财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师五月份的不能申报，提示这个这是啥意思
东老师 | 提问时间：06/17 10:16

#税务#

你好，你之前是不是修改过申报表啊？

阅读 51

收藏 0
5月份问XX公司进货连铸方坯6.95吨连铸坯4.56吨，卖给PP公司，发票开了5万品名开的是连铸方坯6.95连铸坯4.56，但是对方不要这个品名要开钢坯，6月份要把原来的发票红冲后，在重新开，那我5月份正常结转吗？6月份我怎么做账呢5月份库存结转了这两个品名我5月份出库了，6️份库存表上怎么改。
朴老师 | 提问时间：06/17 10:15

#税务#

一、5 月正常做账、正常结转成本、正常做出库库存表红冲重开只改发票品名，货物、数量、金额完全没变，不影响成本、库存、出库，5 月不动。二、6 月账务分录红字冲销 5 月销售凭证借：应收账款 -50000 贷：主营业务收入 - 不含税金额贷：应交税费 - 销项税额 - 税额按新发票重新做销售分录借：应收账款 50000 贷：主营业务收入不含税金额贷：应交税费 - 销项税额税额成本分录不用重做，库存不用二次出库。三、6 月库存表处理库存数量、出库量不变，只备注：原品名发票红冲，重开品名钢坯；库存台账品名不用修改实物品类，仅发票备注变更，库存数据无增减变动，不用调整库存数字。

阅读 42

收藏 0
你好，请问加工票怎么开，是直接开加工费就好，还是要明细，例：7厘摇杆卡环加工 159000粒*0.009=1431元，按这个明细开加工费
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:14

#实务#

您好，这个直接开加工费就可以

阅读 32

收藏 0
我现在做25年的工商年报，然后上面有一个板块是税务要跳转到其他链接的，这个我选择了。已填写，暂不填写可以吧，然后我就提交了工商年报了。这样可以吗？还是说必须要把税务那个板块也填了？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:14

#税务#

您好，不需要，把工商的填了就可以

阅读 27

收藏 0
郭老师，企业注册资本100万，已经实缴到资，100%持股，账上未分配利润是亏损150万，所有者权益是-50，没有固定资产和无形资产，现在转让股权要按哪个金额转让呢
朴老师 | 提问时间：06/17 10:14

#实务#

账面净资产 - 50 万，无增值资产，税务允许低价转；实操建议 1 元转让，不用缴股权转让个税；别按实缴 100 万转让，会被税务核定调整。

阅读 26

收藏 0
我们收到保安服务费发票，但税率那里是打着3个*号是什么意思？税率是多少？为什么打着*号的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:14

#税务#

您好，这个代表是免税的意思

阅读 25

收藏 0
建筑业，本月不含税收入：418889.06元，企业所得税的税负率1.5%，请问这月需结转多少的成本？
朴老师 | 提问时间：06/17 10:13

#建筑#

本月应交企业所得税目标额 418889.06 × 1.5% = 6283.34 元利润总额需达到 6283.34 元不含税收入 − 成本 = 利润总额所需结转成本 = 418889.06 − 6283.34 = 412605.72 元说明：未考虑期间费用，若有管理 / 销售 / 财务费用，成本需再等额提高。

阅读 88

收藏 0
资产负债表里的应收账款是负数，需要怎么调整？调报表？还是调账？麻烦老师给详细讲解一下
朴老师 | 提问时间：06/17 10:12

#初级职称#

应收负数 = 多收货款，实质是预收。两种处理：只调报表：不做凭证，报表把应收贷方余额填到预收款项；调账更正：做凭证借应收账款贷预收账款，账面报表同步正常。准则要求报表往来不能负数，期末必须重分类

阅读 76

收藏 0
老师，我在算实际业务，(p/a，i 18)等于16.6976，通过查表 1%是16.3983，2%是14.9920。请问我需要计算的是小于1%的如何计算呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 10:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

收藏 0
老师好，去税务局做税务登记需要哪些资料呢？想听听其他老师的建议！！！
东老师 | 提问时间：06/17 10:11

#实务#

您好，新办总公司（一照一码）大厅税务登记必备资料 1. 营业执照副本原件+复印件（盖公章） 2. 法人身份证原件+复印件 3. 财务负责人、办税人身份证复印件；两人需现场实名做人脸核验 4. 经营地址证明：租赁合同+房东房产证复印件（自有房只提供房产证） 5. 公司章程复印件（盖公章） 6. 公章 7. 经办人代办：额外带经办人身份证+加盖公章授权委托书 8. 已开对公户：带上基本存款账户信息单

阅读 32

收藏 0
老师，看一下我们公司要出口退税，老板问这个问题，我还怎么回复？提单上面的客户名称是，STAR ENTERPRISES 客户预付款的客户名是，DAZOJONES ENTERPRISES 尾款今天刚收到，客户名是，REBENZ ENTERPRISES 这样的话，我合同和发票是不是都要做成和提单报关单一致的客户名称？另外，客户付款的账户名和提单的客户名不一致，是否可以
范老师 | 提问时间：06/17 10:10

