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收款人,复核人,开票人,三个必须是不同人?
文文老师
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提问时间:05/03 15:40
#税务师#
收款人,开票人,可以是同一人
阅读 878
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以收取手续费的方式的受托方的账务处理,如下做分录是否正确: 1、受托方收到受托代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 2、销售代销商品时: 借:应收账款 贷:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、收到委托方开来的增值税票同时确认代销时: 借:受托代销商品款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税) 应交税费——应交增值税(销项税) 4、支付款项时 借:应付账款 贷:银行存款
松松老师
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提问时间:10/26 21:34
#税务师#
没有结转相应成本吧
阅读 878
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个独与个体户的区别在哪里?
王超老师
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提问时间:09/25 08:18
#税务师#
你好 1.适用法律不同 个人独资企业是依据《个人独资企业法》成立和规范运行的,而个体工商户是依据《城乡个体工商户管理暂行条例》成立和规范运行的. 2.两者成立的条件不同 个人独资企业必须具有合法的企业名称,企业名称要与其责任形式及从事的营业相符合,不得使用有限、有限责任或者公司字样.而个体工商户是否采用字号名称,完全由经营者自行决定,法律、法规无特别要求. 个人独资企业必须具有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件及从业人员.而个体工商户无此限制,从事客货运输、贩运以及摆摊设点、流动服务的个体工商户无需具有固定的经营场所. 3.两者享有的权利不同 个人独资企业享有企业名称专用权,其企业名称可以依法转让.而个体工商户的字号名称一般不能转让. 个人独资企业可以设立分支机构,由投资人或者其委托的代理人向分支机构所在地的工商行政管理机关申请登记,领取营业执照,分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担.而个体工商户不能设立分支机构. 个人独资企业享有广泛的经营自**,包括依法申请贷款权、取得土地使用权、外贸经营权、获得有关技术权、广告发布权、商标印制权、招用职工权等.而个体工商户在土地使用、外贸经营、广告发布、商标印制及招用职工等权利上受到一定的限制. 个人独资企业的投资人可以自行管理企业事务,也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业事务的管理.而个体工商户必须亲自从事经营活动.
阅读 878
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委托加工,运费要不要计入组价
悠然老师01
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提问时间:12/10 08:49
#税务师#
学员你好,要判断,如果是收回产生的不计入,如果是发出材料支付的,要计入
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老师,建筑企业按完工进度确认收入,但没有开具发票是否要申报纳税?如果要,待开票后又要对开具的发票进行申报,那以前已经申报的收入在申报表填负数吗
郭老师
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提问时间:03/15 11:13
#税务师#
你好,你账上做了收入的,需要申报。开了发票之后,未开具发票一栏填写负数 开具的发票一栏填写正数
阅读 878
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请问老师,增量留底退税现在还有连续六个月留底税额大约2019年3月31日底的流底金额的要求吗?
青老师
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提问时间:01/06 09:11
#税务师#
你好; 是的; 自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
阅读 878
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题目说开发费用的扣除比例是5%,为啥这里给按20%来扣了?
一鸣老师
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提问时间:12/13 10:31
#税务师#
那个是加计扣除费用20%。
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请问老师:机动车作为动产,所有权转移看交付,登记对抗。那么假设甲把车卖给乙,已办理登记但甲没有把车交给乙,甲又把车卖给丙,丙付款,并且甲把车交付给了丙,那么,车的所有权归谁?
小小快乐老师
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提问时间:08/11 21:46
#税务师#
同学你好,如果丙不知情,所有权归丙,乙不能对抗善意第三人
阅读 878
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老师您好这个办公楼是2012年购置的,为什么可以简易计税?无论一般计税还是简易计税,计算增值税时都是收入减购置成本对吗?
金金老师
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提问时间:12/19 21:10
#税务师#
你好,出售2016年5月1日之前的都可以选择简易计税的,计算增值税时都是收入减购置成
阅读 878
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请问老师,投资性房地产处置时的公允价值变动损益转入什么科目里?
易 老师
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提问时间:06/06 21:49
#税务师#
其他业务成本哦,转入这个
阅读 878
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税务师25年教材与24年相比变化大吗
周老师
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提问时间:05/29 17:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师25年教材预计变动较大,建议购买新教材。 祝您学习愉快!
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194题,应纳个税(商业健康保险扣除不是从购买的次月起算吗?答案为什么是购买的当月)
卫老师
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提问时间:09/27 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业健康保险产品在当月的纳税所属期申报扣除,只不过实务中是次月申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 878
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实际准予抵扣的进项税额=24264.53+4200×9%+32500×9%+59000×13%+103200×13%+101530+350000×13%+180000×13%×4÷5+13800×4÷5-12147=213296.53(元) 老师答案中的24264.53是怎么算出来的
小王老师
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提问时间:09/26 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个金额是第2问计算出来的结果。 假设该酒业股份公司采用投入产出法核定农产品进项税额扣除,计算当月农产品可以抵扣的进项税额。 当期农产品耗用数量=(1500×12×500÷1000000+60×10%+13+15)÷0.3÷2=71.67(吨) 农产品期末平均买价=(112000+300000)÷(40+100)=2942.86(元) 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=71.67×2942.86×13%÷(1+13%)=24264.53(元) 祝您学习愉快!
