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老师，初级会计这个约当产量在哪一章？
冉老师 | 提问时间：05/05 17:20

#初级职称#

您好，在初级会计实务管理会计基础这一章中的产品成本的归集与分配这一节里讲的

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如何区分管理费用与其他费用的区别
小石老师 | 提问时间：07/14 23:19

#初级职称#

您好！管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。可以理解为：一个企业的管理费用好比是“后勤保障部”，后勤有了保障，那么前端的业务就可以顺畅的开展，为企业的业绩提升保驾护航。销售费用是指企业在销售商品和材料、提供劳务（或服务）的过程中产生的各种费用。财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。

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3.（1）某公司2021年1月1日，华泽公司向银行借入短期借款240 000元，期限6个月，年利率5%，利息按季支付，分月预提。（2）在以后月份，华泽公司对该笔借款逐月计提利息，并按规定每季度归还利息。（3）6月末短期借款到期，华泽公司归还本金和未付利息。
邹老师 | 提问时间：06/30 11:09

#初级职称#

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

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票据的出票日期填写规范中，月份如果是10月，必须写成“零壹拾月”吗？能写成“零拾月”吗？月份的规定中没说加壹的吧。请问怎么解释呢？月份没有贰拾月，叁拾月…，能解释下为何要加壹吗？(而且“拾”后面加数字的变造方式也被最前面加“零”封死了)
郭锋老师 | 提问时间：06/01 13:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：必须写成零壹拾月。我们看一下下面这个规定“10”在表达的时候就是“壹拾”，而不是“拾”。所以这不是在前面加“壹”，然后再加“零”。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为“壹”“贰”“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”“贰拾”“叁拾”的，应在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖”的，应在其前加“壹”。祝您学习愉快！

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你好老师，月收入10000元的劳务报酬，没有工资薪金的情况下怎么预扣预缴个税，每个月预扣预缴的金额一样吗
王超老师 | 提问时间：12/23 08:08

#初级职称#

你好这个是单独计算的，10000*0.8*0.2=1600

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老师，这笔承兑挂错供应商要怎么调整？
bamboo老师 | 提问时间：07/12 11:11

#初级职称#

您好借预付账款-阳康借方负数借预付账款-正确单位借方正数这样调整就好了哈

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某企业为增值税一般纳税人，某月进口原材料一批，关税完税价格折合人民币140000元。原材料已经验收入库。已知原材料进口关税税率为30%，增值税税率13%，则该企业进口环节应向海关缴纳的增值税税额为（　）元。
玲竹老师 | 提问时间：06/29 22:02

#初级职称#

您好该企业进口环节应向海关缴纳的增值税税额为140000*(1+0.3)*0.13=23660

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15题不是大其综小公允吗@会计学堂白老师
朱朱老师 | 提问时间：08/04 08:40

#初级职称#

您好，解答如下你说的是非投资性房地产转为投资性房地产这个题目是公允价值后续计量的投资性房地产

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4.某省财政部门借入外国政府贷款 800 000 000 元，外方将贷款直接支付给用款单位。（1）如果省财政承担还款责任，贷款资金由省农业厅使用；（2）如果省财政承担还款责任，贷款资金由所属 A 市农业局使用（3）如果 A 市财政局承担还款责任，贷款资金由 A 市农业局使用要求：分别写出以上三种情况下，该省财政总预算会计账务处理（会计分录中涉及明细科目的，要求写出一级明细科目）。
木木老师 | 提问时间：06/13 17:11

#初级职称#

借，财政支出，一般支出贷，长期贷款预算收入，政府贷款借，业务活动费用贷，长期贷款，政府贷款借，财政支出，下级单位支出贷，长期贷款预算收入，政府贷款借，业务活动费用，贷，长期贷款，政府贷款借，业务活动费用贷，长期贷款，政府贷款借，财政支出，部分预算支出贷，长期贷款预算收入，政府贷款

