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请问我要把老板的车绑到公司名下,高速公路的票用来抵扣进项税,那么我要怎么去做呢?
郭老师
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提问时间:01/29 08:24
#税务师#
你好,是ETC支付的吗?如果是的话,你登录票根APP自己修改就可以的
阅读 879
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老师,退税备案的单证要做目录清单吗?
郭老师
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提问时间:02/03 09:40
#税务师#
出口退税单证备案需要填写《出口货物备案单证目录》表。此外国家税务总局要求备案的单证还有合同、出口货物明细表、提单、装货单(即下货纸)。同时地方税务局还要求将报关单也复印一份进行备案,一并装订到备案单证中
阅读 879
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请问什么是定期定额纳税
朴老师
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提问时间:08/30 13:22
#税务师#
同学你好 定期定额征收,简称“定期定额”,亦称为“双定征收”,是由税务机关对纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额,分期征收税款的一种征收方式。它是由纳税人先自行申报,再有税务机关调查核实情况,经民主评议后,由税务机关核定其一定期间内应纳的各项税额,分期征收
阅读 879
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外购原煤350吨,增值税专用发票上注明单价0.49万元/吨,将外购原煤和自采原煤混合生产选煤并销售,取得不含增值税销售额500万元 业务(4)准予扣减的外购应税产品购进金额 =350×0.49×(6%÷5%)=205.8(万元) 该企业销售选煤应缴纳的资源税 =(500-205.8)×5%=14.71(万元) 为什么答案要/5%。
悠然老师01
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提问时间:11/02 16:16
#税务师#
学员你好,题目还有资料吗,我认为/5%是换算
阅读 879
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个人无偿向单位转让无形资产,要视同销售吗?
答疑苏老师
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提问时间:08/14 12:21
#税务师#
你好,是的,需要视同销售的。
阅读 879
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当期损益和所有者权益有啥区别
易 老师
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提问时间:06/28 21:35
#税务师#
当提当庭审议是利润表的项目,所有者权益是资产负债表的项目
阅读 879
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在符合特殊性税务处理条件的,发生非同一控制下企业合并,假设股权支付比例是90%, 被合并企业资产公允比账面高10万,企业需要确认的递延所得税负债如何计算?
一休哥哥老师
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提问时间:01/29 14:13
#税务师#
在符合特殊性税务处理条件的,发生非同一控制下企业合并而且是免税合并。账面价值 =X+10,计税基础=X,产生递延所得税负债=10*0.25=2.5万
阅读 879
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根据船舶吨税的相关规定,下列表述不正确的有( )。 A.应税船舶在吨税执照期限内,因修理导致净吨位变化的,吨税执照继续有效 B.吨税执照在期满前毁损或者遗失的,应当向原发照海关书面申请核发吨税执照副本,并补缴税款 C.海关发现少征或者漏征税款的,应当自应税船舶缴纳税款之日起1年内,补征税款 D.海关发现多征税款的,应当立即通知应税船舶办理退还手续,但不加算银行同期活期存款利息 E.海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知应税船舶办理退还手续 BD AD 选项B,吨税执照在期满前毁损或者遗失的,应当向原发照海关书面申请核发吨税执照副本,不再补税;选项 怎么通俗易懂的解释?
海贝老师
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提问时间:10/31 23:41
#税务师#
同学你好,选项B, 吨税执照在期满前毁损或者遗失的,之前交过税了,只需要补照就好了
阅读 879
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你好老师现在运费合同印花税是万分之5吗,还是万分之三啊
冉老师
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提问时间:10/23 13:56
#税务师#
你好,学员,运输合同印花税税率为万分之三(0.03%,2022年7月1日正式实施)
阅读 879
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2024年涉税实务的必刷500题第442题第(4)题干中对财费用用多计提销项税的部分(30000-26548.67=3451.33)为什么调减会计利润?不是应该多计提的财务费用,应该调减会计利润吗?
小王老师
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提问时间:10/28 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中收到的是贷款利息,是要冲减财务费用的,即增加利润,这里的差额是多扣除的财务费用,所以要调减会计利润,不是调增。 祝您学习愉快!
阅读 879
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免税单位无偿使用纳税单位的房产,那城镇土地使用税如何缴纳?
范老师
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提问时间:11/15 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税。 祝您学习愉快!
阅读 879
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
阅读 879
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老师好,请问本题当中派遣劳务人员是否已经构成常设机构,如果是的话,常设机构收入应当按照25%征税,为什么答案是按10%征税呢
张老师
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提问时间:11/10 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业在中国境内没有设立机构、场所,在境内提供的应税服务,取得的收入要按照10%缴纳我国的企业所得税。 派遣的这5名工作人员只是来境内宣传指导一下就回国了,不构成机构场所,如果是常年派遣的话就构成机构场所。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 879
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增值税用差额*征收率,那这差额叫什么?算不含税增值税时候是不是就是这个差额
周老师
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提问时间:10/27 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您所描述的增值税用差额*征收率的前缀是什么呢?或者说这句话的出处和依据是?可以把完整的表述发出来以便老师有针对性的作出解释哦 祝您学习愉快!
阅读 879
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公司实收资本280万,所有者权益203万,其中股东A是法人认缴500万,实交140万,股东B认缴350万,实交140万,股东认缴250万,C实交0,法人A股东把全部股权转让给D,公司章程对利润分配股权转让未做约定,法人A股东应缴纳税款要怎么计算,要纳多少税款,新股D是否要交税,交多少税
小王老师
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提问时间:05/23 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 879
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老师有点混淆 麻烦老师说明哈 自产委托加工的货物用于集体福利和个人消费 属于视同销售的 为什么自产的用于员工宿舍的建设就不视同销售 ?
