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老师好，去税务局做税务登记需要哪些资料呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:09

#实务#

你好，营业执照副本原件，公章，财务负责人身份证和本人，

阅读 23

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请问现在开研发和技术服务发票是不是应该开成生产生活服务*研发和技术服务，备注栏要写明服务内容和地点吗？还有其他注意事项吗
东老师 | 提问时间：06/17 10:08

#税务#

您好，备注栏没有特殊的备注要求

阅读 58

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向个人借现金存入银行，可以直接做：借银行存款贷：其他应付款吗，中间省去现金会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:07

#实务#

你好，可以的！最好附着借款合同和银行流水

阅读 17

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老师，开货物运输发票，开票金额是18万，但明细表金额没有18万，开出来有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:06

#实务#

同学，你好有问题的

阅读 38

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老师好，我们是购买方，销售方在本月给我们开具了红字发票，红冲蓝票是3月份开具的，我们需要做什么处理？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:05

#实务#

同学，你好之前蓝字发票，你们做账了吗？

阅读 25

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个人能不能一个月多次发工资
杨老师 | 提问时间：06/17 10:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。同一单位一月多次发薪：合法，单位需合并当月全部工资薪金按累计预扣法代扣个税，不能分次单独扣5000元免征额；不同单位一月分别发薪：合法，各单位分别代扣个税，个人次年汇算清缴合并计税多退少补；禁止以拆分多次发薪手段恶意避税，否则存在税务风险。祝您学习愉快！

阅读 76

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建筑业，本月不含税收入：418889.06元，税负率1.5%，请问这月需结转多少的成本？
钟存老师 | 提问时间：06/17 10:04

#建筑#

所得税税负率是1.5%嘛

阅读 97

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5月购买债券逆回购4999000元，佣金999.8，6月15号到期收到5004272.92元，问题：1.这个佣金可以开具专票进项抵扣吗？2. 5月份时候会计分录：借：短期投资4999000 投资收益 999.8（佣金）贷：其他货币资金4999999.8 （问题2：当时因为财务软件没有交易性金融资产科目，用了短期投资，我们是企业会计准则，用这个行不？） 3.5月债券逆回购到期借：其他货币资金 5004272.92，贷：短期投资4999000 投资收益5272.92 ，（问题3：这个收益是要交增值税的吧？是按净收益4273.12交增值税还是按5272.92交增值税?
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:01

#实务#

1券商收取交易佣金属于直接收费金融服务，券商可以开具增值税专用发票，税率6%。，不可以抵扣

阅读 84

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老师请问小时工什么情况下生产生活服务费*开劳务派遣服务费，什么情况下开生产生活服务费*人力资源服务费？两者有啥区别
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:00

#税务#

同学，那会开具「生产生活服务*劳务派遣服务费」当你方和小时工签订正式劳动合同，由你方直接承担雇主责任，将小时工派驻到用工单位现场，全程接受用工单位的日常管理，就可以开具这类发票。你方负责给小时工发放工资、缴纳社保，用工单位只需要按约定支付整体服务费用。开具「生产生活服务*人力资源服务费」小时工直接和实际用工单位签订劳动合同，你方仅提供代发工资、代缴社保、辅助招聘这类代理性质的服务，不承担小时工的劳动关系相关责任，这种情况就只能开具这类发票，仅能就你方收取的代理服务费部分开票。

阅读 31

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你好老师，我公司现在有一个项目需要到一些农民工去做一些木工，安装，拆模，清理材料，按工程量结算工资，面积约2500平方的，这些农民工的工资，我要怎么处理更合法合理，我可以去申报他们的工资收入吗？但是因为没有买社保的。
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:00

#实务#

同学，你好那申报劳务报酬，比较合适

阅读 18

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老师，我们小规模，其他公司从我们公司拉电用，然后他们交电费给我们，我们代缴纳电费，我们应该怎么开票给他们?
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:59

#实务#

同学，你好我们代缴纳电费，开售电的发票

阅读 35

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老师，你好。这两天发票都是停车费普通发票，但项目名称和税率不一样。帮忙看下哪个正确？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:56

#实务#

你好，第二个是对的这里

阅读 45

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郭老师有空接问题吗郭老师在不
朴老师 | 提问时间：06/17 09:56

