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求求老师解答第一问7 月 6 日，甲公司承担一项销售产品安装任务，安装期 9 个月，安装劳务完工进度按已发生成本占预计总成本的比例确定，合同总收入为 40 万元，当年实际发生成本 12 万元，预计还将发生成本 18 万元。第二问12 月 4 日，甲公司向丙公司销售 G 产品，销售价格为 100 万元，产品的实际成本总额为 65 万元，因成批销售，甲公司给予丙公司 10%的商业折扣，丙公司 12 月 15 日付款，该笔销售符合收入确认条件。会计分录并计算营业利润
财会老师 | 提问时间：12/30 14:28

#初级职称#

第一问：2013年度的完工进度=12÷(12+18)*100%=40%;2013年度应确认的劳务收入=40*40%=16(万元)。第二问：甲公司应当编制的会计分录为：借：应收账款 105.3 贷：主营业务收入 90 应交税费—应交增值税(销项税额) 15.3 借：主营业务成本 65 贷：库存商品 65 借：银行存款 105.3 贷：应收账款 105.3 营业收入=16+330+90=436(万元);营业成本=12+220+65=297(万元)，销售费用=35.1(万元);营业利润=436-297-35.1=103.9(万元)。

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请问一下账务核对的方法有:账实账证账表账证这四种咋样才能简单的区分啊?
刘艳红老师 | 提问时间：03/21 19:30

#初级职称#

您好，账实是指账和实际的金额要一样，账证，就是账和发票要一样，账表就是账和报表要一样

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客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交哪些税
小赵老师 | 提问时间：08/21 10:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交的税如下： 1.增值税：小规模纳税人适用3%的征收率。含税收入320000元，需要先将含税收入换算成不含税收入，再计算增值税。不含税收入=含税收入/(1+征收率)=320000/(1+3%)=310679.62元。增值税=不含税收入*征收率=310679.62*3%=9320.39元。 2.企业所得税：小规模纳税人也需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算需要根据公司的具体情况进行，包括成本费用的扣除等。假设公司没有其他纳税调整事项，则企业所得税=(不含税收入-成本费用)*所得税税率。 3.附加税费：小规模纳税人需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税费=增值税*税率（费率）。 4.其他税费：根据公司的具体业务和经营情况，可能还需要缴纳房产税、土地使用税、印花税等其他税费。请注意，以上计算仅基于提供的信息，没有考虑可能存在的税收优惠政策、纳税调整事项等。实际纳税情况需要根据公司的具体情况进行详细计算。建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确计算并合规纳税。祝您学习愉快！

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营业外支出5200是怎么算的？
郭锋老师 | 提问时间：04/24 17:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：营业外支出是倒挤的，旧设施处置时的账面价值扣除收到的处置价款后的金额=152000-100000=52000。祝您学习愉快！

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老师，问一下，我公司是小规模，开具电子发票，现开错一张发票的抬头，要重开，原来那张怎么操作
东老师 | 提问时间：09/23 10:00

#初级职称#

您好，原来的发票直接红字冲销就成了

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老师为啥这题选AB为啥不是BC
bamboo老师 | 提问时间：04/06 21:18

#初级职称#

您好转销坏账准备的时候借坏账准备贷应收账款不影响应收账款账面价值

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同一控制下合并，非同一控制下合并，非合并形式的长投，交易费用都分别记入哪？
林立老师 | 提问时间：07/08 15:42

#初级职称#

同学你好同一控制下合并，非同一控制下合并——法律咨询费等计入管理费用非合并形式的长投——法律咨询费等计入长投的成本；

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老师，会计档案保管期限不是分为 5年 10年 30年永久吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 15:42

#初级职称#

同学，你好没有5年的

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某企业对A组应收账款采用按年末应收账款余额百分比法计提坏账准备，预计的计提百分比为3%，对该组应收账款预计未来库存现金流量不进行折现。该企业第一年末的A组应收账款余额为2500000元。第二年A组应收账款中客户x公司所欠9000元账款已超过了年，确认为坏账；第二年末，该企业A组应收账款余额为3000000元；第三年A组应收账款中客户Y公司破产，所欠20000元账款有8500元无法收回，确认为坏账，第三年末，企业A组应收账款余额为2600000元；第四年，X公司所欠9000元账款又收回，年末A组应收账款余额为3200000元。该企业各年对A组应收账款发生减值应作的会计分录
小王老师 | 提问时间：01/07 22:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一年年末，坏账准备余额=2500000*3%=75000 借：信用减值损失75000 贷：坏账准备75000 损失9000 借：坏账准备9000 贷：应收账款9000 年末，坏账准备应有余额=3000000*3%=90000 当年计提=90000-（75000-9000）=24000 借：信用减值损失24000 贷：坏账准备24000 损失8500 借：坏账准备8500 贷：信用减值损失8500 年末，坏账准备应有余额=2600000*3%=78000 当年计提=78000-（90000-8500）=-3500 借：坏账准备3500 贷：信用减值损失 3500 收回9000 借：银行存款9000 贷：坏账准备9000 年末，坏账准备应有余额=3200000*3%=96000 当年计提=96000-（78000+9000）=9000 借：信用减值损失9000 贷：坏账准备9000 祝您学习愉快！

