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进口企业海外代付业务，企业支付利息给境内银行的境外香港分行，需要代扣代缴所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/10 21:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要代扣代缴所得税。根据规定，利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定是否属于来源于中国境内的所得。进口企业支付利息给境内银行的境外香港分行，此利息所得属于来源于中国境内的所得。同时非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。所以该进口企业需要代扣代缴所得税，通常税率为10%。祝您学习愉快！

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进口企业海外代付业务，支付利息给境内银行的境外分行，需要代扣代缴所得税吗
王一老师 | 提问时间：04/10 21:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口企业向境内银行的境外分行支付海外代付利息，无需代扣代缴企业所得税和增值税。祝您学习愉快！

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公司有劳务派遣员工，费用支付的是派遣公司。。但是由于公司偏远，交通不便利，为劳务派遣员工提供上下班接送服务，接送车辆是租入的，那这算福利吗？受福利费14%限额限制吗？或者能不能解释由于公司偏远，交通不便利，是为了生产经营租入的车。
欧阳老师 | 提问时间：04/10 21:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为劳务派遣员工提供上下班接送服务的租车费用可以算作职工福利，受福利费14%限额限制。不过，若能证明是因为公司偏远、交通不便利，租车是为了保障员工正常出勤，从而保证生产经营活动的正常开展，那么也可以将其视为与生产经营相关的费用。在实际操作中，企业需要根据自身情况和相关规定进行判断和处理。如果将其作为职工福利，应按照职工福利费的相关规定进行核算和管理；如果作为与生产经营相关的费用，则应按照相应的成本费用进行核算。同时，企业要留存好相关的证据，以证明费用的合理性和合规性。祝您学习愉快！

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25年甲公司承包乡村农田转租给乙公司，25年租金30万，甲收到租金，借银行存款50、，贷预收账款/50，年末确认租金收入借：预收账款50，贷其他业务收入50.万，2026.3月租金结算时，发现多转收入10万（需退租户原因地租少了）？那么甲公司如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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老师之前暂估成本现在收到发票了冲回的会计分录是？
apple老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

同学你好。你们家是一般纳税人吗，发票和暂估金额一样吗，之前暂估是 25年吗

阅读 84

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老师好，我们租了对方的厂房支付租金是不是是直接做主营业务成本就可以了折旧跟我们没有关系的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 20:58

#实务#

是的，您以租金按照期间分摊计入成本，比如半年租金是6万，那么每月分摊1万费用

阅读 49

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买电脑5 0 0 0元，能直接做费用吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:50

#实务#

同学你好。按照你们家固定资产制度来处理，。如果没有制度。你自己设定一个金额。比方说超过6000都作为固定资产。那么。你的这台电脑5000可以直接作为费用处理。

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老师好，假设企业利润总额100万未分类利润 —50万最多可以给股东分配多少利润 25万吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:45

#实务#

您好，现在资产负债表未分配还是负数吗

阅读 38

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老师，昨天报了年报后，今天收到了这个，原因是什么呢？？税收罚款+税收滞纳金合计数【200】大于A105000纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金、加收利息合计数【0】，请核实A105001纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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员工离职给他发的离职补偿金和工资一起给他申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:27

#实务#

您好，离职补偿是单独申报，不和工资一起申报

阅读 40

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老师好！新公司申报企业所得税，季报有选择软件集成电路企业优惠政策适用类型，有不适用、原政策，新政策选哪条呢？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:26

#实务#

普通新公司不是软件、集成电路企业，直接选：不适用

阅读 43

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EXW 无杂费 → 币制 + 0+3 → 502/0/3 直接复制粘贴杂费还能这样写吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:25

#实务#

同学你好。可以这么写

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修理修配服务在哪里选大类
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:18

#实务#

您好，这个现在归在现代服务中

阅读 40

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老师您好，您帮忙看看这个公司还需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/10 20:15

#实务#

这个发票需要公司代扣代缴，实际是个人承担

阅读 292

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公司新建工厂，给生产工人建了食堂，买的米面油计入啥科目？工厂还没开始运营
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:12

#实务#

您好，这个计入管理费用-开办费中

阅读 51

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请问老师，法人把执照转让出去之后没有任何风险问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:08

#实务#

您好，是公司转让了吧

阅读 35

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你好，老师，我是个体户，定期定额，一个季度找专管员定多少钱合适？一个季度开票不超过多少钱不用纳税
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:03

#实务#

您好，只要不超过他们核定的金额就是免所有的税

阅读 43

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老师，您好。今天我在给一家一般纳税人做申报的时候，他上个月开了一张普票，是13%的税率。我在申报的时候，发现按照标准税率开的普票，也可以抵进项。税务局的人说，如果是按照简易税率开的普票，就不能抵进项，只能正常交税。我今天才知道按照正常税率开的普票，可以抵进项。老师，是这样的吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:43

#实务#

可以抵扣进项的，你这个属于一般计税

阅读 71

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公司有辆车，被借走了，后期大概率也不会返还了，这种情况，固定资产—车辆怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/10 19:40

#实务#

直接按无偿赠送 / 资产报废处理，两步走：账务上把车辆原值、累计折旧全部转出，差额计入营业外支出：借：累计折旧借：营业外支出贷：固定资产 — 车辆税务上增值税：视同销售，按公允价值计税申报企业所得税：无偿赠送要视同销售调收入，同时支出能否税前扣除要看是否有合理依据最好保留：借条、会议纪要、情况说明等资料备查

阅读 40

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老师新开的一般纳税人弄了营业执照和银行开户接下来核定税种和签订第三方协议还需要什么有没有实操课看一下怎样操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:36

#实务#

您好，没有了，这样都处理好了，后面直接就可以开票了

阅读 62

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老师，2025汇算清缴，有多交的税是建议留存还是退？退会有什么弊端吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

