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老师,债务重组那一章节说 不适用债务重组准则的交易和事项:1,涉及的债权债务,适用金融工具准则,2,债务重组中形成的企业合并中,适用企业合并准则,3,债务重组中构成权益性交易的,应当适用权益性交易的有关会计处理规定, 我不是理解这里
廖君老师
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提问时间:10/24 11:07
#税务师#
您好,就是这些特殊的业务有自已的准则适合,您理解为普通法中的特别法,不好理解正常的,工作中我们就很难接触到这些,考证也需要一定的记忆量,会计老师讲课也一直强调,重要的知识点甚至分录都要背下来
阅读 387
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325题怎么算城市维护建设税。我黑笔写的思路对吗。写不来了
暖暖老师
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提问时间:10/24 10:37
#税务师#
你好你的计算式对的在计算烟叶得成本时
阅读 529
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计算非金融企业关联方借款利息支出,債资比是固定的吗,
赵老师
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提问时间:10/24 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是固定的,非金融企业的关联债资比为2:1。也就是标准债资比是固定的是2,但是企业自己的债资比需要计算不是固定的。 这意味着在计算准予税前扣除的利息时,不能超过债权性投资两倍的借款金额。 祝您学习愉快!
阅读 987
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请问老师,注册地办公室装修费36750元,是一次性进费用还是需要摊销,如果摊销按5年还是3年,摊销起止时间是11月还是10月?
宋生老师
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提问时间:10/24 10:16
#税务师#
你好,这个正常是需要摊销的,你如果是租赁的房子按照租赁期间来。
阅读 299
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为什么不减去差额?不是非自建吗
暖暖老师
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提问时间:10/24 10:05
#税务师#
你好,这里不足两年,全额计税得需要
阅读 359
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老师,公司进口机器设备啊,货品啊,要缴纳印花税吗
廖君老师
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提问时间:10/24 09:56
#税务师#
您好,进口机构设备这是要交印花税的
阅读 301
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老师,这题第三个小问,算扣除合计,为什么不把契税算进去
暖暖老师
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提问时间:10/24 09:55
#税务师#
你好这里时按照重置成本*从新度,契税不可以扣除
阅读 329
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老师您好,企业有固定资产但是现在想把企业售卖掉,固定资产可以改到法人的名下吗?
邹老师
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提问时间:10/24 09:52
#税务师#
你好,不可以随意改,但是企业的固定资产 可以卖给法人代表。
阅读 356
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超级优先抵押权,和浮动抵押是不是两种 ,还是说一件事
宋生老师
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提问时间:10/24 09:17
#税务师#
超级优先抵押权是一种特殊的抵押权,它的优先级非常高,仅次于留置权,并且可以优先于在先设立的浮动抵押权。而浮动抵押则是一种抵押财产在抵押权实现之前可以自由流动的抵押权形式。两者在法律效力和操作方式上存在明显区别。
阅读 693
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311.第一问。 我用红笔写出了我的计算。但是却是错的。我看不明白答案。
暖暖老师
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提问时间:10/24 09:11
#税务师#
烟叶收购金是939.28/(1-10%)=1043.64 烟叶税也也入成本20% 材料成本合计=939.28+1043.64*20%-939.28*10%(可以抵扣税额)=1054.08
阅读 236
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综合题判分是人工判分吗?比如问可以享受的税收优惠政策有哪些,答案有4个要点,我多写几个会不会一分都没有?还是只要答中答案中的要点就行
卫老师
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提问时间:10/24 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是人工判分,老师认为答出答案中的正确的点就会得分 多答的应该不会倒扣分 祝您学习愉快!
阅读 518
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企业纳税信用等级为D级,开票有限额吗?具体是多少?
赵老师
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提问时间:10/24 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D级纳税人开票有限额,小型商贸企业最高开票限额不得超过10万元,其他一般纳税人根据实际经营情况确定。 祝您学习愉快!
