财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

1、基本概况某公司（A）与某基金管理公司（B）签订合作协议，共同出资成立合资公司(C)，协议明确A出资3750万元（占51%）、B出资3600万元（占49%），明确C公司运营15年。A按时出资到位，B从其基本户打款1200万元到C作为出资后迟迟不再打款，A多次催促B要出资到位。后B从其发起设立的私募股权投资基金（D）账户打款2900万元到C(D的备注为其他投资款)，并要求C作为应付D挂账，并提出这就是B的投资款。A认为B的投资款应当从B的基本户转入，不应当从D转入，况且D的资金不属于B的自有资金，属于投资人资金。此后，B私自安排C方财务人员将2600万元转入B的基本账户。后，C方的领导发现转走
杨家续老师 | 提问时间：02/21 12:21

#实务#

您好！D转账到C，首先若无三方合同，则不可算为B的投资款，款项来源谁这个并不重要，重要的是，对于这个事情需要有ABD三方共同设立的合同来承认这件事。对于B转走2600万元是不可以对冲D的应付款的，理由同上，需要三方的协议

阅读 14448

收藏 61
第十章例题10-2，为什么第一年第二年的人数不能用总人数减去离职人数，而是用比例计算?
注会会计老师 | 提问时间：02/17 11:32

#CPA#

这里是需要考虑三年内预计离开的职员的，第一年和第二年年并不能只考虑当年离职的，因此用估计的三年中预计离开职工的比例

阅读 14448

收藏 5
老师，您好，我的实际利润为-15万，预算利润 14.49万，我要算这个预算执行百分比怎么核算呢，也就是完成百分比吧
郭老师 | 提问时间：05/24 08:49

#实务#

预算完成率 = |实际完成结果| / 预算结果。这里的“|实际完成结果|”表示实际完成结果的绝对值。这是因为预算完成率是用来衡量经营活动指标达到预期目标的百分比，而当实际完成结果为负数时，我们需要取其绝对值来进行计算

阅读 14444

收藏 21
老师好，我们公司是建筑简易小规模，采用简易计税差额征税。全额开票后，报税的时候采用差额报税，在附表三第六行三列填写本期收入，第六行五列填写要抵减的成本吗？附表一的话在第十二列只能填写税率为五、三的征收率吗？？？？、老师这是别人提问的，这个我是小规模应该建筑的，我们应该采用什么计税模式呢
朴老师 | 提问时间：05/05 14:01

#建筑#

同学你好这个要差额纳税的话要抵减成本的

阅读 14444

收藏 32
为什么这里权益法核算的长投执行交换成本法核算的长投不执行呢
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 10:56

#中级职称#

你好，这个要看适应的准则的

阅读 14440

收藏 6
老师这道题，对净利润的影响为什么不考虑事项1的影响
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 15:01

#税务师#

你好，同学，事项1属于会计估计变更，不属于会计差错。

阅读 14440

收藏 14
请问票先抵扣了增值税，但是还没给对方代扣代缴个人所得税再补代扣代缴劳务报酬还可以吗？（是房东开给我们的房租票，但是发票上备注了代扣代缴个人所得税的字样）
冉老师 | 提问时间：05/22 13:50

#实务#

年后，同学可以的，按照劳务报酬申报

阅读 14440

收藏 40
2×14 年初，甲公司购买了一项债券，剩余年限 5 年，划分为债权投资，买价 90 万元，另付交易费用 5 万元，该债券面值为 100 万元，票面年利率为 4%，每年末付息，到期还本。（ 1）计算出该债券内含报酬率；（ 2）计算每年末摊余成本；（ 3）写出全部会计分录。
中级会计实务老师 | 提问时间：02/18 19:26

#中级职称#

（1）首先计算内含报酬率　　设内含利率为r，该利率应满足如下条件：　　4/（1＋r）1＋4/（1＋r）/（1＋r）＋…＋104/（1＋r）/（1＋r）/（1＋r）/（1＋r）/（1＋r）＝95 　　采用插值法，计算得出r≈5.16%。　　（2）2×14年初购入该债券时　　借：债权投资——成本　　　　　100 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　95 　　　　　　债权投资——利息调整　　　　 5 （3）每年利息收益计算过程如下：请看附件图片。　　备注⑤：此数据应采取倒挤的方法认定，否则会出现计算偏差，具体计算过程为：5.10＝104－98.9 　　每年的分录如下：　　借：应收利息③ 　　　　债权投资——利息调整②－③ 　　　　贷：投资收益② 　　收到利息时：　　借：银行存款③ 　　　　贷：应收利息③ 　　（4）到期时　　借：银行存款　　　　　　100 　　　　贷：债权投资——成本　　100

