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物业公司，有的业户房屋不租了，也就是应收账款减少了，责权发生制核算，会计该怎做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/17 08:34

#税务#

你好！不租了，就没有应收账款。不用做分录比如你你卖了一个手机，对方没有再买了。你就不用管后面的了

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老师，我折旧费去年少计提了一个月，那我汇算清缴的时候是不是要调整？
郭老师 | 提问时间：05/18 13:34

#税务#

你好对的，调减就可以

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老师，请问下，在申报企业所得税填写人数时，人力资源外包的人数要加进去吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 10:48

#税务#

你好！这个不用的了

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公司社保人员怎么添加
郭老师 | 提问时间：05/18 16:37

#税务#

稍等一会儿，马上给你发

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员工主动提出不买社保，公司有风险没？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:48

#税务#

您好，只要他不投诉就没事的

阅读 7225

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老师，工商年报时，自动导入的社保信息和政务网上的社保信息不一样，要不要改成政务网的
廖君老师 | 提问时间：05/28 13:07

#税务#

您好，要改，政务网的信息是准确的

阅读 7224

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老师，请问，外商独资企业实收资本还差100万美元未到账，因为股东没现金，但是我们公司账上有未分配利润，股东想用未分配利润转增资本，我需要如何操作？谢谢。
小锁老师 | 提问时间：06/17 16:05

#税务#

您好，这个的话，直接做一个未分配利润转股本协议，然后借未分配利润贷股本

阅读 7223

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个人贷款买车，上公司户，贷款由哪个承担责任
王晓晓老师 | 提问时间：01/07 02:08

#税务#

同学，个人承担责任

阅读 7223

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老师。。申报个税提醒当月不存在没有工资信息的员工。需要怎么处理
耿老师 | 提问时间：06/19 08:43

#税务#

当税务系统提示“当月不存在没有工资信息的员工”时，通常意味着在提交个税申报时，系统未能识别到某些员工的工资信息。下面将分析解决这一问题的具体步骤： 1. **人员信息采集** - **确认员工信息是否录入**：确保所有员工的信息已被正确且完整地输入系统。这包括员工的姓名、身份证号、雇佣状态等。 - **核对雇员状态**：在系统中检查每位员工的“是否雇员”字段是否选择为“是”，以确保系统将其识别为雇员。 - **审核信息采集状态**：确认员工信息采集后是否通过审核。如未通过，需要根据系统提示进行必要的更正并重新提交审核。 2. **生成工资表** - **创建工资薪金报表**：在人员信息采集并通过审核后，进入系统的“综合申报”部分，尝试生成工资薪金报表。 - **核对工资数据**：确保所生成的工资表中包含所有必要的工资信息，并且数据准确无误。 3. **申报个税** - **提交个税申报**：工资表生成后，进行个税申报。此步骤可能涉及电子提交或纸质提交，具体取决于公司的申报方式。 - **获取申报回执**：无论是电子还是纸质申报，都应确保收到税务局的申报回执以证明申报已成功提交并被接受。 4. **确认缴税情况** - **检查缴税状态**：在申报后，检查是否有明确的缴税记录和付款回执，以此作为原始凭证记账。 - **处理异常情况**：如果在申报过程中遇到任何异常情况（例如系统错误、数据不匹配等），应及时与税务局联系以获得指导和帮助。 5. **咨询专业服务** - **寻求在线咨询**：如果操作过程中遇到难以自行解决的问题，可以利用税务局提供的在线咨询系统，向专业老师提问并获得即时解答。 - **直接询问税务局**：对于更复杂或特殊的问题，直接联系税务局可能是最佳选择。税务工作人员可以提供最权威的解答和解决方案。此外，在处理此类问题时，还有以下注意点和考虑因素需要留意： - 保持与税务局的良好沟通，及时了解最新的税务政策和规定。 - 定期更新和审核公司内部的薪酬和税务申报流程，确保符合当前的法律法规要求。 - 加强财务团队的税务知识和申报技能培训，避免因操作失误导致的税务问题。总的来说，处理“当月不存在没有工资信息的员工”的提示，关键在于确保所有员工信息被系统正确识别和接受。通过上述步骤，可以有效地解决这一问题，保证个税申报的顺利进行。同时，保持与税务局的积极互动，及时处理任何突发情况，也是确保税务合规的重要措施。