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老师请问申报印花税是购买的材料和买出的产品金额都要申报是吗？
郭老师 | 提问时间：07/10 16:14

#初级职称#

是的对的，需要这么做的

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a选项的正确的前提不是应该有年限的限制吗？不是只有长期租用的才能作为自有资产吗？
薛薛老师 | 提问时间：05/05 19:18

#初级职称#

勤奋努力的学员您好！因为在法律形式上，这个固定资产是承租人租过来的，所有权在出租人手中，所以不是承租人的资产但是在经济实质上，这个固定资产由承租人使用，给承租人带来经济利益，所以就是承租人的资产所以把租入的资产确认为使用权资产，体现了实质重于形式原则

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老师，这道题应该怎么算？
bamboo老师 | 提问时间：04/06 21:11

#初级职称#

您好 1.进项税额32000*0.13+1200*0.09=4268 2.进项税额30000*0.13=3900 3.进项税额90000*(1+0.2)*0.13=14040 4.销项税额10000*0.13=1300 5.销项税额500*300*0.13+10000*0.09=20400 6.销项税额300*300*0.13=11700 6月份的增值税应纳税额11700+20400+1300-14040-3900-4268=11192

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老师求详细解题过程
税法老师 | 提问时间：03/10 16:59

#初级职称#

用于免税项目的进项税额不得抵扣，所以9月份和10月份都要按照销售额的占比计算不得抵扣的进项税额。分别计算各月一般计税方法下确认的销项税额-一般计税方法下准予抵扣的进项税额，就是各月应缴纳的增值税。您可以自行计算一下，上述是解题思路。

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A公司员工，三年前被辞退，交了23个月社保，现在去申领失业保险可以吗？能领几个月？
青老师 | 提问时间：12/21 13:48

#初级职称#

你好；领取12个月的 1.失业人员失业前所在单位和本人按照规定累计缴费时间满1年不足5年的，领取失业保险金的期限最长为12个月; 2.累计缴费时间满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月; 3.累计缴费时间10年以上的，领取失业保险金的期限最长为24个月。

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所有种类都是要么借减贷加或者借加贷减吗，为什么所有者权益类会出现借和贷都是增加情况
易老师 | 提问时间：11/11 10:00

#初级职称#

同学您好，不会的，只有两个方向要么增要么减是二选一的

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按照剩余股利政策，假定某公司目标资本结构为负债/权益比率为2/3，明年公司计划投资600万元，今年年末股利分配，应从税后净利中保留（）用于投资需要。
刘倩老师 | 提问时间：06/16 13:44

#初级职称#

你好！600万里面，权益占38（3+2）=60%，那么应该保留600*60%=360万

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某公司目前的赊销条件为：1/10, n/30。其中坏账为营业收入的 1%, 99% 的客户会付款，其中 50%在 10 天内付款，享有折扣，另外 50%在 30 天内付款。该公司目前的营业收入为每年 200 万元，其中：可变成本占营业收入的 75%,公司应收款筹集来自信用额度，贷款利率 10%。此外，公司有足够的固定资产，可保证其营业收入增长 2 倍。公司信用经理计划将其赊销条件变为：2/10, n/40。他估计这将使公司每年的营业收入增加到250 万元。但是，坏账的比率也会增加到新销售水平的 2%.预计 50%的客户会继续在10天内付款，并享有折扣，同时另有 50%的客户在 40 天内付款。 (1) 该公司原来及新的应收账款收账期为多少？ (2) 计算该公司的应收账款投资增量及税前利润增量。公司的赊销条件是否应该改变？ (3) 如果目前公司的赊销条件为 2/10,
财管老师 | 提问时间：04/01 19:29

#初级职称#

很抱歉，答疑板不提供做题服务，给您说一下思路。（1）应收账款收账期=折扣期内付款的占比×折扣期天数+不享受折扣的占比×到期天数（2）首先计算改变政策的增量收益，然后计算改变信用政策的增量成本，最后计算改变政策的增量税前损益（增量收益－增量成本），若增量税前损益＞0，则改变信用政策，反之则维持现行政策。

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老师您好有个问题想咨询下你就是我这个客户是上海公司的，6月想要申报一点工资，申报的这名员工是在北京零申报并且缴纳社保的，然后让我根据财务的角度帮她分析下在上海申报多少工资比较合适
朴老师 | 提问时间：07/09 14:34