朴老师
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提问时间:05/20 09:28
#税务师#
在增值税的语境下,将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费确实被视为视同销售。这是因为这些行为在增值税的角度上等同于货物的实际销售,尽管在会计上可能并未进行销售处理。具体来说,当企业将这些货物用于集体福利或个人消费时,需要按照同类货物的销售价格和规定的增值税税率计算销项税额,并计入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 然而,关于自产的货物用于员工宿舍建设的情况,虽然从增值税的角度看,其性质与用于集体福利相似,但在企业所得税的语境下,这种行为并不被视为视同销售。这是因为在企业所得税中,视同销售的概念更多关注的是货物的权属是否发生转移。当自产的货物用于员工宿舍建设时,货物的所有权并没有从企业转移到外部实体或个人,因此不属于企业所得税中的视同销售。 总结来说,是否将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视为视同销售,取决于具体的税收类型和税收规定。在增值税中,这种行为被视为视同销售;而在企业所得税中,如果货物的所有权没有发生转移,则可能不被视为视同销售。
阅读 878
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老师我核定征收 核对3万 开票2万 我是不是一分钱不交税
艳子老师
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提问时间:03/15 21:25
#税务师#
您好, 是 的,就是你说的这样的
阅读 878
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不会不会不会不会,不知道这样写对不对
小碧老师
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提问时间:12/28 17:10
#税务师#
你好同学!你划的线是对的,只不过在线内的金额是不需要作调整的,即当是500元时,处于上下线之间,即不投资也不把投资换成现金
阅读 878
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公司车分期还贷款,每月从法人银行卡扣,怎么做账。购车发票是公司
若素老师
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提问时间:12/28 15:00
#税务师#
你好分期贷款是不是从银行贷的款?
阅读 878
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老师您好年终奖今年还能单独分开申报吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:37
#税务师#
你好,可以的,可以分开。
阅读 878
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请问老师,单位报销的员工的核酸检测费,属于福利费还是办公费
郭老师
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提问时间:12/01 10:22
#税务师#
你好,办公费或者是劳保都行。
阅读 878
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老师您好,我父亲名下有两套房子,现在要给我一套,问下哪一种方式缴纳税款最好,合理避税最好。
冉老师
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提问时间:10/05 13:03
#税务师#
你好,可以评价过户的
阅读 878
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研发费用以及无形资产加计扣除2023新政策
小天老师
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提问时间:09/26 06:52
#税务师#
您好,在2023年全行业适用研发加计的都是100%。 一般制造业是21年可以100%研发加计扣除,而科技型研发费用要到22年10月100%,
阅读 878
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债务重组对于债务人而言什么时候用其他收益 什么时候用其他收益
金金老师
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提问时间:08/28 16:17
#税务师#
同学;其他收益是,只有债务人的角度,涉及非金融资产债务重组的时候。【非金融资产;或非金融资产和金融资产的组合】 债务人以单项或多项非金融资产清偿债务/以包含金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务/以包含非金融资产的处置组清偿债务的,不需要区分资产处置损益和债务重组损益
阅读 878
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注册会计师, 税法,购置农产品,因管理不善导致进项税额转出,什么时候除以(1-税率)*税率,什么时候直接乘以税率?
朴老师
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提问时间:07/18 15:02
#税务师#
同学你好 假如这批农产品因管理不善毁损,在计算进项税转出时就需要先将成本价还原为发票上的金额除以(1-税率)*税率
阅读 878
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兼营销售与混合销售区别,怎么区分
刘倩老师
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提问时间:07/06 11:17
#税务师#
你好! 1. 混合销售的本质是一项纳税行为;而兼营行为的本质是多项应税行为. 2. 混合销售税务处理原则是按企业的主营项目的性质划分增值税税目;而兼营应当分别核算适用不同税率或者征收率应税行为的销售额,从而计算相应的增值税应缴税额
阅读 878
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查封、扣押设定是法律,法规,这边的法规是指什么?
易 老师
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提问时间:06/07 21:32
#税务师#
学员朋友您好,法规是指国务院制定的
阅读 878
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老师, 境外投资收益也是免税吗
小天老师
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提问时间:05/28 21:01
#税务师#
您好,是的 中国的境外免税收入政策是用来减轻企业的税收负担的。根据《中华人民共和国境外投资企业收益税收免征暂行条 例》,境外免税收入政策所涉及的范围包括: 1、境外投资企业向外国企业转让出售投资资产及其产生的收益。 2、境外投资企业从境外非居民企业得到的财产、投资收益及其他类似收入。 3、境外投资企业从外国企业获得的利润及现金股利。 4、境外投资企业从外国企业取得的在售或出借的股票投资收益。 5、境外投资企业按照境外公司的会计上的估价得到的受让企业份额的收益。 6、境外投资企业从境外非居民企业及境外居民企业获得的任何形式的贷款收益。 境外投资企业可以享受境外投资收益免征企业所得税的待遇,即经审批所取得境外投资收益可免征企业所得税,但除 此之外境外投资企业还应按照国家有关规定向税务机关缴纳相应的税款。
阅读 878
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老师, 稿酬预扣预缴的那部分,年终汇算清缴时不需要扣除么?
易 老师
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提问时间:05/09 21:41
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。
阅读 878
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现在小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点吗
一鸣老师
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提问时间:05/08 22:37
#税务师#
小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点的哈
阅读 878
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