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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
阅读 913
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这个题目的答案没看懂!
罗雯老师
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提问时间:06/05 17:00
#税务师#
你好,金融资产确认的利息收益影响损益1902,而期末因汇率调动影响的损益金额时-600,两者相加,就是该金融资产对损益的影响额。
阅读 913
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城镇土地使用税的纳税时间和契税是一样的吗
王超老师
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提问时间:05/29 06:55
#税务师#
你好 二者是不一样的。土地使用税主要针对的是土地的使用权需要缴纳的税款,而契税主要是当事人,他在购买了房产之后,他享有对这个房产的使用权,那么他就必须要对这个房屋进行契税的缴纳,所以两个根本性质都是不一样的。
阅读 913
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老师,问下我们公司问一个公司采购东西,他让另外一个公司开票,发给三方协议过来,这样可以吗
文文老师
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提问时间:05/24 15:31
#税务师#
不行,重新与开票公司签订采购合同
阅读 913
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公司签订的工程合同,合同金额没有写价多少,税多少?是按合同总金额算印花税,还是去掉增值税的,增值税率合同有规定。
冉老师
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提问时间:02/01 13:32
#税务师#
你好,学员,如果能区分出来增值税,按照去掉的
阅读 913
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小规模纳税人,用友软软已经设置好应交税费三级科目了,不能更改,必须要三级科目。三级科目有:应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额,老师,请问计提增值税时跟缴纳增值税时怎么做账呀?
玲竹老师
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提问时间:08/25 20:34
#税务师#
您好 用应交税费-应交增值税-销项税额科目就好了 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款
阅读 913
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小规模纳税人,今天报季报的时候发现上季度之前的同事少算了未开票收入,收入报少了,我要在这个季度报税额时候把那部分加到这个季度的收入里面嘛
玲竹老师
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提问时间:07/07 21:06
#税务师#
您好 请问一季度销售额多少?少报了多少
阅读 913
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我免税在批发市场买的蔬菜,我卖给餐饮店蔬菜的时候为啥不能开专票?假如我100元免税买的,120元卖出,我开给对方120*9%+120的专票不可以?
郭老师
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提问时间:09/03 10:25
#税务师#
你好,免税的不允许开专票,如果你放弃免税政策的可以 安妮的销售价格可以
阅读 913
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请问老师,增量留底退税现在还有连续六个月留底税额大约2019年3月31日底的流底金额的要求吗?
青老师
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提问时间:01/06 09:11
#税务师#
你好; 是的; 自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
阅读 913
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请教,个体户餐饮行业能自己领专票开吗
萱萱老师
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提问时间:06/08 20:46
#税务师#
可以的,去税务局可以领税控盘自开
阅读 913
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请问老师,税务师实务最后冲刺卷1,简答题3,股息红利差别化的政ce是不是只能用在上市公司?非上市公司的股息红利一律要交个人所得税。
税法老师
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提问时间:10/31 15:11
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 913
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老师 明后天的税务师延考可以提前多久进考场
法律老师
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提问时间:12/23 15:25
#税务师#
以准考证上要求为准,您也可以打电话问一下当地协会。以防万一,建议您提前一个小时到达考场等候安排。
阅读 913
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老师说:纳税人转让持有的非上市公司的股权,不属于“金融商品转让”为什么?
赵老师
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提问时间:09/08 19:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于持有公司的权益,一般非上市公司的称为股权,上市公司的称为股票。股权转让不征收增值税,股票转让属于金融商品转让,应征收增值税。所以纳税人转让持有的非上市公司的股权,不属于“金融商品转让”。 祝您学习愉快!
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第31题,不是应该选择d嘛?累计投资收益为什么是选择b
卫老师
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提问时间:10/16 00:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为公允价值变动损益85,不影响损益 祝您学习愉快!
阅读 913
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资产负债表日后按审计后净利润对12月31日计提的盈余公积进行调整,为什么属于调整事项
范老师
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提问时间:05/28 19:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照公司法规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金(即会计上所说的法定盈余公积)。因此,提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务,是资产负债表日已经存在的义务,满足日后调整事项的定义,只不过当时没有计算出净利润而没有提取,所以日后期间真正提取时,应作为日后调整事项来处理。 股东大会宣告利润分配方案(下面的解释为准则讲解原文): 资产负债表日后,企业制定利润分配方案,拟分配或经审议批准宣告发放股利或利润的行为,并不会致使企业在资产负债表日形成现时义务,因此虽然发生该事项可导致企业负有支付股利或利润的义务,但支付义务在资产负债表日尚不存在,不应该调整资产负债表日的财务报告,因此,该事项为非调整事项。 祝您学习愉快!