阅读 14439

收藏 19
老师，应付账款没平，直接记未分配利润行吗…
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

你好！操作可以这样操作。只是本身不规范

阅读 14438

收藏 20
老师，VLookup的精确匹配和模糊匹配有什么区别
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:10

#Excel#

1.精确匹配：当使用精确匹配时，VLOOKUP会在第一列中查找与lookup_value完全相同的值。 2.近似匹配（模糊匹配）：近似匹配通常用于数值查找，VLOOKUP会在第一列中查找最接近lookup_value且不大于该值的最大值。

阅读 14438

收藏 10
这个分录怎么写
立峰老师 | 提问时间：02/14 22:22

#事业单位#

借：应付账款50000 贷：银行存款50000

阅读 14438

收藏 28
ncf是折现后的金额还是折现前的金额
文文老师 | 提问时间：06/06 11:43

#中级职称#

你好 ncf是折现前的金额

阅读 14437

收藏 34
老师这个金额填税前还是税后呀
廖君老师 | 提问时间：05/27 19:13

#财务软件#

您好，含税的，因为我们收付款都是含税

阅读 14436

收藏 52
这里的相关税金及附加如何算出来的？
注会会计老师 | 提问时间：02/28 21:31

#CPA#

这里是题目中直接给出的330万元。

阅读 14436

收藏 11
营业执照上边类型是有限责任公司(自然人投资或控股)，按图片来说，应该是选哪个啊
venus老师 | 提问时间：06/19 17:26

#税务#

你好，同学，是属于企业法人的

阅读 14434

收藏 48
2024年5月較2023年5月應發工資同比分析，，，老师，这句话是不是重复说了
小锁老师 | 提问时间：06/12 14:09

#CMA#

您好，请问一下具体题目是啥啊

阅读 14432

收藏 0
生产资料今年单价为A1，去年为A2，今年用量为B1，去年为B2，请问生产成本变动中因价格因素影响为多少，因用量因素影响为多少？
朱飞飞老师 | 提问时间：11/18 08:46

#事业单位#

用量因素影响=（B1-B2）*A2，同学是这样算的价格因素=(A1-A2)*B1

阅读 14431

收藏 48
老师第一道那个租金3000为什么不加在自制成本里面？第二道我手写的题第二小问为什么那2000又加在自制成本里面，像这种机会成本，我该怎么判断加减在自制还是外购中？麻烦老师说的详细一点
木木老师 | 提问时间：12/31 18:01

#CMA#

同学你好，这个放在哪里都可以，只有流入流出方向没错就好。

阅读 14430

收藏 61
老师，第6小题分录怎么写？双方会计分录
小默老师 | 提问时间：05/01 17:30

#税务师#

你好同学，稍等看一下

阅读 14430

收藏 0
老师帮我看下这个题目
朴老师 | 提问时间：06/07 16:26

#实务#

(1) 20x2年甲公司应确认的递延所得税费用：由于预计负债的账面价值为500万元，而其计税基础为0（因为实际发生时允许税前扣除），所以形成可抵扣暂时性差异500万元。递延所得税资产 = 500 × 25% = 125万元由于递延所得税资产增加，所以应确认的递延所得税费用为负数（即减少所得税费用），即-125万元。 (2) 20x2年12月31日甲公司递延所得税资产：根据(1)的计算，递延所得税资产为125万元。 (3) 20x2年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 - 递延所得税费用 = 4000 × 25% - (-125) = 1000 + 125 = 1125万元 (4) 20x3年甲公司应确认的递延所得税费用： 20x3年实际发生保修支出200万元，预计负债的账面价值减少至300万元，而计税基础仍为0。递延所得税资产转回 = (500 - 200) × 25% = 75万元由于递延所得税资产减少，所以应确认的递延所得税费用为75万元。同时，交易性金融资产公允价值下降，账面价值从2100万元降至1400万元，形成应纳税暂时性差异700万元。递延所得税负债 = 700 × 25% = 175万元由于递延所得税负债增加，所以应确认的递延所得税费用再增加175万元。综上，20x3年应确认的递延所得税费用 = 75 + 175 = 250万元。 (5) 20x3年12月31日甲公司递延所得税资产：递延所得税资产 = 初始递延所得税资产 - 递延所得税资产转回 = 125 - 75 = 50万元 (6) 20x3年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 + 递延所得税费用 = 4000 × 25% + 250 = 1000 + 250 = 1250万元

