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员工主动提出不买社保，公司有风险没？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:48

#税务#

您好，只要他不投诉就没事的

阅读 7216

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老师，一台1899元的电脑，折旧年限为3年，每月折旧额是多少
冉老师 | 提问时间：06/17 11:15

#税务#

你好，同学每个月的折旧额1899/3/12

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无票收入申报后需要入账目吗？
宋生老师 | 提问时间：06/17 12:03

#税务#

您好！是的，是需要入账的

阅读 7215

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老师您好，本月报5月份的增值税申报，我司5月份未开增值税发票，为何一般项目下面本月数里面还显示6050.75？这是4月份开票的税额
郭老师 | 提问时间：06/17 10:04

#税务#

你好，正常的25行是上一个月应补税款，如果你们单位是正常交税，30栏和25填写一样的就可以了。

阅读 7215

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请问老师是否从2024年7月开始，开立公司可以不设监事？
bamboo老师 | 提问时间：06/17 11:57

#税务#

您好 2024年7月1日起,新公司可以不设监事

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蓝色的动车票小的那种，可以当发票报销用不，需要去窗口打出来发票不
郭老师 | 提问时间：05/18 12:29

#税务#

可以的这种就可以的

阅读 7213

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给我们开票的一家公司，公户冻结，我们转款，可以转到法人个人银行卡么？需要对方提供什么资料么？
小锁老师 | 提问时间：05/18 15:53

#税务#

您好，这个是可以转到个人卡的这个，不用

阅读 7213

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外贸企业出口业务，在电子税务退税率查询中，查到这个货物是禁止出口或者出口不退税，这个货物FOB人民币是125603.9元，进项发票不含税金额为93805.31元，那么这种货物在增值税申报表中具体怎么填写呢？
郭老师 | 提问时间：06/17 19:00

#税务#

13%销售货物里未开具发票，也就是第5列填写93805.31，第6列自动出来的，用前面第5列乘以13%。

阅读 7212

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老师，工商年报时，自动导入的社保信息和政务网上的社保信息不一样，要不要改成政务网的
廖君老师 | 提问时间：05/28 13:07

#税务#

您好，要改，政务网的信息是准确的

阅读 7209

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农村干个体光伏的，前期投入资金每家每户安装光伏…这个投入要做帐吗？怎么做帐？后期跟供电公司并网发电，供电公司每月会将卖出的电费打到个体公司账面上…这个款项明面上是个体公司为每家安装光伏代收的卖电费…但实际是个体光伏公司前期投入的后期收益…问，公司收到的这笔钱怎么处理合理，没有税务风险？
立峰老师 | 提问时间：02/12 22:47

#税务#

你好同学投入需要做账。从合同入手，厘清每笔资金的性质，就可以根据单据入账

阅读 7209

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老师，请问，外商独资企业实收资本还差100万美元未到账，因为股东没现金，但是我们公司账上有未分配利润，股东想用未分配利润转增资本，我需要如何操作？谢谢。
小锁老师 | 提问时间：06/17 16:05

#税务#

您好，这个的话，直接做一个未分配利润转股本协议，然后借未分配利润贷股本

阅读 7208

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自种蔬菜业小规模纳税人和一般纳税人没有区别吧？都是免税的，不管增值税还是企业所得税
朴老师 | 提问时间：06/17 14:11

#税务#

同学你好对的都是免增值税的所得税不免

阅读 7208

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老师我们是做家具定制还有销售的其实都是销售行业有些客户需要我们给他定制很多家具我们会找外面的安装公司安装还有就是这个属于工程我们采购的东西直接到项目这个科目怎么做合适我之前做主营业务成本分出来了销货成本还有工程成本我特殊的买的零散的哪些东西到项目我就直接做工程成本我们还有一个是销货贸易的我做主营业务成本销售收入但是我这个也是工程内需要到的家具我做怎么成本合适科目不知道怎么挂
廖君老师 | 提问时间：05/18 11:08

#税务#

您好，客户的定制产品完工时间长，有跨期的需要用到工程施工-合同成本来归集成本费用，不跨期直接入主营业务成本可以的。完工后也是结转到主营业务成本，我们的业务没有建筑工程复杂，借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本这样也可以参照建筑工程的分录工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票）借：应收账款贷：工程结算应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后结转到主营业务成本

阅读 7208

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老师，我想问下个人代开劳务发票要交增值税和个税对吧？目前有优惠政策吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 15:01

#税务#

您好，是的，没有优惠政策

阅读 7207

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公司社保人员怎么添加
郭老师 | 提问时间：05/18 16:37

#税务#

稍等一会儿，马上给你发

阅读 7207

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老师，我公司工商注册地址和经营地址不一样，，我去办事的税局是不是在工商注册地址所属税局
文文老师 | 提问时间：05/18 16:16

#税务#

是在工商注册地址所属税局

阅读 7206

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老师，企业所得税汇算清缴退税还需要查账吗？
郭老师 | 提问时间：05/18 14:38

#税务#

你好，大部分税务局会要求查账的。

阅读 7206

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个人贷款买车，上公司户，贷款由哪个承担责任
王晓晓老师 | 提问时间：01/07 02:08

#税务#

同学，个人承担责任

阅读 7206

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现在想注销个小规模的公司，但是之前没有进项，补 21-24 年的进项能行吗？
郭老师 | 提问时间：06/17 09:50