阅读 3495
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非居民个人所使用的工资,薪金所得用哪个税率表?非居民个人使用的特许权使用费,劳务报酬,稿酬所得用的是哪个税率表?能帮我详细分解一下吗?谢谢。
apple老师
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提问时间:10/24 09:01
#税务师#
同学你好, 凡是是 非居民 有关系的,用的税率表,都是你的图片 上面 一个, 月度税率表,
阅读 386
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老师,公司进口机器设备啊,货品啊,要缴纳印花税吗
东老师
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提问时间:10/24 09:00
#税务师#
您好,这个是需要缴纳印花税的。
阅读 296
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你好 老师 题29 的正确选项 跟题59的选项是否矛盾
暖暖老师
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提问时间:10/24 08:48
#税务师#
你好,不相互矛盾,59题目说了确认可以收回得
阅读 302
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哪些捐赠支出是可以完全扣除的,全额扣除的个人捐赠支出按什么比例扣除的?
朴老师
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提问时间:10/24 08:41
#税务师#
关于企业捐赠支出: 企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额 12% 以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额 12% 的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 题目中企业通过市民政局向希望小学捐赠自产电脑,属于公益性捐赠。但并非所有捐赠支出都可以完全扣除,只有符合上述规定条件且在限额内的部分可以扣除,超过部分不能在当年完全扣除。 关于个人捐赠支出: 个人通过中国境内的公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠,发生的公益捐赠支出,可以按照个人所得税法有关规定在计算应纳税所得额时扣除。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额 30% 的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 所以,企业的公益性捐赠并非完全可扣除,有限额规定;个人捐赠支出按不同情况,一般为应纳税所得额的 30% 以内扣除,特定情况下可全额扣除
阅读 692
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老师,请问这道题在计算扣除。业务招待费和广告宣传费的时候,他的一个基数是多少?
家权老师
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提问时间:10/24 08:38
#税务师#
业务招待费和广告宣传费的时候,他的一个基数是5500万
阅读 355
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为什么付款期限超过一年的材料采购款不通过长期应付款核算?
范老师
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提问时间:10/24 06:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 付款期限超过一年的材料采购款通过应付账款核算。理解为再细分是否超过一年没有实际意义 祝您学习愉快!
阅读 701
收藏 3
C无运输承运人和实际承运人都按什么交增值税
听风老师
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提问时间:10/24 00:27
#税务师#
无运输工具承运业务,经营者、实际承运人按照“交通运输服务”缴纳增值税。 老师看到,你截图涉及到境外,猜测您还想问这2个点: 1、无运输工具承运方式的经营者,以及未取得国际运输资质的国际运输服务提供方提供的国际运输服务。(免税) 2、国际运输服务中由实际承运人适用零税率。
阅读 434
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老师你好,我想问一下就是这道题计算它的那个资源税为什么用到那个同类的价格1000,但是计算他的那个销项税就是用那个1500计算
兰心
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提问时间:10/23 23:30
#税务师#
你好,请问你说的是计算原油还是成品油的资源税?可以把题目答案拍全吗?
阅读 316
收藏 0
老师,我们收路损款,一个事故,分两次缴费,能不能收一次开一次的发票,另外一次,收的时候再开,备注里都是开的通一个车牌号
郭老师
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提问时间:10/23 22:56
#税务师#
可以 但是你做收入得是一块做 分开是一个业务的有风险的
阅读 188
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人民法院受理破产 人民法院受理破产申请后,有关债务人财产的保全措施应当解除。 那么对于以下两种情况,债务人可以申请保全吗? “人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼应当中止;在管理人接管债务人的财产和诉讼事务后,该诉讼继续进行”。诉讼继续进行后可以申请财产保全吗? “破产申请受理后,有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的人民法院提起“。提起的诉讼可以申请财产保全吗?
