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老师，小规模企业的出口，整个流程，有没有详细的介绍视频课程？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 08:29

#实务#

你好会计学堂有课程的

阅读 31

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第一次发销售奖金，可以通过哪几种方式发放，要算税嘛
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

两种方式公户支付或者现金支付需要交个税合并到工资一块计算

阅读 38

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老师好，有限公司雇佣了超过60岁的农民工，个人所得税怎么上呢？和正常工人一样吗？需要注意哪些问题？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

签劳务合同长期的按工资来就可以的

阅读 27

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老师，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师！企业现在要出售一些纺织旧机器这机器呢2009年后购入的当时没有开票做账，账面有2009年前的机器设备挂着一直没清理，现在开票要按几个点来开呢
王一老师 | 提问时间：04/11 08:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于2009年后购入但当时未开票做账的纺织旧机器，由于是2009年后购入，一般纳税人如果当时未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税；如果已抵扣进项税额，则按照适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。对于账面2009年前挂着一直没清理的机器设备，因为2009年以前购入的固定资产未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税。计算公式如下：若按3%征收率减按2%征收增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+3%)×2%；若按适用税率（13%）计算缴纳增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+13%)×13%。祝您学习愉快！

阅读 113

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按国际财务报告进行账务处理。 1.国际财务报告与国内现在的账务处理有什么区别？ 2.国际财务报告账务处理难不难学，要学多久？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，就是出口的时候国内运输路段的专票不能抵扣，做了不抵扣勾选就可以了吗？需要打印什么出来做原始凭证吗？还有可抵扣勾选，以前纸质专票有二联来记录进项税额，现在电子发票专票可抵扣的要拿什么来做凭证啊？只拿专票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，早上好。民非企业协会去年零申报，有给教练发工资但是没有工资申报，开票26万。现在要补做25年的账，怎样做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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老师好只有总账和明细账我们怎么录期初数
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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好的，谢谢老师的解答
杨老师 | 提问时间：04/11 07:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师，我是商贸业，我的一些成本费用，不想当月结转，一般会计入什么科目，比如说运费
汪老师 | 提问时间：04/11 07:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果不想当月结转商贸业的成本费用，对于运费而言，若运费是采购过程中发生的，可先计入“材料采购成本”或“库存商品成本”。当企业购买原材料时支付的运费，材料采购成本的计算公式为：材料采购成本=原材料采购价格+运费。这样处理能保证成本的真实性和准确性，也便于后续根据实际销售情况再进行成本结转。祝您学习愉快！

阅读 115

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老师我想问一下一月份我的会计凭证上应付职工薪酬和我个税申报表里面归属期1月的应发工资金额有200多元的差异，同样的二月份的会计凭证应付职工薪酬和二月份申报个税的收入也有100多元的差距，那像这种有差距的我是应该在三月份报个税的时候，把这些差异都给他加到3月个税里面，还是说回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，我看了一下差异的原因我看了一下差异的原因就是有的员工1月扣了个税，我们是当月个税下个月扣，外向账报个税收入，应该是我每月提供的实发工资+个人社保+上个月个税=实发工资，可是外账在申报个税时，没把上个月个税给加到应发工资里面。形成了差异
黄老师 | 提问时间：04/11 07:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于这种情况，有两种处理方法，各有利弊。如果选择在三月份报个税时把差异加到3月个税里面，操作相对简便，不用对之前的申报进行修改。不过这样会使3月的应纳税所得额增加，可能导致3月缴纳的个税增多，而且不符合实际的收入和纳税情况。要是回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，能保证每个月的申报数据准确，符合实际情况。但更正申报的流程相对复杂，可能需要向税务机关提交相关说明和资料。建议你根据实际情况来选择处理方式。如果差异金额较小，且不想麻烦去更正申报，可在3月申报时加上差异金额。要是差异金额较大，或者你更注重申报数据的准确性，最好进行更正申报。祝您学习愉快！