阅读 878
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国际税法模块 刷真题289题答案不对吧
赵老师
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提问时间:08/31 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目的答案是正确的,您参考答案解析计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 878
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行政处罚听证与行政许可听证组织时间
小王老师
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提问时间:11/17 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政处罚听证的组织时间《行政处罚法》没有明确规定,而行政许可听证的组织时间,《行政许可法》规定应当在收到听证申请后20日内组织听证。 祝您学习愉快!
阅读 878
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一般纳税人和股东身故前将公户上的钱都转走,未分配利润有100万。子女可以选择不继承吗?将公司晾着不管,会有什么后果?
赵老师
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提问时间:11/15 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不继承。 子女不继承也就不用承担被继承人的债务。 祝您学习愉快!
阅读 878
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这道题目e选项,机会成本不是会影响报酬率吗,为什么不选
卫老师
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提问时间:11/03 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务师财务与会计中,对计算总成本中出现的是持有成本,并没有提到机会成本,因此不选。 同时本题是多选题,至少一个错选的,其他选项均要考虑,因此d就不选了。 祝您学习愉快!
阅读 878
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您好 ,老师。企业接受捐赠钢材一批,价值100万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票,进项税额13万元,该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。这项业务进项税额可以抵扣吗?不需要做进项税额转出?在计算企业所得税应纳所得额时收入为113万元,进项税额为什么要加进收入里?
郭锋老师
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提问时间:10/25 11:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以抵扣进项税,不需要做转出。借贷相等,贷方金额等于借方金额,所以包含进项税 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 祝您学习愉快!
阅读 878
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除豆粕以外的其他粕类饲料产品,均免征增值税:这里为什么豆粕除外?
岁月静好老师
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提问时间:10/29 10:26
#税务师#
同学,您好。豆粕是大豆经过深加工和提取的农副产品。在生产过程中,需要经过一系列的加工处理,涉及到较多的技术和设备投入,生产企业的成本也相对较高。这种相对复杂的生产加工过程使得豆粕的附加值较高,与其他简单加工的粕类产品有所不同。本质上它已不在初级农产品之列,所以不免税。
阅读 877
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老师,186题里面2018年末数就是2019年初数不用计提减值准备吗不用算在2019年初吗
小天老师
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提问时间:03/09 18:15
#税务师#
您好,这个不算的,2018年减值是影响2018年利润的,与2019年无关
阅读 877
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老师 印花税怎么报
艳子老师
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提问时间:01/14 15:41
#税务师#
您好, 按合同或收入来申报
阅读 877
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老师,客户用个人微信转我们老板个人微信, 私转私, 现在让我们对公开票13%, 可以对公给对方开票吗, 对方提供的是公司开票信息
一鸣老师
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提问时间:11/21 16:03
#税务师#
可以的,确实发生了业务交易。
阅读 877
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提供10万元的原材料委托乙企业加工白酒1000公斤,收回时向乙企业支付不含税增值税的加工费1万元,乙企业已代收代缴消费税。乙企业代收代缴消费税是多少
暖暖老师
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提问时间:11/20 20:03
#税务师#
代扣代缴消费税计算是 (10+1+1000*2*0.5/10000)/(1-20%)*20%+2000*0.5/10000=2.875
阅读 877
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老师,股东代表诉讼当中,股东,损害公司利益,找监事,监事提起诉讼是以谁的名义提起
朴老师
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提问时间:10/08 14:59
#税务师#
在股东代表诉讼中,股东是以自己的名义提起诉讼的。 根据《中华人民共和国公司法》第一百五十一条规定:董事、高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的,有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东,可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事,或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼
阅读 877
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补贴在收到的时候,他直接贷了其他收益,需要过一下递延收益科目吗
小天老师
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提问时间:09/30 19:39
#税务师#
您好,不需要要,这不是以后期间尚待确认的收入或收益 递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用。其他收益科目用以核算与企业日常活动相关、但不宜确认收入或冲减成本费用的政府补助,属于损益类科目
阅读 877
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2-5为什么体现谨慎性?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:05
#税务师#
同学,你好 你是哪条不理解
阅读 877
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老师,“其他个人出租取得的不动产,征收率为5%”,和“个人出租住房,5%减按1.5%征收率”这两条冲突吗?其他个人是指?
刘倩老师
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提问时间:08/25 10:09
#税务师#
你好!住房是单独的,商业性用房是5%
阅读 877
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老师,请问这个第一题为什么不直接用外购货物转出进项税额呢
玲竹老师
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提问时间:07/29 06:24
#税务师#
您好 因为是计算抵扣的 所以不能直接用外购货物转出进项税额
阅读 877
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公司给员工孩子的生日礼金如何做账务处理,公账支付的时候要怎么做备注
新新老师
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提问时间:07/28 09:57
#税务师#
你好。入福利费或者是生日礼金都可以。
阅读 877
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税务师,老师建议哪几科一起考呢
郭老师
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提问时间:07/09 08:38
#税务师#
税法一》、《税法二》、 这两门是入门 我觉得是简单的 《财务与会计》考试题型为单项选择题、多项选择题、计算题以及综合题 《涉税服务实务》考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题以及综合题。 《涉税服务相关法律》考试题型单项选择题、多项选择题以及综合题型。 你看你是想要从最简单还是最难 看你准备的时间 时间短就是先看考两门
阅读 877
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