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员工没买社保可申报个税吗如申报有没影响
王晓晓老师 | 提问时间：03/28 11:17

#初级职称#

还是要申报个税的，本来不买社保就不对的，再不申报个税又错一个了就

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郭老师，那就不用每月摊销了是吧
独情 | 提问时间：01/29 12:37

#初级职称#

你好，请问你这边具体业务是什么呢？

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支付给其他人的日常经营费用如何写会计分录？
东老师 | 提问时间：07/10 15:25

#初级职称#

借成本费用贷银行存款

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为什么个人所得税有预扣率是为了提前交税？
冉老师 | 提问时间：12/05 21:03

#初级职称#

你好，学员，因为这个是每个月先扣除的，最终年终汇算清缴的

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从银行提取了库存现金300元，这个会计分录应该怎么写？
邹老师 | 提问时间：06/23 19:43

#初级职称#

你好借：库存现金贷：银行存款

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老师您好，退休工资3000元，然后又挂了一个公司，工资4000，怎么算个税？
邹刚得老师 | 提问时间：05/06 16:47

#初级职称#

你好，这种情况，不需要缴纳个人所得税（因为工资4000低于5000）

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老师好，增值税税费是13个点，我们一般收客户8个点，那差异的这5个点是怎么算的
一鸣老师 | 提问时间：11/28 17:06

#初级职称#

差那个5个点是你们老板愿意承担的，没有具体的算法哈

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中国银行西安支行于7月10日持银行承兑汇票办理再贴现，汇票金额为350000元，汇票到期日为11月4日，再贴现率为6‰，经央行审核后予以办理。请计算再贴现利息、贴现净额及中国银行西安小寨支行再贴现时的分录
王雁鸣老师 | 提问时间：06/10 13:50

#初级职称#

同学你好，再贴现利息=350000*6%*117/360=6825元，贴现净额=350000-6825=343175元，分录，借：存放中央银行款项，343175元，利息支出，6825元，贷：贴现资产，350000元。

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老师，资本公积—股本溢价1800是哪里来的？这个分录也不平行？我的做法是，资本公积—股本溢价1000
立峰老师 | 提问时间：12/08 19:31

#初级职称#

你好，同学贷记股本溢价应为1000元

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某企业购买机器设备价款20万元,可为企业每年增加净利2万元,该设备可使用 5年,无残值,采用直线法计提折旧,该企业的贴现率为10%。（P/A,10%,5) =3.7908 (P/A,15%,5)=3.3522 (P/A,16%,5) =3.2743 [要求]（1）用静态法计算该投资方案的投资利润率、投资回收期（2）用动态法计算该投资方案的净现值、净现值率、现值指数及内含报酬率，并对此投资方案做出评价
财会老师 | 提问时间：12/16 10:44

#初级职称#

...

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中午好债权投资的初始入账价值，跟交易性金融资产容易混取得100万，包括已到期尚未支付6万，另需2万交易费用。初始入账价值，债权和交易性金融资产分别是多少
朱朱老师 | 提问时间：07/28 12:08

#初级职称#

您好，解答如下债权投资入账价值=100-6+2=96 交易性金融资产入账价值=100-6=94

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下列对会计要素的阐述不正确的是( ) A会计要素是会计对象的组成部分 B 会计要素是对会计对象要素的简称 C 会计要素是指对会计对象的个体内容所做的基本分类 D 会计要素是会计科目的名称请问这道题选什么，为什么
财会老师 | 提问时间：11/12 18:49

#初级职称#

会计要素是对会计对象按经济特征所作的最基本分类，是会计对象的具体化。会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算对象的概括分类。选项D不正确，会计科目名称并不是以会计要素为名称。

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出售不需用的生产设备，一台出售价款20000元，增值税税额为2600元，价税款已收存入银行，用现金支付清理费用300元及增值税税额18万元。该设备已经使用了2年，原值为100000元，预计净残值率为2%，折旧年限5年，怎么写分录？并计算累计折旧
赵老师 | 提问时间：05/31 10:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经用了两年，企业是直线法计提的折旧吗祝您学习愉快！

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老师，我为什么我下载初级报名表，它给我下载的是税务师的啊，我选的是初级的，税务师前几天刚报名
小菲老师 | 提问时间：07/10 09:25

#初级职称#

同学，你好你是哪里下载的?

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某公司要从甲、乙两家企业中选一家作为货物供应商,甲企业的信用条件为(1/10,N/30),乙企业的信用条件为(2/10,N/50) [要求] (1)在其他条件相同的情况下,该公司准备享受现金折扣应选择哪家企业作为货物供应商 (2)如果短期借款的利率为15%,该公司应享受现金折扣还是放弃现金折扣?
财管老师 | 提问时间：12/15 11:30

#初级职称#

（1）计算两个方案放弃现金折扣成本，选择小的。放弃现金折扣成本＝折扣百分比/（1-折扣百分比）×360/（信用期-折扣期）（2）将（1）的结果跟15%比较，选择小的。

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借贷记账法的会计处理应注意哪些问题？
蒋飞老师 | 提问时间：08/19 05:17

