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老师，我在2026年2月份发现公司多了一个银行账户，这个账户应该是5年前开通的，一直没有放在账上，2月份销户的时候账上还有3000来快钱，那这3000块钱放在哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:19

#实务#

你好计入财务费用或者营业外收入

阅读 15

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为什么不用年有效利率复利5次呀？
周老师 | 提问时间：04/16 08:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算五年后本息和时，若使用年有效利率复利5次，就默认了每年复利一次，这与题目中每半年复利一次的条件不符。题目给定每半年复利一次，我们应先算出每半年的利率为5%÷2=2.5%，复利计息期数则是5×2=10期。然后按照复利终值公式，五年后的本息和=P×(F/P,i,n)=100000×(F/P,2.5%,10)=100000×(1+2.5%)^10=128008.45元。所以要依据每半年的利率和对应的复利期数来计算，而不是用年有效利率复利5次。祝您学习愉快！

阅读 84

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企业所得税三免三减半申报表，若项目的扣除成本存在不合规发票，在申报表中如何填写？是应该在三免三减半表里面成本栏里直接减，还是在纳税调整表里面其他中调增？还是其他方式？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:10

#税务#

在纳税调整表 A105000 其他栏调增，三免三减半表 A107020 按调整后所得填写，不在优惠表里直接减成本。

阅读 17

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所得税年报，以前年度的费用如何处理？产生的原因是未及时做税务登记，如何能税前抵扣，怎么处理比较好？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:06

#税务#

按5 年内追补扣除处理：费用真实、有凭证、不超 5 年，可税前扣除不能直接入今年，要更正对应年度所得税年报，专项说明原因调整后多缴税款可退税或抵税

阅读 22

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老师好！请问我这边向A公司借款电子银行承兑汇票50万，背书给B公司付货款，到第二个月把借款50万用银行存款还给A公司，分录怎么写？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:05

#税务#

1. 收到A公司借给你的承兑汇票50万借：应收票据—A公司 500000 贷：其他应付款—A公司 500000 2. 把汇票背书给B公司付货款借：应付账款—B公司 500000 贷：应收票据—A公司 500000 3. 次月用银行存款归还A公司50万借：其他应付款—A公司 500000 贷：银行存款 500000

阅读 39

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我们公司比如有100人在发工资，100人劳务派遣公司发工资，也是我们给钱她，这种季度所得税申报，人数和职工薪酬劳务派遣算吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:04

#税务#

你好，需要包括劳务派遣的人员和工资的

阅读 22

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如果今年用了以前年度损益科目调整的25年的东西，那么现在出26年第一季度季报的时候要调整资产负债表期初科目吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 07:56

#税务#

要调整。你在2026 年用 “以前年度损益调整” 改的是 2025 年及以前的账，那么： 2026 年一季度资产负债表的「期初数」（即 2026.1.1）必须调整对应调整：未分配利润、应交税费、相关资产 / 负债科目 2026 年一季度利润表不用改，只动资产负债表期初数。

阅读 22

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老师，新到一家公司，领导说让我看一下税报完了吗？我主要关注哪些点呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:55

#税务#

重点查这几项：增值税、附加税、个税、企业所得税是否已申报、已缴款印花税、房产税、土地使用税、工会经费、残保金等是否漏报核对申报状态无逾期、无欠税、扣款成功

阅读 29

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老师，你好，请问制造业的包装纸盒和打包装的木框，怎么怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 07:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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2026年4月有新规定，股东分红不用缴纳个人所得税吗？
李老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是所有股东分红都不用缴纳个人所得税。对于股东从上市公司取得的股息红利，如果持股期限超过一年，可以享受免税政策；非上市公司的分红则直接按照20%的比例税率征税；若持股期限超过一个月但不超过一年（含一年），个人所得税实际税负为20%，暂减按50%计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 523

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我是个体户，一家核定征收年收入70多万，一家查账征收60多万，到时汇算清缴要补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

