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就是我23年报关单和开的发票单位对不起来，退不了税了怎么办呢
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:51

#税务#

你好这个你只能重开发票。

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老师好！委托加工应税消费品按照生产领用抵扣还是收回数量抵扣
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 19:35

#税务师#

你好，继续生产的，在计征消费税时可以按当期生产领用数量计算扣除外购或委托加工收回的应税消费品的已纳消费税税额

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12月份收到2024年的管理费用发票，款未支付，如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 12:35

#实务#

借：管理费用贷：其他应付款

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老师题目中不是说不会导致的变动销售费用的发生为什么算的时候还要减去3
木木老师 | 提问时间：01/02 21:40

#CMA#

同学你好。新增部分不会发生变动销售费用。但是产能50000根，每年销量40000根，增加15000根，这样就会减少原本40000中的5000根，所以把这5000根的收益要考虑进来，计算到新增的15000根中定价。 38－20－3目的是为了计算那5000根的收益。这样解释同学理解了吗。

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什么是非标类债务？银行贷款可属于非标类债务？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:00

#实务#

非标类债务是指非标准化债务，主要包括除银行贷款、发行债券外的债务，如融资租赁、金融资产交易所定向融资产品、信托贷款等模式产生的债务。这些债务通常难以在市场中以标准化证券的方式实施交易，具有相对隐蔽、成本高、期限错配等特点。银行贷款是否属于非标类债务，需要看具体情况。一般来说，银行贷款是标准化债务的一种，因为它们通常遵循一定的贷款协议和规定，并且可以在市场上流通交易。但是，如果银行贷款采用了非标准化的贷款协议或者涉及到了非标资产，那么这些贷款可能就属于非标类债务。

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老师您好，我们报决算报表，单位有委外加工业务，做账时委托加工物资是车间领材料出去，然后在从车间外发，在在产品里核算，那报决算时放在哪里？原材料、在制品还是产成品？（存货表就这几个选项）
王璐璐老师 | 提问时间：01/26 11:12

#事业单位#

你好原材料一般是放这里的哈

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当年实现利润总额5015万元，其中国债利息收入25万元，当年税收滞纳金十万元，无其他调整事项，当年的未分配利润等于多少元？
小锁老师 | 提问时间：05/11 21:49

#实务#

您好，是这样计算的哈，(5015-25+10)=5000

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wps里面工具栏所有的功能都是灰色的，没法点怎么回事？
艳子老师 | 提问时间：04/10 11:44

#Excel#

您好，可能是因为设置了保护，这个需要交费才可以使用的

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请帮忙解答，要计算过程
财管老师 | 提问时间：03/03 20:48

#中级职称#

预付年金现值系数=普通年金现值系数*（1+i）所以6年期，折现率为8%的预付年金现值系数=（P/A,8%,6）*(1+8%)

阅读 14458

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管家婆软件中的库存盘点，明明引入的是成品库的数据，但是全部仓库的都筛选出来了，求老师解答
朴老师 | 提问时间：06/03 10:03

#财务软件#

同学你好什么版本的

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请问上年的发票可以入到今年的账里吗？金额不大，可以直接进到本年的损益里吗？
明&老师 | 提问时间：02/08 13:20

#实务#

同学你好，金额不大就放在本年是可以的，没有太大影响。

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这个分录怎么写
立峰老师 | 提问时间：02/14 22:21

#事业单位#

借：库存商品 9000 应交税费 1170 贷：应付账款10170

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老师，工商年报里的（四险）本期实际缴费金额包含今年补缴去年12月份的吗
小王老师 | 提问时间：05/30 10:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不包含如下：工商年报社保信息按以下方式填写： 1、单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算； 2、本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额； 3、单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。企业工商年报是指企业应当按年度在规定的期限内，通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告，并向社会公示。祝您学习愉快！

阅读 14457

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请问老师年度汇算清缴这个准备同期资料是什么呢？怎么选啊
王璐璐老师 | 提问时间：04/17 10:12

#税务师#

你好主体文档就可以的哈

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廖君老师，继续问您，这个再生资源这个只是让反向开票，和报税，这个从个人回收废钢的都需要交增值税吗？应该交多少个点的？
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14452

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老师，请问下，企业汇算清缴可以退税5000元， 5月的增值税要交3000元，退税选择的时候“退税”“抵欠”“先抵后退”怎么选呢
家权老师 | 提问时间：06/07 14:46

#实务#

你想退税就选择“退税”

阅读 14452

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固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产。这句话怎么理解，怎样购买
薇老师 | 提问时间：02/15 00:37

#实务#

您好，固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，——公司通过从其固定资产中提取折旧费用来积累资金，这些资金随后可以用于投资购买新的固定资产。这是一种常见的内部融资方式，有助于公司扩大生产规模、更新设备或提高生产效率。

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老师，请问依3％征收率减按0.5％征收增值税，为什么不是除以1+3％再乘以0.5％
小林老师 | 提问时间：09/29 09:39

#税务#

您好，0.5%相当于直接调整征收率了

阅读 14452

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老师，我们是一家小规模纳税人，前4年累计未分配利润有20万，但从今年开始，业务减半，所以会是亏损的状态。那后续如果公司注销，这部分未分配利润可以减掉后来亏损额再缴股东的分红个税吗？
郭老师 | 提问时间：10/01 11:39

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 14449

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企业银行电子回单如何打印
999 | 提问时间：02/06 18:47

#实务#

企业银行电子回单可以通过企业银行系统内的打印功能来进行打印，步骤如下： 1、首先，登录企业银行系统，在“签约管理”里选择“电子回单”； 2、在“电子回单”里选择要打印的回单，点击“打印”； 3、根据提示，选择打印份数； 4、确认打印后发送至打印机，完成电子回单的打印。拓展知识：企业银行电子回单的打印功能不仅可以满足企业的常规的结算业务，还可以提高企业的财务管理水平。此外，该功能也有助于降低企业的手续费，提升企业的经营效率。比如，江苏科技大学租赁有限公司（JSTU Rental Ltd.）在企业银行系统中实施了电子回单打印功能，从而有效降低了该公司在跨行资金支付时所产生的费用，实现了更高效的经营管理。

阅读 14449

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教育费附加地方教育附加，因为前期报表报错了，到税务大厅改正，改好了，就提示前期所有享受的教育附加，地方教育附加的优惠，被变成不享受了，享受的优惠从公户扣掉了，请问老师，这笔账目怎么做啊，冲回哪个科目啊？我之前计提了城建税教育费附加地方教育附加税，下个月再交，下下个月退回了教育费附加地方教育附加，于是我做到了营业外收入中，现在因为改报表把享受退回的税费又被扣掉了，我怎么处理分录啊？
廖君老师 | 提问时间：08/13 08:00

#税务#

早上好，把上次做到营业外收入那个凭证分录红冲了，再做借：税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金--教育费附加地方教育附加税

阅读 14448

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 1373

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 985

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1228

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 4005

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 1168

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 1418

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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