阅读 106

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像你举的这个例子:最后实发工资是：10000减去1500三险一金，再减去45元个税，等于8455元。实际上我只知道实发工资8455，我报个数时不知道应发工资，那我就倒推8455+45+1500=10000，问题是45是那个月个税，我理解的是当月10000的个税，问题是我们工资发的早，外账会计还没告诉我有45个税我们自己发了工资，那我只能把45从下个月工资扣，那我下个月比如实发工资是8000，那我下个月报的个税收入那块，我就会倒推出来8000+45+1500=9545，然后这个月报个税收入就是9545，我不知道我表达清楚没有，我想问这样做对不
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，我们公司的情况是，我们7号发工资，外账14号才报个税，当月个税我们没法扣，只能下个月扣，所以个税扣款延迟一个月，我这边每次只知道实发工资数，个税发工资前不知道，现在我接手过来自己报个税，我只能拿实发工资+个人社保+上上个月没来的及扣的个税，推出来应发工资，按这个应发工资数去报个税，我这样倒推不对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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老师您好，请问老板朋友公司一笔贷款要到期了，想让我们去公司帮忙过账，就是以支付我们货款为由受托支付，实际没有此笔业务，这种情况怎么处理？老板让帮忙处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:13

#实务#

您好，这种情况多的，我们支付后，朋友公司会打钱给我们，我们就是一进一出，最好都不要做在账里了

阅读 45

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老师请问一下工商年报有没有你有填好样式的吗发给我看看行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:19

#实务#

你好，这里没填好的！太多啦东西！

阅读 60

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老师，同一老板管理好几家公司，有一家b公司法人不是老板，b公司法人不参与公司任何活动，只是挂名，我们老板不用他转钱进公司，b公司每月有员工缴纳社保，都是从a公司转入，这种情况怎么做分录合适，如果算借款，那越借越多，应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:13

#实务#

你好，及时归还只有这个办法

阅读 90

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账上有留抵进项和没交的增值税，而且是去年年初一直累计起来的，可是明明已经抵扣了，已经交了，而且账上的银行余额也和实际银行余额能对的上，这个要怎么把留抵的进项和没交的增值税调平呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 05:32

#实务#

你好通过未分配利润调整下

阅读 79

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老师，企业当年暂估的商品在26年5月份才来发票，，我充暂估调成本，用的以前年度损益调整，进入未分配利润，那么25年年报就不用调整了吗，为啥有的还要调以前的年报呢这里没明白
郭锋老师 | 提问时间：04/11 04:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否调整25年年报，取决于该事项是否属于资产负债表日后调整事项。如果属于资产负债表日后调整事项，就需要调整25年年报；若不属于，则不用调整。资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。企业在26年5月收到25年暂估商品的发票，如果该发票对应的业务在25年资产负债表日就已存在，只是当时发票未到而暂估入账，那么这属于资产负债表日后调整事项，需要调整25年年报。因为年报要反映资产负债表日的真实财务状况和经营成果，收到发票后能更准确地计量成本等项目，所以要对年报进行调整。如果该业务在25年资产负债表日并不存在相关迹象，是在资产负债表日后才发生的，那就不属于资产负债表日后调整事项，不用调整25年年报，直接在26年进行账务处理即可。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，这题为什么不是D呢？
朴老师 | 提问时间：04/11 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

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公司账面有无形资产土地使用权，但一直末做累计摊销，能从现在开始做摊销吗按还剩的年份摊？企业执行小企业会计准则
王一老师 | 提问时间：04/10 23:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从现在开始按剩余年份进行摊销。在企业执行小企业会计准则的情况下，如果之前未对无形资产土地使用权进行摊销，现在可以按照剩余的使用年限继续摊销。首先要确定土地使用权的入账价值，一般是取得时实际支付的价款和相关税费。然后明确剩余摊销年限，根据土地使用权证书上规定的使用年限，减去已经过去的时间。摊销方法通常采用直线法，公式为：年摊销额=土地使用权入账价值÷剩余预计使用年限；月摊销额=年摊销额÷12。每月摊销时，账务处理如下：借：管理费用（若土地用于行政管理）制造费用（若土地用于生产车间建设）等贷：累计摊销祝您学习愉快！

阅读 180

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 1348

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 956

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1165

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 3945

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 1140

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 1386

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

阅读 1231

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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