阅读 14429

收藏 61
老师这道题目怎么做，麻烦您解答一下
诺言老师 | 提问时间：01/02 19:52

#CMA#

你好，正在解答中，请稍等

阅读 14429

收藏 61
如何在广州市信用网上查询企业的信用信息？
周老师 | 提问时间：12/09 19:44

#会计实务#

在广州市，可以通过以下步骤在信用网上查询企业的信用信息： 1. 打开广州市信用网的官方网站。可以通过搜索引擎或者直接输入“广州市信用网”来找到官方网站。 2. 在官方网站的首页或者导航栏中，找到“企业信用查询”或类似的选项。点击进入企业信用查询页面。 3. 在企业信用查询页面，输入需要查询的企业名称或者企业注册号。如果只知道部分企业名称，可以使用通配符进行模糊查询。 4. 点击“查询”按钮，系统将会根据输入的信息进行查询，并显示查询结果。 5. 查询结果将包括企业的基本信息，如企业名称、注册号、法定代表人等，以及企业的信用评级、信用记录等信息。需要注意的是，查询企业信用信息可能需要一定的费用，具体费用和支付方式可以在官方网站上查看。此外，查询结果仅供参考，具体的信用情况还需要综合考虑其他因素。

阅读 1619

收藏 7
请解释大数据中的"体量"特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:35

#会计实务#

在大数据领域中，"体量"是指数据的规模和数量。它描述了数据的大小、容量和数量。体量特征是指数据集的大小和数据量的特征。在会计实务中，体量特征可以用来描述企业的财务数据的规模和数量。例如，一个企业的财务数据包括几十个或几百个账户、几千个或几百万条交易记录、几十个或几百个财务报表等。这些数据的体量特征可以帮助会计师评估和处理企业的财务状况，进行财务分析和决策。同时，体量特征也对会计信息系统的设计和管理提出了挑战，需要采用适当的技术和工具来处理和分析大规模的财务数据。

阅读 929

收藏 4
管理费用的分类中，常见的有哪些类别？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:20

#会计实务#

在会计实务中，管理费用的分类通常有以下几个类别： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品费用、员工工资和福利等与行政管理相关的费用。 2. 人力资源费用：包括招聘费用、培训费用、员工福利费用、劳动合同解除费用等与人力资源管理相关的费用。 3. 市场营销费用：包括广告费用、促销费用、市场调研费用、销售人员工资和提成等与市场推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备购置费用、研发项目的材料费用等与产品研发相关的费用。 5. 物流费用：包括运输费用、仓储费用、包装费用等与物流管理相关的费用。 6. 其他管理费用：包括审计费用、法律咨询费用、保险费用等与企业管理相关的其他费用。以上是管理费用的一些常见分类，具体的分类可以根据不同企业的实际情况进行调整和细化。

阅读 1106

收藏 5
如何利用公路标准差s判断公路交通流量的变化趋势？
李老师 | 提问时间：12/09 19:08

#会计实务#

利用公路标准差s可以帮助判断公路交通流量的变化趋势。标准差是一种度量数据离散程度的统计指标，它衡量了数据集合中各个数据与平均值之间的差异程度。在公路交通流量的情况下，如果标准差s较小，则说明交通流量的变化较为稳定，大部分数据点都集中在平均值附近，这表示公路交通流量的趋势相对稳定。这种情况下，可以预测未来的交通流量相对稳定，可以根据过去的数据进行预测和规划。相反，如果标准差s较大，则说明交通流量的变化较为不稳定，数据点分布较为分散，这表示公路交通流量的趋势相对不稳定。这种情况下，需要谨慎预测未来的交通流量，可能需要考虑更多的因素，如季节性变化、道路改建等。因此，利用公路标准差s可以帮助我们判断公路交通流量的变化趋势，从而进行合理的预测和规划。但是需要注意的是，标准差s只是一种度量指标，不能完全代表交通流量的变化趋势，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 703