#初级职称#

你好！编制步骤：　　第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用(成本)、利润; 　　第二，确认会计科目，记账方向(借或贷); 　　第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方; 　　第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等　　格式和要求　　第一：先借后贷;借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开;在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。　　第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。　　需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。　　主要方法　　（1）层析法　　层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：　　1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。　　2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。　　3、分析各会计科目的金额增减变动情况。　　4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容(增加或减少)，来判断会计科目的方向。　　5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。　　此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。　　（2）业务链法　　所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。　　（3）记账规则法　　所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

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A公司发生一下业务，请根据业务内容编制对应的会计分录：计算本月应纳增值税（其中应交增值税（进项税额）115 600）
秦老师 | 提问时间：06/18 17:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：看不到业务祝您学习愉快！

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账账相符,账实相符,账证相符是会计法哪一条的规定？
小智老师 | 提问时间：08/28 15:07

#初级职称#

账账相符、账实相符、账证相符是会计工作中的基本原则，确保了会计信息的准确性和可靠性。这些原则并未直接写入某一条具体的会计法条款，而是体现在《中华人民共和国会计法》及相关会计准则中，贯穿于会计工作的全过程。简单来说，账账相符要求总账与明细账、日记账核对一致；账实相符要求实物资产与会计记录相吻合；账证相符要求会计凭证与账簿记录相符合。这些规定旨在保证会计信息的真实、完整和可验证性。

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个人之间买卖房子为什么不交增值税？
立峰老师 | 提问时间：06/26 22:27

#初级职称#

你好，同学不是不征，要符合条件。北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区，个人将购买不足年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的住房对外销售的，免征增值税。北京市、上海市、广州市和深圳市的个人将购买不足年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5% 的征收率缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的普通住房对外销售的，免征增值税。深圳市自 2020 15 日起、上海市自 2021 22 日起、广州市个区自 2021 21 日起，将个人住房转让增值税征免年限由年调整到年。

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工资、薪金所得是指个人因“任职或者受雇”而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。请举例说明上述“任职”是哪种情况，“受雇”又是哪种情况。？请老师解答疑惑，谢谢老师！
贾老师 | 提问时间：05/11 02:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：任职或受雇意思基本一致，就是签订劳动合同了，在该公司上班。比如甲公司与张某签订劳动合同，张某在甲公司上班，这就是任职受雇的意思。祝您学习愉快！

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在金蝶软件上怎么样看那些付款没有收到发票？
小田田老师 | 提问时间：11/22 13:39

#初级职称#

同学你好。一般情况下，金蝶里面的预付款与应付款核销处理后，预付冲应付，就是发票收回了，否则，没有收回。光是凭软件来查询判断是否开票与否，是没办法的，不准确的。建议是自己做一个发票台账统计明细表来监控发票是否到位

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固定资产盘亏时，增值税进项税额是不是要转出，转出部分是不是（原值-累计折旧－减值）×增值税税率，待处理财产损溢是不是要加上转出的进项税额
赵老师 | 提问时间：08/05 17:37

#初级职称#

是的，理解正确。

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非货币性福利消费税计入应付职工薪酬吗？
贾老师 | 提问时间：08/05 17:33

#初级职称#

消费税是价内税，售价已记入应付职工薪酬中，消费税就不能再计入应付职工薪酬中了。

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经济补偿金补偿基数的确定算的时候是用当地职工月平均工资算吗
李老师 | 提问时间：08/05 17:29

#初级职称#

需要区分情况。经济补偿金补偿基数的确定：（1）劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。即经济补偿金=工作年限×月最低工资标准。（2）劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿金的标准按职工月平均工资3倍的数额支付，向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年。计算公式为：经济补偿金=工作年限（最高不超过12年）×当地上年度职工月平均工资3倍

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关于抵押的相关问题抵押征什么税？
秦老师 | 提问时间：08/05 17:23

#初级职称#

比如房产抵押，抵押期间不征税，抵押后以房产抵债的话，抵债方需要缴纳土地增值税。您需要具体的把业务表述出来，这样方便老师进行分析。

阅读 740

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别人给的固定资产增值税计入不计入成本
王一老师 | 提问时间：08/05 17:18

#初级职称#

是的，固定资产的增值税是可以抵扣的，不计入成本中。

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非货币性交换与以物易物的区别都是视同销售吗
贾老师 | 提问时间：08/05 17:16

#初级职称#

非货币性资产交换不能完成等于以物易物，以物易物在增值税上是属于特殊销售形式，而非货币性资产交换，在企业所得税上属于视同销售情形。

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折旧的计提经营租入和融资租出用计提折旧是吗
郭老师 | 提问时间：08/05 17:15

#初级职称#

都不用计提折旧的。

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收入的确认和计量的五个步骤，哪个和确认有关，哪个和计量有关
贾老师 | 提问时间：08/05 17:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收入确认和计量的步骤：　　第一步，识别与客户订立的合同；　　第二步，识别合同中的单项履约义务；　　第三步，确定交易价格；　　第四步，将交易价格分摊至各项履约义务；　　第五步，履行各单项履约义务时确认收入。第一步、第二步和第五步主要与收入的确认有关，第三步和第四步主要与收入的计量有关。

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问下库存股是所有者权益里的科目吗，库存股增加是在贷方和借方分别代表什么呢
黄老师 | 提问时间：08/05 17:02

#初级职称#

库存股是所有者权益类科目，贷方记增加，借方记减少。

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