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请问社会团体的年度汇算清缴怎么做
波德老师 | 提问时间：05/25 18:14

#实务#

同学你好，你打开报表，里面都有填写说明，把一些基础资料、相关的账载金额和税收金额都填上，调账项目中接待费是必调的

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认缴制有限责任公司股权转让，股权出让方认缴100万其中已实交50万，股权受让方50万购买出让方所有股权（认缴100万其中已实交50万），该股权转让工商登记转让已完成，但股权转让受让方未按协议支付出让方购买股权资金款项，那么标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东（受让方）吗？股权转让受让方没有付钱给出让方，受让方账上做长期股权投资处理吗？如果做账务处理没付款依据什么做账。
小林老师 | 提问时间：01/26 21:28

#税务师#

您好，标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东（受让方），股权转让受让方无论是否付钱给出让方，与标的无关

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这个怎么算呀
乐悠刘老师 | 提问时间：04/30 23:32

#实务#

同学，你好，应该是（80+23）/1.03*3%，最后等于3

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这个分录怎么写
立峰老师 | 提问时间：02/14 22:22

#事业单位#

借：应付账款50000 贷：银行存款50000

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老师帮我看下这个题目
朴老师 | 提问时间：06/07 16:26

#实务#

(1) 20x2年甲公司应确认的递延所得税费用：由于预计负债的账面价值为500万元，而其计税基础为0（因为实际发生时允许税前扣除），所以形成可抵扣暂时性差异500万元。递延所得税资产 = 500 × 25% = 125万元由于递延所得税资产增加，所以应确认的递延所得税费用为负数（即减少所得税费用），即-125万元。 (2) 20x2年12月31日甲公司递延所得税资产：根据(1)的计算，递延所得税资产为125万元。 (3) 20x2年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 - 递延所得税费用 = 4000 × 25% - (-125) = 1000 + 125 = 1125万元 (4) 20x3年甲公司应确认的递延所得税费用： 20x3年实际发生保修支出200万元，预计负债的账面价值减少至300万元，而计税基础仍为0。递延所得税资产转回 = (500 - 200) × 25% = 75万元由于递延所得税资产减少，所以应确认的递延所得税费用为75万元。同时，交易性金融资产公允价值下降，账面价值从2100万元降至1400万元，形成应纳税暂时性差异700万元。递延所得税负债 = 700 × 25% = 175万元由于递延所得税负债增加，所以应确认的递延所得税费用再增加175万元。综上，20x3年应确认的递延所得税费用 = 75 + 175 = 250万元。 (5) 20x3年12月31日甲公司递延所得税资产：递延所得税资产 = 初始递延所得税资产 - 递延所得税资产转回 = 125 - 75 = 50万元 (6) 20x3年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 + 递延所得税费用 = 4000 × 25% + 250 = 1000 + 250 = 1250万元

阅读 14408

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老师好，我们公司是建筑简易小规模，采用简易计税差额征税。全额开票后，报税的时候采用差额报税，在附表三第六行三列填写本期收入，第六行五列填写要抵减的成本吗？附表一的话在第十二列只能填写税率为五、三的征收率吗？？？？、老师这是别人提问的，这个我是小规模应该建筑的，我们应该采用什么计税模式呢
朴老师 | 提问时间：05/05 14:01

#建筑#

同学你好这个要差额纳税的话要抵减成本的

阅读 14408

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劳务派遣差额计税如何确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:06

#实务#

您好，按开票的金额来确认收入

阅读 14406

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老师，给员工租的宿舍费用分摊的时候记到福利费还是租赁费
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:17

#实务#

您好!这个属于福利费

阅读 14405

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个税客户端怎么更换公司登陆呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 19:10

#税务#

您好，你现在在哪个页面了？

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本季有6百多万所得税，有滞纳金3千，计提所得税包不包含3千
易老师 | 提问时间：01/20 14:33

#财务软件#

学员您好，这种情况是要的。

阅读 14405

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年金净流量公式为什么不用净现值除以年数？而是用净现值除以年金现值系数？详讲下
朴老师 | 提问时间：04/28 10:50

#中级职称#

求1年的，所以不用除以年金现值系数

阅读 14405

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生产资料今年单价为A1，去年为A2，今年用量为B1，去年为B2，请问生产成本变动中因价格因素影响为多少，因用量因素影响为多少？
朱飞飞老师 | 提问时间：11/18 08:46

#事业单位#

用量因素影响=（B1-B2）*A2，同学是这样算的价格因素=(A1-A2)*B1

阅读 14404

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请问装修类的费用，计入哪个客户。是一个新开的超市
家权老师 | 提问时间：06/04 14:51

#初级职称#

那个计入长期待摊费用-装修费

阅读 14403

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1、基本概况某公司（A）与某基金管理公司（B）签订合作协议，共同出资成立合资公司(C)，协议明确A出资3750万元（占51%）、B出资3600万元（占49%），明确C公司运营15年。A按时出资到位，B从其基本户打款1200万元到C作为出资后迟迟不再打款，A多次催促B要出资到位。后B从其发起设立的私募股权投资基金（D）账户打款2900万元到C(D的备注为其他投资款)，并要求C作为应付D挂账，并提出这就是B的投资款。A认为B的投资款应当从B的基本户转入，不应当从D转入，况且D的资金不属于B的自有资金，属于投资人资金。此后，B私自安排C方财务人员将2600万元转入B的基本账户。后，C方的领导发现转走
杨家续老师 | 提问时间：02/21 12:21

#实务#

您好！D转账到C，首先若无三方合同，则不可算为B的投资款，款项来源谁这个并不重要，重要的是，对于这个事情需要有ABD三方共同设立的合同来承认这件事。对于B转走2600万元是不可以对冲D的应付款的，理由同上，需要三方的协议

阅读 14403

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请帮看下这个题，应该选择什么答案
朱飞飞老师 | 提问时间：01/02 18:31

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，预算编制的步骤为:预算提案;预算商议;预算审查与批准;预算修正。

阅读 14402

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老师，最后出售这里的会计分录应该怎么写呢
杰老师 | 提问时间：02/09 14:21

#实务#

同学，你好。先看看题。

阅读 14401

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127题为什么减9
bamboo老师 | 提问时间：08/17 22:19

#税务#

您好请问您的题在哪里

阅读 14401

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为什么这里权益法核算的长投执行交换成本法核算的长投不执行呢
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 10:56

#中级职称#

你好，这个要看适应的准则的

阅读 14399

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第三题和第四老师什么算啊
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 10:04

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

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财务所说的调整项都是三方审计让调整的吗？
王晓晓老师 | 提问时间：02/07 20:08

#实务#

一般都是审计让调整的，内审调的，外审调的

阅读 14399

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老师，我们是一家小规模纳税人，前4年累计未分配利润有20万，但从今年开始，业务减半，所以会是亏损的状态。那后续如果公司注销，这部分未分配利润可以减掉后来亏损额再缴股东的分红个税吗？
郭老师 | 提问时间：10/01 11:39

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 14399

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 943

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1132

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 3907

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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