你好核定的没超过就不需要补税！查账的看利润这里

阅读 33

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项目的投资款可以备注项目吗
王一老师 | 提问时间：04/16 07:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注项目。备注项目能明确款项的用途和性质，便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，避免后续财务核算时出现混淆，保证财务数据的准确性和可追溯性。比如备注“[项目名称]投资款”。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

阅读 19

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 53

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

阅读 31

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

阅读 49

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

阅读 18

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

阅读 8

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

阅读 21

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

阅读 30

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 57

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如何在广州市信用网上查询企业的信用信息？
周老师 | 提问时间：12/09 19:44

#会计实务#

在广州市，可以通过以下步骤在信用网上查询企业的信用信息： 1. 打开广州市信用网的官方网站。可以通过搜索引擎或者直接输入“广州市信用网”来找到官方网站。 2. 在官方网站的首页或者导航栏中，找到“企业信用查询”或类似的选项。点击进入企业信用查询页面。 3. 在企业信用查询页面，输入需要查询的企业名称或者企业注册号。如果只知道部分企业名称，可以使用通配符进行模糊查询。 4. 点击“查询”按钮，系统将会根据输入的信息进行查询，并显示查询结果。 5. 查询结果将包括企业的基本信息，如企业名称、注册号、法定代表人等，以及企业的信用评级、信用记录等信息。需要注意的是，查询企业信用信息可能需要一定的费用，具体费用和支付方式可以在官方网站上查看。此外，查询结果仅供参考，具体的信用情况还需要综合考虑其他因素。

阅读 1558

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请解释大数据中的"体量"特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:35

#会计实务#

在大数据领域中，"体量"是指数据的规模和数量。它描述了数据的大小、容量和数量。体量特征是指数据集的大小和数据量的特征。在会计实务中，体量特征可以用来描述企业的财务数据的规模和数量。例如，一个企业的财务数据包括几十个或几百个账户、几千个或几百万条交易记录、几十个或几百个财务报表等。这些数据的体量特征可以帮助会计师评估和处理企业的财务状况，进行财务分析和决策。同时，体量特征也对会计信息系统的设计和管理提出了挑战，需要采用适当的技术和工具来处理和分析大规模的财务数据。

阅读 893

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管理费用的分类中，常见的有哪些类别？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:20

#会计实务#

在会计实务中，管理费用的分类通常有以下几个类别： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品费用、员工工资和福利等与行政管理相关的费用。 2. 人力资源费用：包括招聘费用、培训费用、员工福利费用、劳动合同解除费用等与人力资源管理相关的费用。 3. 市场营销费用：包括广告费用、促销费用、市场调研费用、销售人员工资和提成等与市场推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备购置费用、研发项目的材料费用等与产品研发相关的费用。 5. 物流费用：包括运输费用、仓储费用、包装费用等与物流管理相关的费用。 6. 其他管理费用：包括审计费用、法律咨询费用、保险费用等与企业管理相关的其他费用。以上是管理费用的一些常见分类，具体的分类可以根据不同企业的实际情况进行调整和细化。

阅读 1073

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如何利用公路标准差s判断公路交通流量的变化趋势？
李老师 | 提问时间：12/09 19:08

#会计实务#

利用公路标准差s可以帮助判断公路交通流量的变化趋势。标准差是一种度量数据离散程度的统计指标，它衡量了数据集合中各个数据与平均值之间的差异程度。在公路交通流量的情况下，如果标准差s较小，则说明交通流量的变化较为稳定，大部分数据点都集中在平均值附近，这表示公路交通流量的趋势相对稳定。这种情况下，可以预测未来的交通流量相对稳定，可以根据过去的数据进行预测和规划。相反，如果标准差s较大，则说明交通流量的变化较为不稳定，数据点分布较为分散，这表示公路交通流量的趋势相对不稳定。这种情况下，需要谨慎预测未来的交通流量，可能需要考虑更多的因素，如季节性变化、道路改建等。因此，利用公路标准差s可以帮助我们判断公路交通流量的变化趋势，从而进行合理的预测和规划。但是需要注意的是，标准差s只是一种度量指标，不能完全代表交通流量的变化趋势，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 684

