何责任？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:18

#会计实务#

商业承兑期限到期后，发票人有以下责任： 1. 支付承兑金额：发票人需要按照商业承兑的金额，按时支付给持票人或持票人指定的收款人。 2. 承担违约责任：如果发票人未能按时支付承兑金额，发票人将承担违约责任，包括支付违约金或其他法律责任。 3. 承担利息责任：如果商业承兑上标明了利息，发票人需要按照约定支付利息给持票人。 4. 承担追索责任：如果商业承兑到期后，发票人未能按时支付承兑金额，持票人有权向发票人追索未付款项，并可以采取法律手段追究发票人的责任。总之，商业承兑期限到期后，发票人有责任按时支付承兑金额，并承担相应的违约责任和利息责任。如未能履行，持票人有权追索未付款项并追究发票人的责任。

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