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公司印花税是按年申报申报时应该按什么金额为计税基础呢
家权老师 | 提问时间：12/15 16:35

#税务#

就是当年新增的实收资本或者资本公积

阅读 28

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房地产的城镇土地使用税是怎么计算的呢
暖暖老师 | 提问时间：12/15 16:35

#税务#

你好，根据不动产证上的宗地面积*单位税额

阅读 39

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借款给其他无关联公司，产生利息，需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：12/15 16:31

#税务#

产生利息，需要缴纳增值税

阅读 21

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赡养老人，非独生子女现在既使使用指定分摊也不能享受3000元的专项扣除吗？
文文老师 | 提问时间：12/15 16:29

#税务#

是的，按理解是这样的

阅读 23

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老师，新成立的合作社，申报个税，必须把注册时的那5个人全部申报还是？？
家权老师 | 提问时间：12/15 16:29

#税务#

还没发工资可以申报1人，0申报

阅读 24

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老师你好个体户年开票总额有限制吗
家权老师 | 提问时间：12/15 16:27

#税务#

没有限制的，只是不要开超过500万了

阅读 26

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如果是农民专业合作社是不是可以享受免税政策
文文老师 | 提问时间：12/15 16:26

#税务#

农民专业合作社是可以享受免税政策

阅读 28

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2026年1月1实行新增值税有哪些
朴老师 | 提问时间：12/15 16:25

#税务#

2026 年 1 月 1 日施行的新增值税（即《中华人民共和国增值税法》）核心要点：小规模纳税人年销售额 500 万以下，征收率统一为 3%；精简视同应税交易为 3 类，明确 4 类不征税情形；留抵税额可结转抵扣或申请退还；保留 13%、9%、6% 三档税率及出口零税率，规范税收优惠与征收管理，还建立了涉税信息共享机制

阅读 32

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查账征收个体年收入超过二百万那经营所得税怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 16:22

#税务#

您好，年应纳税所得额≤200万元的部分，个人所得税减半征收；超过200万元的部分，按正常税率缴纳

阅读 26

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这个用给它交税吗老师
家权老师 | 提问时间：12/15 16:18

#税务#

那个是可以抵扣进项的，正常勾选，

阅读 56

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老师，你好，我们公司注册地是在另一个区，现在租厂房可以在另外一个区吗？都是同一个城市，如果这样的话需要向哪些部门备案
家权老师 | 提问时间：12/15 16:11

#税务#

那个不行的，不能跨区经营的，需要在一个区县经营，因为管的税局不同

阅读 30

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法人转钱到公司账户怎么做账，借银行存款，贷其他应收款吗
文文老师 | 提问时间：12/15 16:10

#税务#

是，借银行存款，贷其他应收款

阅读 24

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请教，养老行业公司一般纳税人和小规模纳税人税收政策
文文老师 | 提问时间：12/15 16:07

#税务#

你好，依法登记备案的养老机构提供的养护服务（含生活照料、康复护理等）全额免征增值税

阅读 28

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餐饮企业无房租水电支出，被税务预警该如何跟税务解释
文文老师 | 提问时间：12/15 16:07

#税务#

没法解释，与常理不符，后期补做进去

阅读 22

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老师，请问总包把劳务分包给我们公司，我们公司（一般纳税人）又分了一部分劳务给另外一家劳务公司（小规模纳税人），问题1：我们公司可以采用差额纳税吗？问题2：我们开出去是3个点（假如开出去价税合计100万），下家开给我们是1个点（20万），计算增值税是（100-20）/1.03*0.03=2.33万，我们是这样算增值税的吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 16:01

#税务#

是的，简易计税，申报增值税就是差额预交的

阅读 29

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公司新公司，这个月成立的小规模纳税人，员工都是这个月才上班，税务上显示要申报这个月的个人所得税，怎么申报啊？
家权老师 | 提问时间：12/15 15:59