#实务#

同学你好老师不在线呢

阅读 24

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老师好，小规模纳税人，江西省南昌同事新增了张三的社保信息，补交4月份的，要从哪个系统里提交推送呢？
朴老师 | 提问时间：06/17 09:55

#实务#

先在人社系统做增员 + 推送补缴数据登录江西人社网上办事大厅（南昌社保网厅），做职工零星参保登记，参保起始选 4 月，提交后人社生成 4 月补缴数据、自动推送给税务端。税务端申报缴费（二选一） ① 江西省电子税务局；② 社保费管理客户端，刷新获取人社推送的 4 月补缴记录，申报扣款即可。

阅读 81

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老师如果一个公司和我们有借款记得其他应收款我们又付了这个公司货款我怎么做分录
东老师 | 提问时间：06/17 09:55

#实务#

你好，付货款记入到应付账款或者是预付账款

阅读 24

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差旅费补助每天180，这部分补助需要算到社保缴费缴费基数里吗
东老师 | 提问时间：06/17 09:54

#税务#

合规按出差实报发放的每日180元差旅费补助，不计入社保缴费基数。一、政策依据劳社险中心函〔2006〕60号明确：出差伙食补助、差旅费补助，不列入社保缴费基数核算的工资总额；国家统计局1号令同样把出差补助剔除工资总额。二、关键前提（不满足就要并入社保基数） 1. 必须随差旅费报销发放，不按月固定随工资发放若不管出不出差，每月固定发180补贴，属于变相工资，全额计入社保基数。

阅读 73

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老师。分公司和总公司汇总纳税。税务上要怎么做筹划。应注意什么？
朴老师 | 提问时间：06/17 09:54

#实务#

企业所得税 ① 盈亏互抵，盈利分公司抵消亏损分公司利润，少交所得税； ② 西部 / 自贸区设分公司，单独适用低税率优惠； ③ 仓储、新设、注销类分公司备案免就地预缴，减少资金占用； ④ 统一归集广宣费、招待费，提升税前扣除额度； ⑤ 合理调配营收、薪酬、资产三因素，优化税款地区分摊。增值税 ① 省内总分申请汇总缴纳，内部调拨不视同销售，统一抵扣进项； ② 跨省分公司属地预缴，总部年末统一清算； ③ 拆分控制单家销售额，合规享受小规模免税。

阅读 26

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如果按最低基数缴纳社保，员工不愿意按实际申报工资缴纳，税务会查吗
东老师 | 提问时间：06/17 09:53

#税务#

您好，会存在风险的，因为申报了工资和社保缴费基数，税务都会能看

阅读 57

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年金现值系数或复利现值系数的期数n如何确定？比如租期是从1月1日开始，如果当年6月23日支付租金，期数应该是5个月还是6个月？还是说要按天数算，用5个月零23天除以365天？
黄老师 | 提问时间：06/17 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.会计/财管测算年金、复利现值一律不用精确天数折算期数，统一按完整计息间隔期确定n； 2.1月1日起租，6月23日付首期租金，付款间隔未满完整6个月度计息期，本期折现期数取5个月； 3.仅金融估值高精度贴现（债券、衍生品）才用实际天数/360/365计息，固定资产租赁使用权资产折现准则不采用天数折算。以租金支付日距离起租日的完整计息周期数作为n，不足一个完整周期不额外拆分小数期：起租1.1，6.23付款：完整经过1-5月共5个整月，6月未满整月，n=5。祝您学习愉快！

阅读 64

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您好老师：金蝶云专业版已验收的发票，跨越外6月做红字冲红重新验收，但是做完红字发票后，在做正式发票时无法做账了，怎么办正确？
朴老师 | 提问时间：06/17 09:51

#财务软件#

红字发票先审核、和原入库单核销，先生成红字凭证；再做新蓝字发票，审核后制单，顺序反了就无法做账；检查单据是否勾稽、凭证模板有无缺失科目。

阅读 74

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老师您好，承包人（建筑业施工方）为解决人工费问题要求**方提供分包发票或者劳务发票，这两类发票的大类都属于建筑服务吧，承包方取得分包发票或者劳务发票后外地预交时是需要扣减分包款，劳务费金额后按差额预交税款吧，按差额征税要求承包方给甲方开票时分包部分只能开普票，差额部分开专票吧，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/17 09:49