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现实中“预算单位零余额账户”的性质是基本户多还是专用户多？
小王老师 | 提问时间：06/07 09:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。祝您学习愉快！

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出售不需用的生产设备，一台出售价款20000元，增值税税额为2600元，价税款已收存入银行，用现金支付清理费用300元及增值税税额18万元。该设备已经使用了2年，原值为100000元，预计净残值率为2%，折旧年限5年，怎么写分录？并计算累计折旧
赵老师 | 提问时间：05/31 10:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经用了两年，企业是直线法计提的折旧吗祝您学习愉快！

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同学上午好呀~一起来做做题把，下面这道题选什么呢？【单选题】甲公司2021年实现会计利润总额600万元，预缴企业所得税税额120万元，在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款76万元。已知企业所得税税率为25％，公益性捐赠支出不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是（　）。 A.（600＋76）×25％－120＝49（万元） B.600×25％－120＝30（万元） C.（600＋600×12％）×25％－120＝48（万元） D.［600＋（76－600×12％）］×25％－120＝31（万元）
邹老师 | 提问时间：07/29 11:44

#初级职称#

你好，正确的是：D选项

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一般纳人收到普通发票可以抵扣进项税额吗？
东老师 | 提问时间：07/12 05:57

#初级职称#

您好，普票不能抵扣进项税额

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老师，非同控，同控长期股权投资，分别以什么入账
木木老师 | 提问时间：07/12 21:42

#初级职称#

非同一控制的话，就是按支付的对价来入账。同一控制下的话，就是看合并层面被投资方账面净资产的份额。

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物价持续上涨时，采用先进先出法计算的期末库存成本比采用月末一次加权平均法是高，还是低呢？能不能举例说一下
悠然老师01 | 提问时间：07/22 16:54

#初级职称#

学员你好，比如7.22购入100元/件，7.23购入110，7.24购入120，那么先购进的先发出，假设发出了7.22和7.23的，那期末的存货就变成120，加权平均的话期末是110，所以期末库存成本比采用月末一次加权平均法是高

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A 厂（增值税一般纳税人）本年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为32万元，全部将其提供给 B 厂（增值税一般纳税人）加工成高档化妆品。提货时，支付的加工费及增值税共2.26万元，取得了 B 厂开具的增值税专用发票，同时 B 厂代收代缴了消费税（无同类商品售价）。 A 厂将收回的高档化妆品的2/3用于连续加工生产高档化妆品。本月出售自产高档化妆品，取得不含税收入70万元。高档化妆品消费税税率为15%。要求： (1）计算不含增值税的加工费。(2）计算 B 厂生产的应税品的组成计税价格。 (3）计算 B 厂代收代缴的消费税。 (4）计算 A 厂准予扣除的高档化妆品的已纳税款。 (5）计算 A 厂的应纳消费税。
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:09

#初级职称#

1）计算不含增值税的加工费。 2.26/（1+13%）=2

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2019 年 6 月 1 日，甲公司以银行存款 150 万元投资乙公司，持有乙公司有表决权股份的 40％，能够对乙公司经营和财务施加重大影响。乙公司 2019 年 6 月 1 日经确认可辨认净资产的账面价值 360万元、公允价值400万元，则甲公司的下列会计处理中正确的是（）。 A.确认长期股权投资初始投资成本 150 万元 B.确认长期股权投资初始投资成本 160 万元 C.确认投资收益 10 万元 D.确认营业外收入 10 万元『正确答案』AD 为什么选A，不是选B
木木老师 | 提问时间：12/18 20:15

#初级职称#

你好，同学初始成本150 入账价值160

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“出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证中加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付”，请问这句话中的原始凭证一般指什么原始凭证，“收讫”一般盖在什么原始凭证上？“付讫”一般盖在什么原始凭证上？
周老师 | 提问时间：05/20 10:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收款的一般是收据付款一般是申请付款单祝您学习愉快！

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缴纳印花税分录老师
东老师 | 提问时间：07/12 14:17