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这季度净利润是—44498.85，期初未分配利润是1096996.92，那本季度未分配利润期末数是多少，咋列式呢
冉老师 | 提问时间：06/17 14:13

#税务#

你好，同学本季度未分配利润期末数=1096996.92+—44498.85

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老师，自然人电子税务局在另一台电脑上安装了，我想装到自己电脑上该怎么操作呀
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:32

#税务#

你好！这个你把安装软件拷贝下来，就好了

阅读 7222

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老师您好，本月报5月份的增值税申报，我司5月份未开增值税发票，为何一般项目下面本月数里面还显示6050.75？这是4月份开票的税额
郭老师 | 提问时间：06/17 10:04

#税务#

你好，正常的25行是上一个月应补税款，如果你们单位是正常交税，30栏和25填写一样的就可以了。

阅读 7222

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增值税即征即退会退附加税吗，什么情况下会退附加税
小锁老师 | 提问时间：05/18 11:17

#税务#

您好，退增值税的时候，附加税是跟着退的

阅读 7221

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注销U盾对公户还有钱怎么做
家权老师 | 提问时间：06/17 09:58

#税务#

需要转入其他银行账号

阅读 7220

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为什么15日前离职的不交五险一金？
朴老师 | 提问时间：06/17 10:10

#税务#

同学你好因为不够半月哦

阅读 7220

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老师，一台1899元的电脑，折旧年限为3年，每月折旧额是多少
冉老师 | 提问时间：06/17 11:15

#税务#

你好，同学每个月的折旧额1899/3/12

阅读 7220

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请问老师是否从2024年7月开始，开立公司可以不设监事？
bamboo老师 | 提问时间：06/17 11:57

#税务#

您好 2024年7月1日起,新公司可以不设监事

阅读 7220

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老师，企业所得税汇算清缴退税还需要查账吗？
郭老师 | 提问时间：05/18 14:38

#税务#

你好，大部分税务局会要求查账的。

阅读 7219

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请帮忙写一下以下纳税调整具体计算过程，感谢
朴老师 | 提问时间：06/17 10:56

#税务#

1.利息费用调整：向金融机构借款200万元，支付年利息费用96,600元，金融企业同期同类借款年利息率为4.83%。可税前扣除的利息费用 = 200万 × 4.83% = 96,600元，无需纳税调整。向非金融企业借款100万元，支付年利息费用57,500元。可税前扣除的利息费用 = 100万 × 4.83% = 48,300元，需纳税调增 = 57,500 - 48,300 = 9,200元。 2.工会经费和捐赠调整：工会使用企业价值205,200元的自产商品用于职工福利，应视同销售，确认收入205,200元，同时可税前扣除的成本为156,560元。需纳税调增 = 205,200 - 156,560 = 48,640元。向广东省第九届保健品博览会组委会捐赠价值100,000元的自产商品，记入营业外支出。捐赠需视同销售，确认收入100,000元，同时可税前扣除的成本为140,000元。需纳税调增 = 100,000 - 140,000 = -40,000元（即纳税调减40,000元）。 3.投资收益调整：2022年度取得并转让广东万和债券的交易性金融资产，初始投资成本为1,240,000元，手续费100元，转让净收入1,242,000元。会计确认的处置收入和税收计算的处置收入一致，无需纳税调整。2022年度实现对广东西飘债券的持有至到期投资的持有收益，账面金额为14,120元，计税金额为15,560元。需纳税调增 = 15,560 - 14,120 = 1,440元。收到企业投资的广州市天秦电子特殊普通合伙企业发放的权益性投资股息款105,000元，无需纳税调整。收到间接投资的福州市美林药业有限公司发放的权益性投资股息款154,000元，由于持有期限未满12个月，需纳税调增154,000元。 4.广告支出调整：2022年度发生电视广播广告支出1,200,000元，报刊杂志广告支出80,000元，其他媒体广告支出20,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元。广告费扣除限额 = （2,864.69万 + 100万）× 15% = 459,703.5元，本年度实际发生的广告费支出 = 1,200,000 + 80,000 + 20,000 = 1,300,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元，可税前扣除的广告费支出 = 459,703.5元，需纳税调增 = 1,300,000 - 459,703.5 = 840,296.5元。 5.捐赠支出调整：2022年度企业通过中国红十字会向灾区捐赠540,000元，可全额税前扣除，无需纳税调整。直接给美华中学捐赠外购物资一批（市场销售不含税价格为35,000元），需纳税调增35,000元。 6.资产损失调整：2022年度发生固定资产盘亏3,000元，发生损失时该固定资产的计税基础为3,000元，无需纳税调整。企业计提逾期一年以上的小额应收款项坏账准备3,500元，需纳税调增3,500元。综合以上各项纳税调整，该企业2022年度应纳税所得额的调整增加额为 = 9,200 + 48,640 - 40,000 + 1,440 + 154,000 + 840,296.5 + 35,000 + 3,500 = 1,052,076.5元。