#实务#

劳务分包发票属于建筑服务，劳务派遣发票是现代服务，后者不能预缴差额扣除；只有合规建筑分包 / 劳务分包票，预缴可价税合计差额扣减；劳务派遣票不行；仅简易计税差额计税时，扣除的分包款部分不能开专票，差额外可开专票；一般计税可全额开专票，无需分开开票。

阅读 71

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如何在广州市信用网上查询企业的信用信息？
周老师 | 提问时间：12/09 19:44

#会计实务#

在广州市，可以通过以下步骤在信用网上查询企业的信用信息： 1. 打开广州市信用网的官方网站。可以通过搜索引擎或者直接输入“广州市信用网”来找到官方网站。 2. 在官方网站的首页或者导航栏中，找到“企业信用查询”或类似的选项。点击进入企业信用查询页面。 3. 在企业信用查询页面，输入需要查询的企业名称或者企业注册号。如果只知道部分企业名称，可以使用通配符进行模糊查询。 4. 点击“查询”按钮，系统将会根据输入的信息进行查询，并显示查询结果。 5. 查询结果将包括企业的基本信息，如企业名称、注册号、法定代表人等，以及企业的信用评级、信用记录等信息。需要注意的是，查询企业信用信息可能需要一定的费用，具体费用和支付方式可以在官方网站上查看。此外，查询结果仅供参考，具体的信用情况还需要综合考虑其他因素。

阅读 1614

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请解释大数据中的"体量"特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:35

#会计实务#

在大数据领域中，"体量"是指数据的规模和数量。它描述了数据的大小、容量和数量。体量特征是指数据集的大小和数据量的特征。在会计实务中，体量特征可以用来描述企业的财务数据的规模和数量。例如，一个企业的财务数据包括几十个或几百个账户、几千个或几百万条交易记录、几十个或几百个财务报表等。这些数据的体量特征可以帮助会计师评估和处理企业的财务状况，进行财务分析和决策。同时，体量特征也对会计信息系统的设计和管理提出了挑战，需要采用适当的技术和工具来处理和分析大规模的财务数据。

阅读 925

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管理费用的分类中，常见的有哪些类别？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:20

#会计实务#

在会计实务中，管理费用的分类通常有以下几个类别： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品费用、员工工资和福利等与行政管理相关的费用。 2. 人力资源费用：包括招聘费用、培训费用、员工福利费用、劳动合同解除费用等与人力资源管理相关的费用。 3. 市场营销费用：包括广告费用、促销费用、市场调研费用、销售人员工资和提成等与市场推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备购置费用、研发项目的材料费用等与产品研发相关的费用。 5. 物流费用：包括运输费用、仓储费用、包装费用等与物流管理相关的费用。 6. 其他管理费用：包括审计费用、法律咨询费用、保险费用等与企业管理相关的其他费用。以上是管理费用的一些常见分类，具体的分类可以根据不同企业的实际情况进行调整和细化。

阅读 1106

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如何利用公路标准差s判断公路交通流量的变化趋势？
李老师 | 提问时间：12/09 19:08

#会计实务#

利用公路标准差s可以帮助判断公路交通流量的变化趋势。标准差是一种度量数据离散程度的统计指标，它衡量了数据集合中各个数据与平均值之间的差异程度。在公路交通流量的情况下，如果标准差s较小，则说明交通流量的变化较为稳定，大部分数据点都集中在平均值附近，这表示公路交通流量的趋势相对稳定。这种情况下，可以预测未来的交通流量相对稳定，可以根据过去的数据进行预测和规划。相反，如果标准差s较大，则说明交通流量的变化较为不稳定，数据点分布较为分散，这表示公路交通流量的趋势相对不稳定。这种情况下，需要谨慎预测未来的交通流量，可能需要考虑更多的因素，如季节性变化、道路改建等。因此，利用公路标准差s可以帮助我们判断公路交通流量的变化趋势，从而进行合理的预测和规划。但是需要注意的是，标准差s只是一种度量指标，不能完全代表交通流量的变化趋势，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 703