阅读 913
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老师你好,梦想4最后8套模拟题(法律),模拟3:77小题答案错了吧
张老师
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提问时间:11/15 19:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目的答案是正确的。 这个题问的是李某的行为构成哪些犯罪,而不是说处罚,李某的行为分别触犯了购买伪造的增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪这里如果问构成哪些罪名,是都选的。如果是问处罚,此时依法是择一重罪处罚。 祝您学习愉快!
阅读 913
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老师,无形资产摊销时间是几年?
文文老师
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提问时间:11/15 11:53
#税务师#
无形资产摊销时间 10年以上
阅读 912
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“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。这句话是很理解 为什么会是这两种情况
郭老师
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提问时间:04/07 14:59
#税务师#
按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中,对于增值税待抵扣金额,根据其流动性,在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
阅读 912
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老师,您好 这个贴现息的计算怎么是乘的4/12呢
立峰老师
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提问时间:01/06 23:19
#税务师#
你好同学,因为贴现期只有4个月,所以在计算贴现息时要除以12再乘以4
阅读 912
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老师,这个题目是选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 10:49
#税务师#
选项D:土地增值税实行超率累进税率。
阅读 912
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请问单位医保一定要连续交20年还是可以累计交20年
宋老师2
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提问时间:12/06 11:51
#税务师#
你好!是可以累计交了
阅读 912
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请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 912
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企业取得的长期股权投资,在持有的时候分得的股息红利所得不需要缴纳企业所得税,但是如果出售,在出售的时候连同之前分得的股息红利所得也都要按照财产转让交企业所得税是吗,计算的话就是(转让所得-最初投入)*25%
金金老师
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提问时间:11/11 11:20
#税务师#
您好,对的,如果出售的话,是股息那些需要,但是持有期间不用,计算就是你说的公式,最后乘以25%
阅读 912
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稿酬所得,劳务报酬所得,特权使用费三项经费,三项费用综合所得,不得扣除5000元每月吗?只能合4000比,扣800或者扣20%吗?
郭老师
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提问时间:10/02 13:45
#税务师#
你好,预缴的时候不能扣除5000 是
阅读 912
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技术转让900为什么要减去200呢?
冉老师
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提问时间:07/25 23:09
#税务师#
你好,学员,你说的哪个的
阅读 912
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老师,我们公司收到一张采购返利的发票,当时采购做了待抵扣的进项税,那我收到红票时,是借:待抵扣进项税的负数还是借进项税额转出的负数?
一鸣老师
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提问时间:05/30 16:18
#税务师#
是对方开的红字信息,就是待抵扣进项税的负数
阅读 912
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老师,请问定额发票能入账吗,害怕是买的票
艳子老师
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提问时间:04/22 14:54
#税务师#
您好,只要是真实的,一般没事的
阅读 912
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纳税人采取还本销售货物的,不得从销售额中减除还本支出 老师,请问什么叫还本销售,如何理解这句话
王超老师
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提问时间:10/12 16:19
#税务师#
你好 举一个例子,有人卖500万的货物给你们,然后未来5年,每年再花120万把这些货物买回来
阅读 912
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必刷550,65页 282题,次年年初付利息应该怎么考虑?能提供一下分录吗?
财会老师
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提问时间:10/09 20:10
#税务师#
债权投资初始成本=509 500-30 000=479 500(元) 年末,甲公司计算利息收益: 借:应收利息 500 000×6% 债权投资——利息调整 3 565 贷:投资收益 479 500×7% 年末,甲公司持有的该债券摊余成本=479 500+3 565=483 065(元) 2.2021年12月31日,债权投资摊余成本=期初摊余成本+实际收益-收到的票面利息=479 500+479 500×7%-500 000×6%=483 065(元)
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老师,请教一下,这个表什么时候填呀,我12月开了专票10000元3%的,普票20000免税的
小菲老师
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提问时间:01/12 09:58
#税务师#
同学,你好 这个表是付了税控盘服务费280元的时候填写
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