收藏 3
如果邮政定期存款利率为3%，那么10万定期存款一年的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:06

#会计实务#

根据题目给出的信息，邮政定期存款利率为3%。所以，10万定期存款一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万定期存款一年的利息是3000元。

阅读 1922

收藏 0
会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有重要影响。收入确认原则规定了企业应该何时确认收入，并以何种方式确认收入。首先，收入确认原则要求企业在收入实现时确认收入。这意味着企业只有在商品或服务已经交付给客户，并且客户已经同意支付相应的款项时，才能确认收入。这样可以确保企业的收入是实际发生的，而不是仅仅基于合同或其他承诺。其次，收入确认原则要求企业按照实际收到的金额确认收入。这意味着企业应该根据实际交易金额来确认收入，而不是根据合同金额或其他估计值。这样可以确保企业的财务报表真实反映了企业的经营状况和财务状况。此外，收入确认原则还要求企业将收入分配到适当的会计期间。如果收入涉及多个会计期间，企业应该根据收入的实际发生时间和相关的权益转移来确定收入的分配。这样可以确保财务报表中的收入与实际经济活动相一致。总的来说，收入确认原则对企业的财务报表有重要影响，确保了财务报表的准确性和可靠性，同时也保护了投资者和其他利益相关方的权益。

阅读 1183

收藏 5
志邦家具资产负债表中，净资产是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

在志邦家具的资产负债表中，净资产是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括公司所有的资产，包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产等。将所有资产项目的余额相加，得出资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括公司所有的负债，包括流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资等，非流动负债包括长期借款、长期应付款等。将所有负债项目的余额相加，得出负债总额。 3. 最后，计算净资产。净资产等于资产总额减去负债总额。这代表了公司的所有者权益，也可以理解为公司的净值。净资产=资产总额-负债总额净资产是评估公司财务健康状况和价值的重要指标之一。它代表了公司自有资本的价值，反映了公司的盈利能力和财务稳定性。

阅读 853

收藏 4
承兑汇票持票人如何兑现？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:03

#会计实务#

承兑汇票持票人可以通过以下几种方式来兑现： 1. 到期兑现：持票人可以在承兑汇票到期日前后到银行或承兑人指定的地点兑现汇票。持票人需要携带有效身份证件和原始承兑汇票前往银行或指定地点，填写相关兑现手续，并领取相应的款项。 2. 转让兑现：持票人可以将承兑汇票转让给其他人，然后由转让人或承兑人将汇票兑现。转让时，持票人需要在汇票背面签字并注明转让人的姓名，然后将汇票交给转让人或承兑人。转让人或承兑人可以按照同样的方式进行兑现。 3. 贴现兑现：持票人可以选择将承兑汇票贴现给银行或金融机构，以提前获得票面金额的一部分或全部。贴现时，持票人需要向银行提供相关的贴现申请，包括承兑汇票原件、有效身份证件等。银行会根据承兑汇票的信用状况和市场利率等因素，对贴现金额进行折扣，并将剩余金额支付给持票人。需要注意的是，持票人在兑现承兑汇票时，应确保汇票的真实性和有效性，避免兑现过程中出现任何风险。如有需要，建议持票人咨询专业人士或相关机构，以获取更详细的指导和建议。

阅读 1084

收藏 5
土地成本计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:01

#会计实务#

在土地成本计算中，需要考虑以下因素： 1. 土地购置价：包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等直接与土地购置有关的费用。 2. 土地改造费用：如果土地需要进行改造、开垦或清理，这些费用也需要计入土地成本。 3. 土地开发费用：如果土地用于开发项目，如建设房屋、道路、基础设施等，相关的开发费用也应计入土地成本。 4. 土地使用权费用：如果土地是以租赁或承包的方式使用，土地使用权费用也应计入土地成本。 5. 土地权属费用：土地权属的转移或变更可能涉及到一些费用，如土地权属证书的办理费用等，这些费用也需要计入土地成本。 6. 土地保护费用：如果土地需要进行保护或维护，相关的费用也应计入土地成本。需要注意的是，以上列举的因素可能因地区、具体情况而有所不同，具体计算土地成本时，应根据实际情况进行具体分析和确认。

阅读 990

收藏 4

没有找到问题？直接来提问