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老师，对公付款了对方开不了发票，只能开收据，这样的收据可以入账吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:21

#实务#

你好可以入账，但是不能税前扣除。

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发票开的设计服务*广告制作费，需要交文化事业建设费么？
东老师 | 提问时间：06/10 17:55

#实务#

您好，开这个发票不需要缴纳

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月初缴纳未交增值税，应交税费-应交增值税手工帐怎么登？
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:44

#实务#

你好！这个正常做就好了。借应交税费-未交增值税贷银行存款

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老师，分公司能享受六税两费减免吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 09:43

#实务#

汇总纳税的小微企业：若总机构和分支机构汇总纳税，且符合小型微利企业标准，则分支机构应与总机构一并享受减免优惠。独立纳税的非法人分支机构：对于以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表或相关证明的，视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税，不执行汇总纳税办法的相关规定。这类分支机构如果符合小规模纳税人条件，可以按照小规模纳税人享受减免优惠

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预存3000送10张150元一张的代金券，消费1500可用一张代金券，请问这怎么账务处理？
廖君老师 | 提问时间：06/01 21:14

#实务#

您好，收到充值款时，借；银行存款 3000 销售费用-销售折扣或促销费1500 贷：预收账款（实收及赠送金额） 4500 实际消费时按消费额来，送的都体现在预收里了，借；预收账款（按实际总消费额），贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

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公司帮离职员工补缴以前调整社保基数部分，计入营业外支出的什么明细科目？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:47

#实务#

你好，二级明细是单位自行设置，没有统一规定，比如可以是：营业外支出—其他

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公司名下没有车，可以报销油费吗
小锁老师 | 提问时间：05/27 14:08

#实务#

您好，这个的话是不可以的，不行

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一般纳税人小微企业2023年附加税是按减半征收后的吗
庚申老师 | 提问时间：09/11 14:35

#实务#

是的，就是那样的哈

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老师，我们有个个体工商户需要注销营业执照，但是这个营业执照办理了贷款，这样可以注销营业执照吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/10 19:37

#实务#

你好，就是账面上有借款，要清理完才可以注销

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老师你好，公司法七月一日实施后，我们公司是18年成立的，我是不是在2027年七月一日前变更公司章程，修改实缴时间，2032年7月一日前完成实缴就可以了，
婵老师 | 提问时间：06/04 09:48

#实务#

是的，因为新公司法有个过渡期：2024年7月1日—2027年的6月30日 2024年7月1日前注册，最迟在2032年6月30日内出资。 2024年7月1日后注册，最迟2029年6月30日内出资。

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老师，其他应收款借方余额，表示对方欠公司还是公司欠对方啊
家权老师 | 提问时间：06/01 09:16

#实务#

其他应收款借方余额，表示对方欠公司

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企业生产经营地址和注册地址在同一个区的不同地方，应该按注册地址还是生产经营地址划分所属税务局？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:01

#实务#

你好，是按注册地址划分所属税务局

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收到一张跨省的转账支票，跨省可以兑现吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:04

#实务#

你好!可以的，直接找开户行就行

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印花税是地方税还是中央地方共享税
东老师 | 提问时间：05/30 09:41

#实务#

你好，印花税是属于地方税。

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工商年报中的资产状况信息中的纳税总额是根据什么表来取数？
家权老师 | 提问时间：05/28 15:21

#实务#

年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税等等。具体计算： 1、将明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。不包含员工个人所得税。

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你好老师，收到账户验证费几分钱怎么做账？计哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:38

#实务#

同学，你好计入营业外收入

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1．某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额的10%，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7%。假设公司的资本成本率为6%，变动成本率为50%。要求：计算为使上述变更经济合理，新增收账费用的上限（每年按360天计算）。
王晓晓老师 | 提问时间：06/10 21:23

#实务#

原应收账款信用政策的成本包括:(1)应收账款的机会成本=720/360×60×50%×6%=3.6万元(2)收账费用=5万元(3)应收账款的坏账成本=720×10%=72万元合计为80.6万元新应收账款信用政策的成本包括:(1)应收账款的机会成本=(720/360)×50×50%×6%=3万元(2)收账费用的管理成本=5万元+新增收账费用(3)应收账款的坏账成本=720×7%=50.4万元因此,新应收收款信用政策的新增收账费用的上限=80.6-3-5-50.4=22.2万元

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公积金里面的钱怎么取出来
王晓晓老师 | 提问时间：06/09 11:56

#实务#

你好，租房，买房，还有退休，建造、翻建、大修自住住房，出国定居或移出本市。满足这些条件的一种就可以提取

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下列各项中，关于企业出售无形资产的会计处理表述正确的有（）。A按照已计提的累计摊销额，借记“累计摊销”科目B按照已计提的减值准备，借记“无形资产减值准备”科目C出售无形资产的净损失，借记“营业外支出”科目D按照无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:23

#实务#

下列各项中，关于企业出售无形资产的会计处理表述正确的有（ABD）。A按照已计提的累计摊销额，借记“累计摊销”科目B按照已计提的减值准备，借记“无形资产减值准备”科目C出售无形资产的净损失，借记“营业外支出”科目D按照无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目

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老师，私车公用协议，租金要交哪些税，税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/01 08:15

#实务#

增值税1% 附加税6%，个税20%，印花税1‰减半，增值税起征点500，个税起征点800。

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您好老师，我想问一下用医保卡买药的钱是怎么从医保卡到公司账户的
郭老师 | 提问时间：05/31 11:34

#实务#

你好，你们是药店的吗？药店的话，是医保局那边给你们返回。

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每月工资一万元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:44