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如果邮政定期存款利率为3%，那么10万定期存款一年的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:06

#会计实务#

根据题目给出的信息，邮政定期存款利率为3%。所以，10万定期存款一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万定期存款一年的利息是3000元。

阅读 1848

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会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有重要影响。收入确认原则规定了企业应该何时确认收入，并以何种方式确认收入。首先，收入确认原则要求企业在收入实现时确认收入。这意味着企业只有在商品或服务已经交付给客户，并且客户已经同意支付相应的款项时，才能确认收入。这样可以确保企业的收入是实际发生的，而不是仅仅基于合同或其他承诺。其次，收入确认原则要求企业按照实际收到的金额确认收入。这意味着企业应该根据实际交易金额来确认收入，而不是根据合同金额或其他估计值。这样可以确保企业的财务报表真实反映了企业的经营状况和财务状况。此外，收入确认原则还要求企业将收入分配到适当的会计期间。如果收入涉及多个会计期间，企业应该根据收入的实际发生时间和相关的权益转移来确定收入的分配。这样可以确保财务报表中的收入与实际经济活动相一致。总的来说，收入确认原则对企业的财务报表有重要影响，确保了财务报表的准确性和可靠性，同时也保护了投资者和其他利益相关方的权益。

阅读 1149

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志邦家具资产负债表中，净资产是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

在志邦家具的资产负债表中，净资产是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括公司所有的资产，包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产等。将所有资产项目的余额相加，得出资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括公司所有的负债，包括流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资等，非流动负债包括长期借款、长期应付款等。将所有负债项目的余额相加，得出负债总额。 3. 最后，计算净资产。净资产等于资产总额减去负债总额。这代表了公司的所有者权益，也可以理解为公司的净值。净资产=资产总额-负债总额净资产是评估公司财务健康状况和价值的重要指标之一。它代表了公司自有资本的价值，反映了公司的盈利能力和财务稳定性。

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承兑汇票持票人如何兑现？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:03

#会计实务#

承兑汇票持票人可以通过以下几种方式来兑现： 1. 到期兑现：持票人可以在承兑汇票到期日前后到银行或承兑人指定的地点兑现汇票。持票人需要携带有效身份证件和原始承兑汇票前往银行或指定地点，填写相关兑现手续，并领取相应的款项。 2. 转让兑现：持票人可以将承兑汇票转让给其他人，然后由转让人或承兑人将汇票兑现。转让时，持票人需要在汇票背面签字并注明转让人的姓名，然后将汇票交给转让人或承兑人。转让人或承兑人可以按照同样的方式进行兑现。 3. 贴现兑现：持票人可以选择将承兑汇票贴现给银行或金融机构，以提前获得票面金额的一部分或全部。贴现时，持票人需要向银行提供相关的贴现申请，包括承兑汇票原件、有效身份证件等。银行会根据承兑汇票的信用状况和市场利率等因素，对贴现金额进行折扣，并将剩余金额支付给持票人。需要注意的是，持票人在兑现承兑汇票时，应确保汇票的真实性和有效性，避免兑现过程中出现任何风险。如有需要，建议持票人咨询专业人士或相关机构，以获取更详细的指导和建议。

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土地成本计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:01

#会计实务#

在土地成本计算中，需要考虑以下因素： 1. 土地购置价：包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等直接与土地购置有关的费用。 2. 土地改造费用：如果土地需要进行改造、开垦或清理，这些费用也需要计入土地成本。 3. 土地开发费用：如果土地用于开发项目，如建设房屋、道路、基础设施等，相关的开发费用也应计入土地成本。 4. 土地使用权费用：如果土地是以租赁或承包的方式使用，土地使用权费用也应计入土地成本。 5. 土地权属费用：土地权属的转移或变更可能涉及到一些费用，如土地权属证书的办理费用等，这些费用也需要计入土地成本。 6. 土地保护费用：如果土地需要进行保护或维护，相关的费用也应计入土地成本。需要注意的是，以上列举的因素可能因地区、具体情况而有所不同，具体计算土地成本时，应根据实际情况进行具体分析和确认。

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