#初级职称#

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税借：应交税费-应交印花税贷：银行存款

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我是购买方，发票已开，货未收到，怎么记分录？
东老师 | 提问时间：07/11 10:50

#初级职称#

借在途物资应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款。

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16.2022年1月中国某作家出版一部短篇小说，取得稿酬30000元。已知，稿酬所得个人所得税预扣率为20%；每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算，收入额减按70%计算。该作家的该笔稿酬所得应被预扣预缴个人所得税（）元。
玲竹老师 | 提问时间：08/03 18:17

#初级职称#

您好该作家的该笔稿酬所得应被预扣预缴个人所得税 30000*(1-0.2)*0.7*0.2=3360

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房产税转让时计算的是余值还是原值？能举例一下吗
金老师 | 提问时间：08/05 16:59

#初级职称#

是扣除的原值。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。应纳税额=（收入总额-财产原值-合理费用）×20% 您看一下这个题目：某居民个人卖房取得不含增值税收入160万元，该房产买入时的价格为120万元，转让时发生合理的税费0.5万元。已知财产转让所得个人所得税税率为20%。下列计算个人所得税的算式正确的是（）。 A.（160-0.5）×20% B.160×（1-20%）×20% C.（160-120）×20% D.（160-120-0.5）×20% 【答案】D

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公司跟员工自己的车购买的车险，保险公司开具的增值税专用发票，这个税额是否可以抵扣的？
秦老师 | 提问时间：08/05 16:58

#初级职称#

公司的车涉及到的进项税额可以抵扣，而员工自己的车购买的保险不能抵扣。

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福建省三明市的核酸需要纸质的吗？
周老师 | 提问时间：08/05 16:52

#初级职称#

建议您打印上纸质的，考场中收了手机后查核酸就需要纸质的。

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累计带薪休假都是记管理费用吗
李老师 | 提问时间：08/05 16:49

#初级职称#

是的，理解正确。

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题如下所示购进P型白酒，将购进的P型白酒全部生产于Z型白酒，当月销售自产Z型白酒要缴纳的消费税计算公式中要减掉P型白酒吗？
贾老师 | 提问时间：08/05 16:33

#初级职称#

不需要，白酒不能扣税的。准予抵扣的情形（1）外购（或者委托加工收回的）已税烟丝为原料生产的卷烟；（2）外购（或者委托加工收回的）已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品；（3）外购（或者委托加工收回的）已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；（4）外购（或者委托加工收回的）已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火；（5）外购（或者委托加工收回的）已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；（6）外购（或者委托加工收回的）已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子；（7）外购（或者委托加工收回的）已税实木地板为原料生产的实木地板；（8）外购（或者委托加工收回的）已税石脑油、润滑油、燃料油为原料生产的成品油；（9）外购（或者委托加工收回的）已税汽油、柴油为原料生产的汽油、柴油。

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不定项少选得不得分？
王一老师 | 提问时间：08/05 16:21

#初级职称#

得分，一个选项0.5分

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问下宣告发放股利和发放现金股利的区别
欧阳老师 | 提问时间：08/05 16:14

#初级职称#

宣告，是通告下，我们要发放了借：利润分配贷：应付股利发放就是实际发放了借：应付股利贷：银行存款

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考试题纳税义务发生的时间进口货物纳税义务发生时间是提货当天对不对金融商品纳税义务是所有权转移的当天对不对
金老师 | 提问时间：08/05 16:14

#初级职称#

不是的，消费税纳税义务中：纳税人进口应税消费品的，为“报关进口”的当天。纳税人委托加工应税消费品的，为纳税人“提货”的当天。增值税纳税义务中。纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。

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购买股票取得长期股权投资，用权益法核算，借方是借长投-成本，借应收股利。贷方应该怎么写？是贷银行存款还是贷股本，资本公积呢
周老师 | 提问时间：08/05 16:04

#初级职称#

要看支付的对价是什么，如果是直接银行存款支付，那贷方就是银行存款如果是发行自身的普通股为对价，则是股本，资本公积科目。

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