#税务#

那么直接0申报法人的

阅读 22

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如果贸易的两个报关单都是出口的，进项发票没有分开开可以吗，每个出口都是两台，发票开0.3*9和0.4台*4可以吗
文文老师 | 提问时间：12/15 15:56

#税务#

你好，按理解，这是可以的

阅读 40

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租赁收入为期两年，今年4月开的发票怎么来分摊做账最好
文文老师 | 提问时间：12/15 15:53

#税务#

按月平均分摊即可

阅读 35

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老师，如果这个月进项大于销项不需要交税，还要做账吗，怎么做呢
文文老师 | 提问时间：12/15 15:53

#税务#

你好，不用做增值税结转分录

阅读 21

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老师，有一个协议，我公司放弃78万的债券。这个借：未分配利润贷：应收账款。可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/15 15:52

#税务#

借：营业外支出贷：应收账款

阅读 60

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老师，请问一下辞退员工给的补偿金可以税前扣除吗？这部分金额需要报个税吗？是一次性按个税报吗？税前扣除金额有限制吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 15:51

#税务#

您好，扣除没有限额，这个要申报个税的，按是一次性申报个税，不超过去年年工资的三倍是免交增值税的

阅读 21

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怎么给老板发年终奖，可以发多少，怎么申报
文文老师 | 提问时间：12/15 15:51

#税务#

老板自己定就可以，在个税端申报年终奖

阅读 22

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老师，请问我公司以前因为外账，把预收账款和其他应付款的科目金额做的比较大，然后公司的净资产，也就是所有者权益是负债600多万；公司注册资金1000万，股东A占股50%，实缴170万；股东B占股50%，实缴99万；现A股东要将50%的股份以120万转让给股东B。这种怎么办？
朴老师 | 提问时间：12/15 15:51

#税务#

股权转让操作：签协议 + 工商变更；A 股东转让价 120 万＜实缴 170 万，个税零申报 + 备案，A、B 各缴印花税 600 元。账务处理：公司层面仅做借：实收资本 —A 500 万贷：实收资本 —B 500 万，股东间 120 万价款私下支付，公司不做账。外账问题：虚挂的预收 / 其他应付款需补票确认收入或签债务豁免协议清理；净资产为负不影响本次转让（因转让价合理）。

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老师，税务局出的罚款，我做到未分配利润里面了，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：12/15 15:50

#税务#

同学，你好当年做到营业外支出

阅读 60

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老师你好，我收到一张增值税专用发票，13%的。金额是3000元，我要转给对方多少钱？
文文老师 | 提问时间：12/15 15:50

#税务#

按价税合计支付款项

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老师，我们租了一整楼，整成打通做办公室，分别注册了好几个公司，我发现同一个门牌号，注册几个公司，比如1-10个房间号，一共分别注册10个公司，结果8号同时注册了4个公司，需要去把营业执照改回来吗
暖暖老师 | 提问时间：12/15 15:47

#税务#

你好这个情况最好是改过来就可以

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收到违约金，开什么发票
家权老师 | 提问时间：12/15 15:45

#税务#

你们是销售方就按销售货物开票

阅读 35

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老师，请问下现在小规模和个体户，小微企业的综合税率是多少？单独企业所得税的税率是5%吧？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 15:43

#税务#

您好，月度销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，可享受免征增值税政策。超过上述标准，增值税征收率通常为1%（特定优惠期间可能降至1%）。附加税以增值税税额为计税依据，税率依地区不同，分别为城市维护建设税（7%、5%、1%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%）。若符合小型微利企业条件，附加税可享受减半政策

阅读 30

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老师，请问年报汇算清缴的实发工资是指的什么工资？他或员工实际到手的工资有什么区别？
家权老师 | 提问时间：12/15 15:43

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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老师，2025年小微企业的认定标准是什么？
家权老师 | 提问时间：12/15 15:42

#税务#

符合条件的新小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过5000万元、从业人数季度平均值不超过300人、应纳税所得额不超过300万元，可以享受优惠政策。

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