只能退这个不能留存不允许以后抵扣

阅读 69

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每月工资一万元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:44

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税税率是根据工资收入的税率表来确定的。以下是中国个人所得税税率表（适用于2022年）： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 根据您提供的信息，每月工资一万元，年收入为12万元。根据税率表，超过12000元至25000元的部分应纳税20%的税率。因此，每月工资一万元的个人所得税税率为20%。

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如何计算混合成本？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:33

#会计实务#

计算混合成本需要根据不同的情况进行处理。一般来说，混合成本是指一个产品或服务的成本由多种不同成本元素组成的情况。以下是计算混合成本的一般步骤： 1. 确定成本元素：首先，需要确定构成混合成本的各个成本元素。这些成本元素可以包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。 2. 计算各成本元素的成本：对于每个成本元素，需要计算其具体的成本金额。这可以通过核算记录和成本分析等方法来完成。 3. 分配成本：根据产品或服务的实际使用情况，将各成本元素的成本按照一定的分配比例进行分配。分配比例可以根据实际情况来确定，例如根据直接材料的使用量、直接人工的工时等。 4. 汇总成本：将各成本元素的分配成本汇总起来，得到混合成本的总额。需要注意的是，计算混合成本的过程中，应该遵循成本核算的原则和方法，确保计算结果的准确性和可靠性。同时，也要根据具体的业务情况和会计准则的要求，进行相应的调整和处理。

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如何利用年利率和本金计算出实际利息数额？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

要计算实际利息数额，可以使用以下公式：实际利息数额 = 本金 × 年利率其中，本金是指投资或借款的初始金额，年利率是指每年的利率。举个例子，假设你有1000美元的本金，年利率为5%。那么，实际利息数额为：实际利息数额 = 1000 × 0.05 = 50美元这意味着在一年的时间里，你将获得50美元的利息。请注意，这个公式只适用于简单利息的计算，如果涉及到复利，计算方法会有所不同。

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请列举月度工资个税计算器中需要输入的必要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

在月度工资个税计算器中，需要输入以下必要信息： 1. 个人基本信息：姓名、身份证号码等。 2. 工资收入：包括工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。 3. 个人社保缴纳情况：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。 4. 个人住房公积金缴纳情况：包括个人缴纳的住房公积金金额。 5. 其他扣除项目：包括子女教育支出、赡养老人支出、住房贷款利息等。 6. 其他收入：包括利息、股息、租金等。根据这些输入信息，月度工资个税计算器可以计算出个人应缴纳的个人所得税金额。

阅读 595

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在售后回租不形成销售的账务处理中，转让资产的账面价值如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 18:24

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值应该按照以下原则进行计算： 1. 如果在回租合同签订前，该资产已经按照相关会计准则进行减值测试，且已计提相应的减值准备，那么转让资产的账面价值应该是减去已计提减值准备后的净值。 2. 如果在回租合同签订前，该资产没有进行减值测试或者减值准备，那么转让资产的账面价值应该是其原始成本减去已计提的累计折旧。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值仅用于计算租赁后的资产抵押率或者其他相关指标，不会对公司的财务报表产生影响。

阅读 1011

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在个人所得税七级超额累进税率中，税率是否随收入增加而递增？
周老师 | 提问时间：12/09 18:23

#会计实务#

在个人所得税七级超额累进税率中，税率是递增的。随着个人收入的增加，税率也会逐渐增加。具体来说，个人所得税七级超额累进税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45% 可以看到，随着收入的增加，税率逐渐增加，这就是税率随收入增加而递增的表现。

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银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:20

#会计实务#

对的，银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。管理费用是指企业为了进行经营管理活动而发生的费用，包括各种管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等。银行对公维护费用属于银行经营管理活动中的费用支出，因此应归类为管理费用。在会计凭证中，银行对公维护费用的发生会计分录通常为：借：管理费用贷：银行存款这样做的目的是将银行对公维护费用计入企业的成本和费用，反映在财务报表中，以便进行财务分析和决策。

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如何利用债券的面值、市场价格和到期时间来计算债券到期收益率？
周老师 | 提问时间：12/09 18:19

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有到到期日时所能获得的年化收益率。计算债券到期收益率的方法可以使用以下公式：债券到期收益率 = (债券面值 - 债券价格) / 债券价格 × (365 / 债券到期时间) 其中，债券面值是指债券的面值金额，债券价格是指投资者购买债券时所支付的金额，债券到期时间是指债券的到期日距离当前日期的天数。举个例子，假设某债券的面值为1000元，市场价格为950元，到期时间为180天。根据上述公式，可以计算出债券到期收益率：债券到期收益率 = (1000 - 950) / 950 × (365 / 180) = 0.0526 或 5.26% 因此，该债券的到期收益率为5.26%。这意味着投资者在购买该债券并持有到到期日时，可以获得5.26%的年化收益率。

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商业承兑期限到期后，发票人有何责任？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:18

#会计实务#

商业承兑期限到期后，发票人有以下责任： 1. 支付承兑金额：发票人需要按照商业承兑的金额，按时支付给持票人或持票人指定的收款人。 2. 承担违约责任：如果发票人未能按时支付承兑金额，发票人将承担违约责任，包括支付违约金或其他法律责任。 3. 承担利息责任：如果商业承兑上标明了利息，发票人需要按照约定支付利息给持票人。 4. 承担追索责任：如果商业承兑到期后，发票人未能按时支付承兑金额，持票人有权向发票人追索未付款项，并可以采取法律手段追究发票人的责任。总之，商业承兑期限到期后，发票人有责任按时支付承兑金额，并承担相应的违约责任和利息责任。如未能履行，持票人有权追索未付款项并追究发票人的责任。

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