#初级职称#

从财务角度分析，需要考虑以下几个因素来确定在上海申报的工资合适额度： 1.两地社保和公积金政策：了解北京和上海的社保、公积金缴纳基数和比例规定，确保在上海申报的工资不会导致社保和公积金缴纳方面的冲突或违规。 2.个人所得税：考虑员工在北京已零申报的情况，以及两地的个税政策和累计计税规则，避免因上海的申报导致总体税负过高。 3.公司成本：要考虑公司为员工支付的工资成本以及由此产生的社保、公积金等附加成本。 4.员工实际工作情况：根据员工在上海的工作内容、工作强度、工作成果等，合理评估其应得的报酬。综合以上因素，如果在北京只是零申报且缴纳社保，而主要工作在上海，那么在上海的申报工资应能合理反映其工作价值，但同时要注意避免因过高或过低的申报导致税务和成本方面的问题。例如，如果该员工在北京的社保缴纳基数较低，而在上海承担重要工作，可能在上海申报 8000 - 15000 元的工资较为合适，但最终还需根据具体情况进行权衡和确定。

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请各位老师帮我看看这道题
何萍香老师 | 提问时间：05/06 09:49

#初级职称#

您好！题目看不太全，看不太清楚哈

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某企业购买机器设备价款20万元,可为企业每年增加净利2万元,该设备可使用 5年,无残值,采用直线法计提折旧,该企业的贴现率为10%。（P/A,10%,5) =3.7908 (P/A,15%,5)=3.3522 (P/A,16%,5) =3.2743 [要求]（1）用静态法计算该投资方案的投资利润率、投资回收期（2）用动态法计算该投资方案的净现值、净现值率、现值指数及内含报酬率，并对此投资方案做出评价
财会老师 | 提问时间：12/16 10:44

#初级职称#

...

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老师章节练习里的达标率是什么意思？
易老师 | 提问时间：11/10 21:11

#初级职称#

同学您好，达标率也可理解为有效度,有效率,在某种程度上也是合格率。达标率是指达到某个标准的数量比上未达到这个标准的比率。达标率=(合格人数/总人数)×100%

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固定资产盘亏时，增值税进项税额是不是要转出，转出部分是不是（原值-累计折旧－减值）×增值税税率，待处理财产损溢是不是要加上转出的进项税额
赵老师 | 提问时间：08/05 17:37

#初级职称#

是的，理解正确。

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非货币性福利消费税计入应付职工薪酬吗？
贾老师 | 提问时间：08/05 17:33

#初级职称#

消费税是价内税，售价已记入应付职工薪酬中，消费税就不能再计入应付职工薪酬中了。

阅读 1002

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经济补偿金补偿基数的确定算的时候是用当地职工月平均工资算吗
李老师 | 提问时间：08/05 17:29

#初级职称#

需要区分情况。经济补偿金补偿基数的确定：（1）劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。即经济补偿金=工作年限×月最低工资标准。（2）劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿金的标准按职工月平均工资3倍的数额支付，向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年。计算公式为：经济补偿金=工作年限（最高不超过12年）×当地上年度职工月平均工资3倍

阅读 889

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关于抵押的相关问题抵押征什么税？
秦老师 | 提问时间：08/05 17:23

#初级职称#

比如房产抵押，抵押期间不征税，抵押后以房产抵债的话，抵债方需要缴纳土地增值税。您需要具体的把业务表述出来，这样方便老师进行分析。

阅读 668

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别人给的固定资产增值税计入不计入成本
王一老师 | 提问时间：08/05 17:18

#初级职称#

是的，固定资产的增值税是可以抵扣的，不计入成本中。

阅读 708

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非货币性交换与以物易物的区别都是视同销售吗
贾老师 | 提问时间：08/05 17:16

#初级职称#

非货币性资产交换不能完成等于以物易物，以物易物在增值税上是属于特殊销售形式，而非货币性资产交换，在企业所得税上属于视同销售情形。

阅读 996

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折旧的计提经营租入和融资租出用计提折旧是吗
郭老师 | 提问时间：08/05 17:15

#初级职称#

都不用计提折旧的。

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收入的确认和计量的五个步骤，哪个和确认有关，哪个和计量有关
贾老师 | 提问时间：08/05 17:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收入确认和计量的步骤：　　第一步，识别与客户订立的合同；　　第二步，识别合同中的单项履约义务；　　第三步，确定交易价格；　　第四步，将交易价格分摊至各项履约义务；　　第五步，履行各单项履约义务时确认收入。第一步、第二步和第五步主要与收入的确认有关，第三步和第四步主要与收入的计量有关。

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问下库存股是所有者权益里的科目吗，库存股增加是在贷方和借方分别代表什么呢
黄老师 | 提问时间：08/05 17:02

#初级职称#

库存股是所有者权益类科目，贷方记增加，借方记减少。

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