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税税率是根据工资收入的税率表来确定的。以下是中国个人所得税税率表（适用于2022年）： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 根据您提供的信息，每月工资一万元，年收入为12万元。根据税率表，超过12000元至25000元的部分应纳税20%的税率。因此，每月工资一万元的个人所得税税率为20%。

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如何计算混合成本？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:33

#会计实务#

计算混合成本需要根据不同的情况进行处理。一般来说，混合成本是指一个产品或服务的成本由多种不同成本元素组成的情况。以下是计算混合成本的一般步骤： 1. 确定成本元素：首先，需要确定构成混合成本的各个成本元素。这些成本元素可以包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。 2. 计算各成本元素的成本：对于每个成本元素，需要计算其具体的成本金额。这可以通过核算记录和成本分析等方法来完成。 3. 分配成本：根据产品或服务的实际使用情况，将各成本元素的成本按照一定的分配比例进行分配。分配比例可以根据实际情况来确定，例如根据直接材料的使用量、直接人工的工时等。 4. 汇总成本：将各成本元素的分配成本汇总起来，得到混合成本的总额。需要注意的是，计算混合成本的过程中，应该遵循成本核算的原则和方法，确保计算结果的准确性和可靠性。同时，也要根据具体的业务情况和会计准则的要求，进行相应的调整和处理。

阅读 1033

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如何利用年利率和本金计算出实际利息数额？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

要计算实际利息数额，可以使用以下公式：实际利息数额 = 本金 × 年利率其中，本金是指投资或借款的初始金额，年利率是指每年的利率。举个例子，假设你有1000美元的本金，年利率为5%。那么，实际利息数额为：实际利息数额 = 1000 × 0.05 = 50美元这意味着在一年的时间里，你将获得50美元的利息。请注意，这个公式只适用于简单利息的计算，如果涉及到复利，计算方法会有所不同。

阅读 1577

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请列举月度工资个税计算器中需要输入的必要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

在月度工资个税计算器中，需要输入以下必要信息： 1. 个人基本信息：姓名、身份证号码等。 2. 工资收入：包括工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。 3. 个人社保缴纳情况：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。 4. 个人住房公积金缴纳情况：包括个人缴纳的住房公积金金额。 5. 其他扣除项目：包括子女教育支出、赡养老人支出、住房贷款利息等。 6. 其他收入：包括利息、股息、租金等。根据这些输入信息，月度工资个税计算器可以计算出个人应缴纳的个人所得税金额。

阅读 584

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在售后回租不形成销售的账务处理中，转让资产的账面价值如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 18:24

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值应该按照以下原则进行计算： 1. 如果在回租合同签订前，该资产已经按照相关会计准则进行减值测试，且已计提相应的减值准备，那么转让资产的账面价值应该是减去已计提减值准备后的净值。 2. 如果在回租合同签订前，该资产没有进行减值测试或者减值准备，那么转让资产的账面价值应该是其原始成本减去已计提的累计折旧。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值仅用于计算租赁后的资产抵押率或者其他相关指标，不会对公司的财务报表产生影响。

阅读 1001

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在个人所得税七级超额累进税率中，税率是否随收入增加而递增？
周老师 | 提问时间：12/09 18:23

#会计实务#

在个人所得税七级超额累进税率中，税率是递增的。随着个人收入的增加，税率也会逐渐增加。具体来说，个人所得税七级超额累进税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45% 可以看到，随着收入的增加，税率逐渐增加，这就是税率随收入增加而递增的表现。

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银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:20

#会计实务#

对的，银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。管理费用是指企业为了进行经营管理活动而发生的费用，包括各种管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等。银行对公维护费用属于银行经营管理活动中的费用支出，因此应归类为管理费用。在会计凭证中，银行对公维护费用的发生会计分录通常为：借：管理费用贷：银行存款这样做的目的是将银行对公维护费用计入企业的成本和费用，反映在财务报表中，以便进行财务分析和决策。

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如何利用债券的面值、市场价格和到期时间来计算债券到期收益率？
周老师 | 提问时间：12/09 18:19

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有到到期日时所能获得的年化收益率。计算债券到期收益率的方法可以使用以下公式：债券到期收益率 = (债券面值 - 债券价格) / 债券价格 × (365 / 债券到期时间) 其中，债券面值是指债券的面值金额，债券价格是指投资者购买债券时所支付的金额，债券到期时间是指债券的到期日距离当前日期的天数。举个例子，假设某债券的面值为1000元，市场价格为950元，到期时间为180天。根据上述公式，可以计算出债券到期收益率：债券到期收益率 = (1000 - 950) / 950 × (365 / 180) = 0.0526 或 5.26% 因此，该债券的到期收益率为5.26%。这意味着投资者在购买该债券并持有到到期日时，可以获得5.26%的年化收益率。

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商业承兑期限到期后，发票人有何责任？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:18

#会计实务#

商业承兑期限到期后，发票人有以下责任： 1. 支付承兑金额：发票人需要按照商业承兑的金额，按时支付给持票人或持票人指定的收款人。 2. 承担违约责任：如果发票人未能按时支付承兑金额，发票人将承担违约责任，包括支付违约金或其他法律责任。 3. 承担利息责任：如果商业承兑上标明了利息，发票人需要按照约定支付利息给持票人。 4. 承担追索责任：如果商业承兑到期后，发票人未能按时支付承兑金额，持票人有权向发票人追索未付款项，并可以采取法律手段追究发票人的责任。总之，商业承兑期限到期后，发票人有责任按时支付承兑金额，并承担相应的违约责任和利息责任。如未能履行，持票人有权追索未付款项并追究发票人的责任。

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