耿老师
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提问时间:10/23 22:11
#税务师#
你好!当人民法院受理破产申请后,有关债务人财产的保全措施应当解除。 对于以下两种情况: 1. 在“人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼应当中止;在管理人接管债务人的财产和诉讼事务后,该诉讼继续进行”这一情况下,诉讼继续进行后是否可以申请财产保全,法律并没有明确规定。但从一般法理上来说,如果此时申请财产保全有违破产程序中关于财产保全措施应解除的规定,且可能会影响破产程序的正常进行,那么通常是不被允许的。不过,具体还需根据实际情况和法院的判断来确定。 2. 在“破产申请受理后,有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的人民法院提起”的情况下,提起的诉讼是否可以申请财产保全,同样没有明确的法律规定。但考虑到破产程序的特殊性,以及破产申请受理后相关财产保全措施应解除的原则,一般情况下也不应轻易允许申请财产保全。不过,若存在特殊情况,如为了防止个别债权人恶意转移财产等,法院可能会根据具体情况进行判断和处理。 总的来说,在破产程序中,对于财产保全的申请需要谨慎对待,要综合考虑破产程序的要求、各方当事人的合法权益以及案件的具体情况等因素。
阅读 693
收藏 3
这个没看懂,为什么不分开算80吨视同销售,再算20吨直接销售的,而是直接乘以100吨
波德老师
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提问时间:10/23 22:05
#税务师#
你好,这个分开算和合计算是一个道理,怎么算都行。
阅读 317
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长投的转换,金融资产和其他债权投投权益工具。转为长期股权投资的时候,用新公允加原公允,那么原公允是指的账面上的公允还是目前时点的公允?如果用账上的金额和目前时点的公允的差额计入投资收益或者是留存收益吗?
廖君老师
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提问时间:10/23 21:57
#税务师#
您好,是的 新股权投资:以原股权投资的公允价值加上新增投资而支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本 【新公+老公】 原股权投资:金融资产:投资公允价值与账面价值之间处置差额计入改按权益法核算的当期损益(投资收益) 其他债权投投权益工具:投资处置差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动,应当转入改按权益法核算的留存收益,不得转入当期损益
阅读 357
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符合高新技术认定的条件是哪些
刘艳红老师
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提问时间:10/23 21:57
#税务师#
高新技术企业认定的条件主要包括以下方面: 企业注册成立时间:企业申请认定时须注册成立一年以上。 知识产权方面:企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。并且这些知识产权在中国境内授权或审批审定,并在法律的有效保护期内。 技术领域要求:对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》,如电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化等。 科技人员占比:企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。 研究开发费用占比:企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合国家相关规定。具体为最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 高新技术产品收入占比:近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。 企业创新能力评价:企业的创新能力评价应达到相应要求。 安全质量及环境行为要求:企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 地方性条件:不同地区可能会根据当地实际情况设定一些额外的认定条件,企业在申请时需要关注所在地区的具体要求。
阅读 384
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未受领的破产财产分配额,应提存,提存的时间规定是怎样的?
廖君老师
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提问时间:10/23 21:53
#税务师#
您好,破产分配后,债权人未受领的破产财产分配额,管理人应当提存,债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的,视为放弃受领分配的权利,管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。
阅读 327
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那销售无形资产缴纳增值税吗
廖君老师
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提问时间:10/23 21:44
#税务师#
您好,要交的。题的考点是小规模转为一般人连续12个月500的考虑,不是说的增值税 这个:专利技术或非专利技术:免征增值税
阅读 191
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老师好,请问第69问不包括地方教育附加吗
小敏敏老师
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提问时间:10/23 21:29
#税务师#
你好,同学,图片上没有69问,能发一下吗?
阅读 255
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多选选一个有分吗,听宝宝老师课说选2个才有分,看龙哥直播说选一个有分
卫老师
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提问时间:10/23 21:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 580
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以成本价销售给职工,为什么这部分5%按照对外销售的价格来算整体收入
廖君老师
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提问时间:10/23 21:08
#税务师#
您好,以成本销售给员工是要按视同销售(市场价格对外鉩 确认收入),如果不按钮市场价格,那会有好多土地增值税流失
阅读 196
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