#税务#

可以的，可以这么做的。但是，你这种21年到22年的有风险，因为汇算清缴的时候，当时需要纳税调增。

阅读 7205

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老师婚庆小规模十万以下免增值税那他给对方开的增值税对方可以用来抵扣吗谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 16:18

#税务#

您好，可以抵扣企业所得税

阅读 7204

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老师，我们人员报销时，多给他转了2元，后面他又把这2元退回来了，我们应该如何做这分录，体现
小菲老师 | 提问时间：06/17 14:10

#税务#

同学，你好借：费用贷：银行存款退回借：银行存款借：管理费用负数

阅读 7204

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老师问下，保险公司打钱给我们，打到基本户户头，退款的话可以从一般户退款吗，还是一定要基本户退款，
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:02

#税务#

您好，可以一般户退款的，没有规定的

阅读 7204

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已经填开的发票，普票选成专票了，如何修改
家权老师 | 提问时间：05/18 10:56

#税务#

那个没法修改的，只要作废了专票重新开普票

阅读 7204

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我公司企业是由公司和个人股东投资的，那我分红的时候可以只分公司不分个人吗？因为个人投资款也没到位
郭老师 | 提问时间：05/18 10:22

#税务#

可以让他们自己出分红决议就可以

阅读 7203

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（找冉老师，刚题目少了个盈余公积期初金额，）这季度净利润是—44498.85，期初未分配利润是1096996.92，，盈余公积期初是124999.67 ，那本季度未分配利润期末数是多少，咋列式呢
冉老师 | 提问时间：06/17 14:21

#税务#

你好，同学这个净利润本期是负数吗

阅读 7202

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同一个法人的两个公司因经济问题需要从一个公司借款给另一个公司，是否可行，有风险吗
小锁老师 | 提问时间：06/17 21:27

#税务#

您好，这个是可以的，能

阅读 7201

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增值税即征即退会退附加税吗，什么情况下会退附加税
小锁老师 | 提问时间：05/18 11:17

#税务#

您好，退增值税的时候，附加税是跟着退的

阅读 7201

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你好老师企业所得税汇算清缴的时候银行手续费和银行结息要调增因为没发票那我们需要调增的金额要填哪个数据才对呢
冉老师 | 提问时间：06/17 11:04

#税务#

...

阅读 7200

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老师，这种情况是哪里填错了
郭老师 | 提问时间：06/17 15:02

#税务#

你好，这个是专票还是普票的？如果是普通发票的，不需要交增值税减免明细表不用填写，这里可以忽略。

阅读 7199

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请帮忙写一下以下纳税调整具体计算过程，感谢
朴老师 | 提问时间：06/17 10:56

#税务#

1.利息费用调整：向金融机构借款200万元，支付年利息费用96,600元，金融企业同期同类借款年利息率为4.83%。可税前扣除的利息费用 = 200万 × 4.83% = 96,600元，无需纳税调整。向非金融企业借款100万元，支付年利息费用57,500元。可税前扣除的利息费用 = 100万 × 4.83% = 48,300元，需纳税调增 = 57,500 - 48,300 = 9,200元。 2.工会经费和捐赠调整：工会使用企业价值205,200元的自产商品用于职工福利，应视同销售，确认收入205,200元，同时可税前扣除的成本为156,560元。需纳税调增 = 205,200 - 156,560 = 48,640元。向广东省第九届保健品博览会组委会捐赠价值100,000元的自产商品，记入营业外支出。捐赠需视同销售，确认收入100,000元，同时可税前扣除的成本为140,000元。需纳税调增 = 100,000 - 140,000 = -40,000元（即纳税调减40,000元）。 3.投资收益调整：2022年度取得并转让广东万和债券的交易性金融资产，初始投资成本为1,240,000元，手续费100元，转让净收入1,242,000元。会计确认的处置收入和税收计算的处置收入一致，无需纳税调整。2022年度实现对广东西飘债券的持有至到期投资的持有收益，账面金额为14,120元，计税金额为15,560元。需纳税调增 = 15,560 - 14,120 = 1,440元。收到企业投资的广州市天秦电子特殊普通合伙企业发放的权益性投资股息款105,000元，无需纳税调整。收到间接投资的福州市美林药业有限公司发放的权益性投资股息款154,000元，由于持有期限未满12个月，需纳税调增154,000元。 4.广告支出调整：2022年度发生电视广播广告支出1,200,000元，报刊杂志广告支出80,000元，其他媒体广告支出20,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元。广告费扣除限额 = （2,864.69万 + 100万）× 15% = 459,703.5元，本年度实际发生的广告费支出 = 1,200,000 + 80,000 + 20,000 = 1,300,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元，可税前扣除的广告费支出 = 459,703.5元，需纳税调增 = 1,300,000 - 459,703.5 = 840,296.5元。 5.捐赠支出调整：2022年度企业通过中国红十字会向灾区捐赠540,000元，可全额税前扣除，无需纳税调整。直接给美华中学捐赠外购物资一批（市场销售不含税价格为35,000元），需纳税调增35,000元。 6.资产损失调整：2022年度发生固定资产盘亏3,000元，发生损失时该固定资产的计税基础为3,000元，无需纳税调整。企业计提逾期一年以上的小额应收款项坏账准备3,500元，需纳税调增3,500元。综合以上各项纳税调整，该企业2022年度应纳税所得额的调整增加额为 = 9,200 + 48,640 - 40,000 + 1,440 + 154,000 + 840,296.5 + 35,000 + 3,500 = 1,052,076.5元。

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