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：理想状态下，合同和发票上的客户名应与提单、报关单一致，这符合“单单一致、单证一致”原则，便于通关和退税。不过在实务中，存在中间商、三角贸易等情况时，合同和发票的客户名与提单、报关单不一致也是可以的，但要保证交易真实，留存能证明贸易关系的合同、协议等完整证据链。并且出口发票客户名应与付款方一致，不然可能会影响退税和外汇核销。你提到客户付款账户名和提单客户名不一致，只要能保证交易真实且留存好完整证据链，这种情况是有可能被允许的，但可能会增加退税审核的难度和复杂性。建议向当地税务机关咨询，了解具体要求和操作方法，避免影响退税和外汇核销。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
个人代开8000劳务费发票交多少税？
汪老师 | 提问时间：06/17 10:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人代开劳务费发票涉及增值税及附加税费、个人所得税。增值税方面，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。所以增值税为8000×1%=80元。附加税费是以实际缴纳的增值税为计税依据。城市维护建设税税率根据地区不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的），教育费附加率为3%，地方教育附加率为2%。假设个人所在地为市区，城市维护建设税税率为7%，则城市维护建设税为80×7%=5.6元；教育费附加为80×3%=2.4元；地方教育附加为80×2%=1.6元。附加税费合计5.6+2.4+1.6=9.6元。个人所得税方面，个人代开发票时，税局不再代扣个人所得税，由支付所得的单位代扣代缴。先计算应纳税所得额，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。这里8000＞4000，应纳税所得额=8000×(1-20%)=6400元。对照劳务报酬所得税率表，适用税率20%，速算扣除数0，所以应代扣代缴个税=6400×20%=1280元。总共预计缴纳税费为80+9.6+1280=1369.6元。祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 0
老师，6月新注册公司办理了营业执照，那税务登记最迟几月要做？从税务登记月起就要申报相关报表数据是吗？
朴老师 | 提问时间：06/17 10:09

#税务#

税务登记时限：6 月领执照，领证当天起 30 天内完成电子税务局税务信息确认，最晚不超 7 月底；逾期会罚款。报税规则：不是登记当月申报，登记完成后，按税种核定周期申报一般纳税人增值税：次月申报；小规模增值税 / 企业所得税：次季度申报个税工资薪金：次月必报；无收入也要零申报补充要点：领执照 15 日内建好账，登记时同步核定税种、备案财务制度。

阅读 73

收藏 0
表格里有名称和数值，怎么让这些名称和数值随机排列的
朴老师 | 提问时间：06/17 10:09

#Excel#

C 列做辅助列，C2 输入=RAND()，下拉填充所有数据行选中 A:C 全部数据，【数据】-【排序】，主要关键字选 C 列，确定名称和数值整行同步随机打乱；按 F9 可重新随机固定乱序结果：复制 C 列，右键选择性粘贴为数值，之后可删辅助列新版一键公式（365 / 新版 WPS）空白单元格输入，直接生成随机好的两列，不用辅助列 =SORTBY(A2:B10,RANDARRAY(COUNTA(A2:A10)))

阅读 63

收藏 0
老师好，去税务局做税务登记需要哪些资料呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:09

#实务#

你好，营业执照副本原件，公章，财务负责人身份证和本人，

阅读 23

收藏 0
请问现在开研发和技术服务发票是不是应该开成生产生活服务*研发和技术服务，备注栏要写明服务内容和地点吗？还有其他注意事项吗
东老师 | 提问时间：06/17 10:08

#税务#

您好，备注栏没有特殊的备注要求

阅读 58

收藏 0
向个人借现金存入银行，可以直接做：借银行存款贷：其他应付款吗，中间省去现金会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:07

#实务#

你好，可以的！最好附着借款合同和银行流水

阅读 17

收藏 0
老师，开货物运输发票，开票金额是18万，但明细表金额没有18万，开出来有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:06

#实务#

同学，你好有问题的

阅读 38

收藏 0
老师好，我们是购买方，销售方在本月给我们开具了红字发票，红冲蓝票是3月份开具的，我们需要做什么处理？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:05

#实务#

同学，你好之前蓝字发票，你们做账了吗？

阅读 25

收藏 0
个人能不能一个月多次发工资
杨老师 | 提问时间：06/17 10:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。同一单位一月多次发薪：合法，单位需合并当月全部工资薪金按累计预扣法代扣个税，不能分次单独扣5000元免征额；不同单位一月分别发薪：合法，各单位分别代扣个税，个人次年汇算清缴合并计税多退少补；禁止以拆分多次发薪手段恶意避税，否则存在税务风险。祝您学习愉快！

阅读 76

收藏 0
建筑业，本月不含税收入：418889.06元，税负率1.5%，请问这月需结转多少的成本？
钟存老师 | 提问时间：06/17 10:04

#建筑#

所得税税负率是1.5%嘛

阅读 97

收藏 0
个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 1373

收藏 6
计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 982

收藏 4
永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1221

收藏 5
加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 4001

收藏 17
采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 1168

收藏 5
在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 1416

收藏 6
乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

阅读 1253

收藏 5
大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

阅读 2692

收藏 11
冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

阅读 1102

收藏 5

没有找到问题？直接来提问