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去年的凭证记账有误，本年度修改，牵扯收入和银行存款，本年除了修改凭证还有其他需要修改的吗
郭老师 | 提问时间：06/17 09:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了修改凭证外，还需要考虑以下方面。首先，要重新计算相关账户的余额，使用公式“新余额=原余额±修改金额”来更新账目，确保收入和银行存款账户余额准确。其次，由于涉及收入，可能会影响到税务申报，需要根据修改后的收入情况，重新核算应纳税额，看是否需要对去年的税务申报进行调整。另外，为保证所有相关记录正确更新，要建立严格的复核机制，由另一名财务人员进行二次检查，同时利用财务软件中的审计追踪功能，监控每一笔改动。并且所有修改都应在原凭证上注明修改原因、日期及经手人签名，确保修改过程透明可追溯。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师公司发生研发费用，人工及材料，月末结转会计科目
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:17

#实务#

借研发支出-费用化支出 -资本化支出贷银行存款原材料应付职工薪酬

阅读 20

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老师好，建筑公司可以收**方的加油票吗？如果收了加油票还需要提供什么资料呢？
朴老师 | 提问时间：06/17 09:17

#实务#

可以收，但必须发票抬头为本建筑公司，且油料确实用于该**项目机械 / 车辆，否则涉嫌虚开；禁止个人抬头油票抵扣入账。配套必备资料： ** / 内部承包协议、项目施工合同机械租赁合同、设备进场单、台班使用台账对公付油款银行回单（严禁现金、私户代付）加油台账、施工日志、车辆使用记录项目成本归集表、费用报销审批单

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老师你好，比如5月29日我们公司转给老板的另一个公司A10万。5月30日交房租，老板的A公司转给我们15万，由于限额，我们又把这5万还给A公司了.A公司代付5万房租。这个怎么写凭证。收到15万，用其他应付款。谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:16

#实务#

同学，你好收到15万，用其他应付款借：银行存款 15 贷：其他应付款 15 又把这5万还给A公司了借：其他应付款5 贷：银行存款 5

阅读 59

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老师你好现在开企业管理咨询服务发票该怎么开啊
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:14

#税务#

你好，现在生产生活服务*管理咨询服务费

阅读 27

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咨询下去年25年4月开的一张票应该是开重了，现在要红冲，查看了下对方也没有抵扣，这种情况需要怎么处理红冲
暖暖老师 | 提问时间：06/17 09:14

#实务#

你好，1. 电子税务局→我要办税→发票使用→红字发票开具 2. 录入购方税号、原蓝字发票号码，查询显示未用途确认、未入账 3. 销方直接发起《红字信息确认单》，无需对方确认，提交后系统自动生成红字数电票

阅读 25

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请外面的人修理房屋，并收到代扣代缴的个税，入什么科目，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:14

#实务#

同学，你好计入管理费用-维修费收到代扣代缴的个税，计入其他应收款

阅读 16

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成立一个公司用个人账户收款，和直接不成立公司用个人账户收款哪个风险大？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:13

#税务#

同学，你好不成立公司用个人账户收款风险大

阅读 25

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老师，你好，报老板2025年一次性奖金交的个税，我计提放哪个科目，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:13

#税务#

同学，你好管理费用-奖金

阅读 24

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公司购买办公室，除购房发票上的房价外，还有哪些应该计入房产原值
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:12

#实务#

同学，你好与办公房产主体不可分割、无法随意移动的附属设备和配套设施，比如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论会计是否单独记账，都需要并入房产原值计征房产税。

阅读 54

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这些物流商回复的都是说不是非得报关行盖章，也可以企业自己盖章。所以有部分报关出口的资料都没有盖章。
朴老师 | 提问时间：06/17 09:12

#税务#

物流商称报关资料企业盖章即可，不用报关行章，导致部分单据缺报关行章，但存在海关、退税核查风险，建议留存沟通记录备查。

阅读 51

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老师，现在开普票给对方，需要部分冲红，对方入账了，我需要发起红字表给对方确认吗，还是直接部分冲红就可以
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:12

#实务#

同学，你好直接部分冲红就可以

阅读 34

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老师，个体户税费种认定里面，没有印花税，他是定期定额核定征收的，如果有合同，还需要申报印花税吗？其实没有合同，只有一张7万元的运输发票
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:10

#实务#

同学，你好需要申报印花税，税费种认定未核定印花税、采用定期定额征收，都不能免除印花税的法定纳税义务。

阅读 19

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老师我想问下那个新建的厂房的话还没验收已经投产然后后面又买材料建了一个棚子那怎么入帐走哪里
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:09

#实务#

同学，你好后续建棚子的材料入账若棚子是厂房的附属配套设施，购买的材料计入“在建工程”，完工后并入厂房固定资产原值核算；

阅读 18

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老师，老板叫我清理几笔以前一直挂账的往来账怎样处理呀？应收款7000，预付款14500，应付款60000，预收款4000这个分别怎样处理？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:07

#实务#

同学，你好分别转到营业外收入、营业外支出里面

阅读 22

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老师请问，房租支出，没有发票，挂的是预付账款，汇算清缴时是不是不需要纳税调整
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:04

#实务#

同学，你好是的，如果挂账，不需要调整

阅读 17

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一般纳税人，这个月公司开票有一张发票红冲后，显示销项发票就是负数了，这个要怎么处理啊！谢谢！
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:03

#实务#

同学，你好这个是对的呀。红字发票，销项就是负数

阅读 14

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老师我们去年开了一张40万的票今年业主说开票金额错了只开30万，如果红冲了重开发票多的销项税怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:02

#实务#

同学，你好可以抵扣之后的增值税

阅读 38

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老师我们每月给员工报社保的工资基数是不是按个税申报的工资金额去报，还是最低标准工资去报，以前没人交我没弄过，今天有人要交
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:01

#实务#

同学，你好按个税申报的工资金额去报

阅读 48

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请问下公司给员工支付的房租，怎么做会计分录？
小菲老师 | 提问时间：06/17 08:59

#实务#

同学，你好借：管理费用-福利费

阅读 19

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您好老师：4月份销售方还我们开发票：到达地开错了，做红字冲红，现在对方从新给我们开发票了，我们在金蝶里之前已正常验收做账，现在收到新发票，我们要如何做？
小菲老师 | 提问时间：06/17 08:59

#实务#

...

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 1373

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 981

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1221

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 4001

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 1168

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 1416

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

阅读 1253

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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