财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，工商年报里面的单位缴费基数，单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数、单位参加失业保险缴费基数、单位参加职工基本医疗保险缴费基数、单位参加生育保险缴费基数，这四个数根据什么填写
廖君老师 | 提问时间：06/10 11:29

#实务#

您好，单位缴费基数:指报告期内单位缴纳养老保险的缴费基数总和; 就是从系统里导出下图这个月，每月基数相加

阅读 11054

收藏 46
老师你好，我家是工程行业小规模纳税人，我家在去年是按合同金额进的收入，未给对方开发票，税金也是按我们行业3%记的，今年因为客户打算给我结款，但是我们给对方开的专票是按1%开的，请问老师这种情况怎么做分录
钟存老师 | 提问时间：06/08 20:03

#实务#

需要调整去年确认的应交增值税和收入借：应交税费-未交增值税贷：以前年度损益调整-调整主营业务收入贷：应交税费-应交所得税

阅读 11054

收藏 46
老师，我报个税的时候，有个员工工资原来做的是3500，这个月开始可以做成3000吗
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:44

#实务#

您哈哦，这个是可以的呀，能这样

阅读 11054

收藏 46
老师，问下，我公司费用发票不够，水电费发票有一部分用在车间，一部分是管理人员，我可以把水电费金额稍微多点放在管理费用上吗？
邹老师 | 提问时间：06/06 19:25

#实务#

你好，需要根据各自使用比例，分别计入才是的。而不是人为控制多点放在管理费用

阅读 11054

收藏 19
老师，请问在分析应收账龄时，借方累计发生额和贷方累计发生额出现负数，影响账龄吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:25

#实务#

你好，这个说起来是影响的。比如应收借方负数，就代表是贷方。表示多收了。既然多收了，那么就已经收到了。所以影响的

阅读 11054

收藏 46
如果我把自己的私家车租给我的公司使用，收取租金，那需要开发票给公司吗？如果必须要发票，请问下我个人怎么开票？
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:57

#实务#

同学，你好需要开发票给公司的去税务局代开

阅读 11054

收藏 36
老师，一张发票没有抵扣，我在全量发票查询里面能看到，到时单独在发票勾选里面没有找到，已抵扣和未抵扣都没找到，是什么原因呢
家权老师 | 提问时间：06/01 11:05

#实务#

这个是系统问题，需要联系12366或者去大厅处理

阅读 11054

收藏 46
老师，电子公章是不是应该有纳税人识别号呀？应该是在税务那里备了案的吧？怎么开设这个电子公章呢？
文文老师 | 提问时间：05/28 09:47

#实务#

电子公章不必须包含纳税人识别号。公章通常只需在公安局备案。申请备案：需要向当地公安机关指定的印章制作单位提出申请，并提供相关的企业合法身份证明文件。制作电子公章：获得批准后，可以选择合格的第三方机构来制作符合国家标准的电子公章。安装部署：将制作好的电子公章安装到企业的电子文档处理系统中，并确保其能够在各种应用场景中使用

阅读 11054

收藏 46
你好老师，问一下，关于买房子，交了契税之后还可以申请退税的问题吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:40

#实务#

。如果交多了才可以退。或者你当地有优惠政策。

阅读 11054

收藏 46
老师，我有张手续费发票回来了之前做的借：财务费用，162.29 贷：银行存款162.29。回来了以后怎么做呀
小敏敏老师 | 提问时间：05/21 13:50

#实务#

你好，同学，可以借：财务费用-162.29 贷：财务费用162.29

阅读 11054

收藏 46
一般纳税人，前两年买了车，进项税还没抵扣过，现在转让，税率是13%吗？还是可以3%减按2%？
廖君老师 | 提问时间：06/10 17:49

#实务#

您好，现在转让，税率是13%，不可以减按2%哦，这是2009以前购买的资产出售

阅读 11053

收藏 40
基期数—154.40，现值—2.86，求三年复合增长率
廖君老师 | 提问时间：06/09 20:56

#实务#

您好，都是负数，增加了154.4-2.86=151.54 复合增长率=（（151.54+154.4）/154.4）(1/3)-1=25.6% 复合增长率=(最终值/初始值)^(1/持续年数)-1。其中，“最终值”是指期末的财务数据值，“初始值”是指期初的财务数据值，“持续年数”则为报表的报告期数。

阅读 11053

收藏 24
装修结束了，已经营业了，一般摊销几年，3年还是5年
郭老师 | 提问时间：06/09 14:05

#实务#

你好最低摊销3年完工的次月开始

阅读 11053

收藏 0
修门两次超过500，一次没有超，转给个人的没有发票，可以税前扣除吗？500转给个人如果单次没有超就可以税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 17:08

#实务#

你好，单次没有超过500的可以，你这个需要按次支付，超过的不可以。

阅读 11053

收藏 46
贸易公司食品，所得税税负率多少
婵老师 | 提问时间：05/31 09:56

#实务#

一般来说,商贸企业所得税税负率在0.8%-1.2%左右，但是具体还需要根据不同地区不同行业定

阅读 11053

收藏 35
车辆跑了12300公里，7.2升跑100公里，8.1元/升油，问123000公里花了多少钱
钟存老师 | 提问时间：06/08 20:53

#实务#

123000公里的油耗=123000/100*7.2 计算出来的油耗乘以单价就是花费

阅读 11052

收藏 0
老师好，个人社保部分申报工资的时候有填写抵扣申报，但是公司没钱扣缴社保，支付工资时记账分录这个个人部份是怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 21:40

#实务#

借应付职工薪酬工资贷银行存款其他应付款个人负担的社保做这个

阅读 11052

收藏 46
电子银行承兑汇票能不能自己背书给自己
宋生老师 | 提问时间：06/03 14:13

#实务#

你好！是的，是可以的了

阅读 11052

收藏 11
某工厂工人工资中，甲产品计件工资为4520元，乙产品计件工资为5480元，需要分配计入的工资费用为6000元，规定按产品的生产工时比例进行分配，甲、乙两种产品的生产工时为12400小时和17600小时，要求：分别计算出两种产品的工资并作出会计分录。
小锁老师 | 提问时间：05/04 21:20

#实务#

您好，这个是全部的吗还是

阅读 11052

收藏 0
老师，我们本来是收到投资款但是收到转账的时候对方没有备注投资款，是不是只能做往来不能做实收资本。要做实收资本的话要退回重新转吗
郭老师 | 提问时间：06/05 10:11

#实务#

你好，你们需要除验资报告吗？不出的话不用退回也可以。如果需要出验资报告的，需要退回。

阅读 11051

收藏 0
现代服务～视频制作费，需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/03 11:37

#实务#

按承揽合同交印花税

阅读 11051

收藏 39
个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 1373

收藏 6
计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 984

收藏 4
永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 1223

收藏 5
加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 4001

收藏 17
采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 1168

收藏 5
在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 1418

收藏 6
乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

阅读 1254

收藏 5
大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

阅读 2694

收藏 11
冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

阅读 1103

收藏 5

没有找到问题？直接来提问