财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我公司和A个人共同承租一个门市，租期1年，租金11万，我公司承担7万，A个人承担4万，A个人将4万汇入我公司账户，由我公司账户支付11万给出租方，暂未取得发票，账务如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

收藏 0
老师，生产型企业，有部分是国外客户提供的物料，以报关进口的方式进来，加上国内采购一些物料，一起生产加工后再出口。请问老师 1、这个账该如何做 2、出口退税申请时需要上传哪些对应资料 3、平时备查的资料和申请时的资料是一样的吗 4、首单退税时，如果公司一地址多有什么影响 5、2024年就开始出口，到目前都没退税，还能申请退税吗，有时效要求吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

收藏 0
老师，个人独资企业给投资人不发工资，交的养老保险个人部分怎么处理，怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：01/26 07:05

#实务#

借管理费用保险费贷银行存款

阅读 24

收藏 0
用美团收的抖音的钱，还要扣手续费，这个手续费我应该记哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：01/26 06:05

#实务#

你好，计入财务费用手续费

阅读 62

收藏 0
26年如何更正22年水利建设基金申报？是把原申报的数字改为正确的数字，还是直接申报差额数字？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 23:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

收藏 0
老师，25年12月没取得发票，进成本了，26年取的发票，金额是一样的，是把发票放12月账里还是在1月份红冲在做一笔一样的分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 22:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

收藏 0
老师，往来款项异常，应从哪些方面分析？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 22:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

收藏 0
根据《国有资产评估报告指南》，下列事项应当在资产评估报告摘要中披露的有（　）。 A.影响评估结论的特别事项 B.评估结论有效期 C.评估假设 D.评估依据 E.经济行为请问正确答案是？
孙美敬老师 | 提问时间：01/25 22:27

#实务#

您好，这个题应该选择ABE

阅读 481

收藏 0
财务报表核定的年报，商贸企业，是指12月的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 22:03

#实务#

您好，是的，这个是12月的

阅读 21

收藏 0
印花税买卖合同，销账是看主营业务收入吗，现在是进项也需要申报，进项是看记账凭证原材料和库存商品借方余额来统计缴纳吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:56

#实务#

您好，这个是按买卖合同来申报，就是销项加进项

阅读 19

收藏 0
老师，如图，这个一年内非流动负债，如果只是报表列示的话，那么租赁负债余额就跟账面对应不上？如果做这笔分录，不知道一年内非流动负债放那个科目底下？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 21:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

收藏 0
为什么材料成本差异账户贷方核算的内容有调整增加入库存货的机会成本啊？为什么不是减少呢，借方不是超支贷方是节约吗？
朴老师 | 提问时间：01/25 21:24

#实务#

材料成本差异：借方=超支，贷方=节约，这是基础。 “调整增加库存成本”记贷方，不是矛盾，而是用贷方红字/调整额补记超支差额，把计划成本往上调到实际成本，本质是修正计划成本，让库存更接近实际，和节约差异同方向但用途不同。一句话：贷方既记节约，也记“补超支调增库存”的调整，都是为了把计划成本往实际成本靠。

阅读 254

收藏 1
老板有的一家砂石公司效益不好已经停产大半年了，一直零申报，现在老公以这个公司名义和另外一家公司合作签了加工合同，另外一个公司出场地和原料，老板出设备出人工和电费，收代加工费，对方公司算加工费是按照加工出来的砂销售出去的总收入扣掉生产成本和加工费得到的利润各分50%+加工费是老板拿到的部分，老板要从这个停产公司开发票出去给对方，这样好开发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 21:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
老师，审计过来审计，产生的住宿餐费，上级单位让我入审计费用，那么这个专票可以抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：01/25 21:13

#实务#

同学你好住宿费不能抵扣

阅读 49

收藏 0
老师，小规模开专用发票征收率是不是3%，不能开1%了？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:02

#实务#

您好，现在开票还是1%的

阅读 76

收藏 0
老师，我们厂里业务员销售了7台搅拌机已做账，又外调1台撒料车没有上账，都销售出去后，业务员收到货款，把外调撒料车款给结账了，剩下的款给我们了，会计科目怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:00

#实务#

您好，外调的你们没有开票，是吧

阅读 34

收藏 0
销售生牛肉税点多少老师？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 20:57

#实务#

您好，这个流通环节是免税的

阅读 20

收藏 0
你好，老师，我们有一批货，货值190万，运费30，保费10，转关费5，这个报关单预录入单，应该怎么填？报关单那个总价应该是只填货值，还是把所有的加起来分摊？
朴老师 | 提问时间：01/25 20:50

#实务#

总价栏：只填货值190万，运费、保费、转关费等杂费不包含在内。其他费用：运费30、保费10、转关费5分别在“运费”“保费”“杂费”栏单独填报，不需要分摊到货值里。

阅读 29

收藏 0
老师，增值税税负异常，该从哪些方面分析呢？
apple老师 | 提问时间：01/25 20:47

#实务#

同学你好，你家的税负显示怎么样的异常。第一当月销售比较多，而耗材方面用的前期购买的较多，导致。销项税角多第二，当月没接到订单，销售少，但是。为了经营需要多备料，导致进项税比较多等等

阅读 24

收藏 0
老师，延迟确认收入会被税务罚款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 20:41

#实务#

您好，这个不查就没事，查可能就会罚款

阅读 22

收藏 0
老师好，请问有哪些科目需要按季合计呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 20:41

#实务#

您好，不需要合计，你做了账结转就可以

阅读 41

收藏 0
每月工资一万元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:44

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税税率是根据工资收入的税率表来确定的。以下是中国个人所得税税率表（适用于2022年）： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 根据您提供的信息，每月工资一万元，年收入为12万元。根据税率表，超过12000元至25000元的部分应纳税20%的税率。因此，每月工资一万元的个人所得税税率为20%。