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老师我们是做家具定制还有销售的其实都是销售行业有些客户需要我们给他定制很多家具我们会找外面的安装公司安装还有就是这个属于工程我们采购的东西直接到项目这个科目怎么做合适我之前做主营业务成本分出来了销货成本还有工程成本我特殊的买的零散的哪些东西到项目我就直接做工程成本我们还有一个是销货贸易的我做主营业务成本销售收入但是我这个也是工程内需要到的家具我做怎么成本合适科目不知道怎么挂
廖君老师 | 提问时间：05/18 11:08

#税务#

您好，客户的定制产品完工时间长，有跨期的需要用到工程施工-合同成本来归集成本费用，不跨期直接入主营业务成本可以的。完工后也是结转到主营业务成本，我们的业务没有建筑工程复杂，借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本这样也可以参照建筑工程的分录工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票）借：应收账款贷：工程结算应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后结转到主营业务成本

阅读 7218

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老师，我公司工商注册地址和经营地址不一样，，我去办事的税局是不是在工商注册地址所属税局
文文老师 | 提问时间：05/18 16:16

#税务#

是在工商注册地址所属税局

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蓝色的动车票小的那种，可以当发票报销用不，需要去窗口打出来发票不
郭老师 | 提问时间：05/18 12:29

#税务#

可以的这种就可以的

阅读 7217

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我公司企业是由公司和个人股东投资的，那我分红的时候可以只分公司不分个人吗？因为个人投资款也没到位
郭老师 | 提问时间：05/18 10:22

#税务#

可以让他们自己出分红决议就可以

阅读 7217

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已经填开的发票，普票选成专票了，如何修改
家权老师 | 提问时间：05/18 10:56

#税务#

那个没法修改的，只要作废了专票重新开普票

阅读 7217

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农村干个体光伏的，前期投入资金每家每户安装光伏…这个投入要做帐吗？怎么做帐？后期跟供电公司并网发电，供电公司每月会将卖出的电费打到个体公司账面上…这个款项明面上是个体公司为每家安装光伏代收的卖电费…但实际是个体光伏公司前期投入的后期收益…问，公司收到的这笔钱怎么处理合理，没有税务风险？
立峰老师 | 提问时间：02/12 22:47

#税务#

你好同学投入需要做账。从合同入手，厘清每笔资金的性质，就可以根据单据入账

阅读 7217

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自种蔬菜业小规模纳税人和一般纳税人没有区别吧？都是免税的，不管增值税还是企业所得税
朴老师 | 提问时间：06/17 14:11

#税务#

同学你好对的都是免增值税的所得税不免

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老师问下，保险公司打钱给我们，打到基本户户头，退款的话可以从一般户退款吗，还是一定要基本户退款，
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:02

#税务#

您好，可以一般户退款的，没有规定的

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企业年度关联业务往来报告进去填错了修改不了怎么操作啊填了两份表格作废不了了这么把填写的表格取消啊
王雁鸣老师 | 提问时间：05/18 16:39

#税务#

同学你好，需要给税务局专管员打电话，让专管员给你退回来，再修改处理。

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老师，我想问下个人代开劳务发票要交增值税和个税对吧？目前有优惠政策吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 15:01

#税务#

您好，是的，没有优惠政策

阅读 7212

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现在想注销个小规模的公司，但是之前没有进项，补 21-24 年的进项能行吗？
郭老师 | 提问时间：06/17 09:50

#税务#

可以的，可以这么做的。但是，你这种21年到22年的有风险，因为汇算清缴的时候，当时需要纳税调增。

阅读 7211

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