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如果邮政定期存款利率为3%，那么10万定期存款一年的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:06

#会计实务#

根据题目给出的信息，邮政定期存款利率为3%。所以，10万定期存款一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万定期存款一年的利息是3000元。

阅读 1920

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会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有重要影响。收入确认原则规定了企业应该何时确认收入，并以何种方式确认收入。首先，收入确认原则要求企业在收入实现时确认收入。这意味着企业只有在商品或服务已经交付给客户，并且客户已经同意支付相应的款项时，才能确认收入。这样可以确保企业的收入是实际发生的，而不是仅仅基于合同或其他承诺。其次，收入确认原则要求企业按照实际收到的金额确认收入。这意味着企业应该根据实际交易金额来确认收入，而不是根据合同金额或其他估计值。这样可以确保企业的财务报表真实反映了企业的经营状况和财务状况。此外，收入确认原则还要求企业将收入分配到适当的会计期间。如果收入涉及多个会计期间，企业应该根据收入的实际发生时间和相关的权益转移来确定收入的分配。这样可以确保财务报表中的收入与实际经济活动相一致。总的来说，收入确认原则对企业的财务报表有重要影响，确保了财务报表的准确性和可靠性，同时也保护了投资者和其他利益相关方的权益。

阅读 1179

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志邦家具资产负债表中，净资产是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

在志邦家具的资产负债表中，净资产是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括公司所有的资产，包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产等。将所有资产项目的余额相加，得出资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括公司所有的负债，包括流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资等，非流动负债包括长期借款、长期应付款等。将所有负债项目的余额相加，得出负债总额。 3. 最后，计算净资产。净资产等于资产总额减去负债总额。这代表了公司的所有者权益，也可以理解为公司的净值。净资产=资产总额-负债总额净资产是评估公司财务健康状况和价值的重要指标之一。它代表了公司自有资本的价值，反映了公司的盈利能力和财务稳定性。

阅读 853

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承兑汇票持票人如何兑现？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:03

#会计实务#

承兑汇票持票人可以通过以下几种方式来兑现： 1. 到期兑现：持票人可以在承兑汇票到期日前后到银行或承兑人指定的地点兑现汇票。持票人需要携带有效身份证件和原始承兑汇票前往银行或指定地点，填写相关兑现手续，并领取相应的款项。 2. 转让兑现：持票人可以将承兑汇票转让给其他人，然后由转让人或承兑人将汇票兑现。转让时，持票人需要在汇票背面签字并注明转让人的姓名，然后将汇票交给转让人或承兑人。转让人或承兑人可以按照同样的方式进行兑现。 3. 贴现兑现：持票人可以选择将承兑汇票贴现给银行或金融机构，以提前获得票面金额的一部分或全部。贴现时，持票人需要向银行提供相关的贴现申请，包括承兑汇票原件、有效身份证件等。银行会根据承兑汇票的信用状况和市场利率等因素，对贴现金额进行折扣，并将剩余金额支付给持票人。需要注意的是，持票人在兑现承兑汇票时，应确保汇票的真实性和有效性，避免兑现过程中出现任何风险。如有需要，建议持票人咨询专业人士或相关机构，以获取更详细的指导和建议。

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土地成本计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:01

#会计实务#

在土地成本计算中，需要考虑以下因素： 1. 土地购置价：包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等直接与土地购置有关的费用。 2. 土地改造费用：如果土地需要进行改造、开垦或清理，这些费用也需要计入土地成本。 3. 土地开发费用：如果土地用于开发项目，如建设房屋、道路、基础设施等，相关的开发费用也应计入土地成本。 4. 土地使用权费用：如果土地是以租赁或承包的方式使用，土地使用权费用也应计入土地成本。 5. 土地权属费用：土地权属的转移或变更可能涉及到一些费用，如土地权属证书的办理费用等，这些费用也需要计入土地成本。 6. 土地保护费用：如果土地需要进行保护或维护，相关的费用也应计入土地成本。需要注意的是，以上列举的因素可能因地区、具体情况而有所不同，具体计算土地成本时，应根据实际情况进行具体分析和确认。

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