阅读 957

收藏 0
如何计算混合成本？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:33

#会计实务#

计算混合成本需要根据不同的情况进行处理。一般来说，混合成本是指一个产品或服务的成本由多种不同成本元素组成的情况。以下是计算混合成本的一般步骤： 1. 确定成本元素：首先，需要确定构成混合成本的各个成本元素。这些成本元素可以包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。 2. 计算各成本元素的成本：对于每个成本元素，需要计算其具体的成本金额。这可以通过核算记录和成本分析等方法来完成。 3. 分配成本：根据产品或服务的实际使用情况，将各成本元素的成本按照一定的分配比例进行分配。分配比例可以根据实际情况来确定，例如根据直接材料的使用量、直接人工的工时等。 4. 汇总成本：将各成本元素的分配成本汇总起来，得到混合成本的总额。需要注意的是，计算混合成本的过程中，应该遵循成本核算的原则和方法，确保计算结果的准确性和可靠性。同时，也要根据具体的业务情况和会计准则的要求，进行相应的调整和处理。

阅读 980

收藏 4
如何利用年利率和本金计算出实际利息数额？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

要计算实际利息数额，可以使用以下公式：实际利息数额 = 本金 × 年利率其中，本金是指投资或借款的初始金额，年利率是指每年的利率。举个例子，假设你有1000美元的本金，年利率为5%。那么，实际利息数额为：实际利息数额 = 1000 × 0.05 = 50美元这意味着在一年的时间里，你将获得50美元的利息。请注意，这个公式只适用于简单利息的计算，如果涉及到复利，计算方法会有所不同。

阅读 1502

收藏 6
请列举月度工资个税计算器中需要输入的必要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

在月度工资个税计算器中，需要输入以下必要信息： 1. 个人基本信息：姓名、身份证号码等。 2. 工资收入：包括工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。 3. 个人社保缴纳情况：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。 4. 个人住房公积金缴纳情况：包括个人缴纳的住房公积金金额。 5. 其他扣除项目：包括子女教育支出、赡养老人支出、住房贷款利息等。 6. 其他收入：包括利息、股息、租金等。根据这些输入信息，月度工资个税计算器可以计算出个人应缴纳的个人所得税金额。

阅读 560

收藏 0
在售后回租不形成销售的账务处理中，转让资产的账面价值如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 18:24

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值应该按照以下原则进行计算： 1. 如果在回租合同签订前，该资产已经按照相关会计准则进行减值测试，且已计提相应的减值准备，那么转让资产的账面价值应该是减去已计提减值准备后的净值。 2. 如果在回租合同签订前，该资产没有进行减值测试或者减值准备，那么转让资产的账面价值应该是其原始成本减去已计提的累计折旧。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值仅用于计算租赁后的资产抵押率或者其他相关指标，不会对公司的财务报表产生影响。

阅读 968

收藏 4
在个人所得税七级超额累进税率中，税率是否随收入增加而递增？
周老师 | 提问时间：12/09 18:23

#会计实务#

在个人所得税七级超额累进税率中，税率是递增的。随着个人收入的增加，税率也会逐渐增加。具体来说，个人所得税七级超额累进税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45% 可以看到，随着收入的增加，税率逐渐增加，这就是税率随收入增加而递增的表现。

阅读 1060

收藏 4
银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:20

#会计实务#

对的，银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。管理费用是指企业为了进行经营管理活动而发生的费用，包括各种管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等。银行对公维护费用属于银行经营管理活动中的费用支出，因此应归类为管理费用。在会计凭证中，银行对公维护费用的发生会计分录通常为：借：管理费用贷：银行存款这样做的目的是将银行对公维护费用计入企业的成本和费用，反映在财务报表中，以便进行财务分析和决策。

阅读 1590

收藏 7
如何利用债券的面值、市场价格和到期时间来计算债券到期收益率？
周老师 | 提问时间：12/09 18:19

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有到到期日时所能获得的年化收益率。计算债券到期收益率的方法可以使用以下公式：债券到期收益率 = (债券面值 - 债券价格) / 债券价格 × (365 / 债券到期时间) 其中，债券面值是指债券的面值金额，债券价格是指投资者购买债券时所支付的金额，债券到期时间是指债券的到期日距离当前日期的天数。举个例子，假设某债券的面值为1000元，市场价格为950元，到期时间为180天。根据上述公式，可以计算出债券到期收益率：债券到期收益率 = (1000 - 950) / 950 × (365 / 180) = 0.0526 或 5.26% 因此，该债券的到期收益率为5.26%。这意味着投资者在购买该债券并持有到到期日时，可以获得5.26%的年化收益率。

阅读 2747

收藏 12
商业承兑期限到期后，发票人有何责任？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:18

#会计实务#

商业承兑期限到期后，发票人有以下责任： 1. 支付承兑金额：发票人需要按照商业承兑的金额，按时支付给持票人或持票人指定的收款人。 2. 承担违约责任：如果发票人未能按时支付承兑金额，发票人将承担违约责任，包括支付违约金或其他法律责任。 3. 承担利息责任：如果商业承兑上标明了利息，发票人需要按照约定支付利息给持票人。 4. 承担追索责任：如果商业承兑到期后，发票人未能按时支付承兑金额，持票人有权向发票人追索未付款项，并可以采取法律手段追究发票人的责任。总之，商业承兑期限到期后，发票人有责任按时支付承兑金额，并承担相应的违约责任和利息责任。如未能履行，持票人有权追索未付款项并追究发票人的责任。

阅读 922

收藏 4

没有找到问题？直接来提问