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老师，请问一下，比如我公司要收10万元的运输费，这个是不含税的，现在要开票我们要算对方税点，这个收多少个点的税才划算啊？
小菲老师 | 提问时间：05/16 10:20

#初级职称#

同学，你好一般运费是6%

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员工没买社保可申报个税吗如申报有没影响
王晓晓老师 | 提问时间：03/28 11:17

#初级职称#

还是要申报个税的，本来不买社保就不对的，再不申报个税又错一个了就

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老师这个是初级会计知识，请您帮我看看，我这三张自己整理的，是否正确？麻烦每个看仔细点哦
晓旭老师 | 提问时间：11/28 20:05

#初级职称#

你好同学，你整理笔记很全面，也很细致

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老师，今年初级会计考试过了，那具体多久需要进行继续教育？
郭老师 | 提问时间：01/01 22:36

#初级职称#

你好明年就需要继续教育一般截止到年底

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某省发生如下经济业务：（1）2020年3月31日，所属B市财政未按时向省财政支付由省财政向其转贷的省财政债权到期利息8700元，省财政替B市财政垫付。（2）2020年4月10日，B市财政归还上月末到期转贷的利息
衣老师 | 提问时间：06/23 15:02

#初级职称#

同学你好 1）借：应收地方政府债券转贷款 8700 贷：资产基金─应收地方政府债券转贷款 8700 借：其他应收款 8700 贷：银行存款 8700 2）借：银行存款 8700 贷：其他应收款 8700

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从银行提取了库存现金300元，这个会计分录应该怎么写？
邹老师 | 提问时间：06/23 19:43

#初级职称#

你好借：库存现金贷：银行存款

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2×22年12月31日承租人甲公司与出租人乙公司签订了一份办公楼租赁合同，每年的租赁付款额为50 000元，于每年年末支付。甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。不可撤销租赁期为5年并且合同约定在第5年末甲公司有权选择以每年50000元续租5年，也有权选择以1000000元购买该房产。甲公司在租赁期开始时评估认为，可以合理确定将行使续租选择权，而不会行使购买选择权。已知：(P/A，5%，5)=4.329；(P/A，5%，10)= 7.721。要求： (1)判断租赁期开始日确定的租赁期，并说明理由。 (2)计算2×22年12月31日租赁付款额、租赁付款额现值、未确认融资费用，并编制相关会计分录。 (3)编制2×23年末使用权资产计提折旧的会计分录。 (4)计算2×23年确认的利息费用，并编制与租赁负债相关会计分录。
郭老师 | 提问时间：04/16 15:08

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下答案请您参考，我们初级2023年教材已经将使用权资产的内容进行了删除，本身这个内容就比较难理解，建议您不要花费太多时间在这个知识点上，简单了解即可。（1）甲公司在租赁期开始时评估认为，可以合理确定将行使续租选择权，而不会行使购买选择权。所以租期为5+5=10。（2）计算使用权资产和租赁负债：租赁付款额=50000×10=500000（元）使用权资产的成本=租赁付款额的现值=50000×（P/A，5%，10）=50000×7.72=386000（元）其中：（P/A，5%，10）为年金现值系数（取两位小数为7.72）未确认融资费用=500000-386000=114000（元）甲公司编制会计分录如下：借：使用权资产386 000　　租赁负债——未确认融资费用114 000　　贷：租赁负债——租赁付款额500 000（3）年折旧额=386000：10=38600（元）借：管理费用38 600　　贷：使用权资产累计折旧38 600（4）支付第1年年末的租金时：借：租赁负债——租赁付款额50 000　　贷：银行存款50 00019 300借：财务费用（38600×5%）　　贷：租赁负债——未确认融资费用19 300祝您学习愉快！

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账账相符,账实相符,账证相符是会计法哪一条的规定？
小智老师 | 提问时间：08/28 15:07

#初级职称#

账账相符、账实相符、账证相符是会计工作中的基本原则，确保了会计信息的准确性和可靠性。这些原则并未直接写入某一条具体的会计法条款，而是体现在《中华人民共和国会计法》及相关会计准则中，贯穿于会计工作的全过程。简单来说，账账相符要求总账与明细账、日记账核对一致；账实相符要求实物资产与会计记录相吻合；账证相符要求会计凭证与账簿记录相符合。这些规定旨在保证会计信息的真实、完整和可验证性。

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老师求详细解题过程
税法老师 | 提问时间：03/10 16:59

#初级职称#

用于免税项目的进项税额不得抵扣，所以9月份和10月份都要按照销售额的占比计算不得抵扣的进项税额。分别计算各月一般计税方法下确认的销项税额-一般计税方法下准予抵扣的进项税额，就是各月应缴纳的增值税。您可以自行计算一下，上述是解题思路。

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老师章节练习里的达标率是什么意思？
易老师 | 提问时间：11/10 21:11

#初级职称#

同学您好，达标率也可理解为有效度,有效率,在某种程度上也是合格率。达标率是指达到某个标准的数量比上未达到这个标准的比率。达标率=(合格人数/总人数)×100%

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某企业生产的丁产品分三道工序制成，各工序的原材料消耗定额为：第一道工序100千克，第二道工序60千克，第三道工序40千克。在产品数量：第一道工序150件，第二道工序200件，第三道工序250件。要求： (1)假设该产品原材料在每道工序开始时一次投入，要求计算各工序完工率和约当产量。 (2)假设该产品原材料随着生产进度陆续投入，要求计算各工序完工率及约当产量。
会子老师 | 提问时间：06/14 21:09

#初级职称#

（1）第一道工序完工率=100/200=50% 第二道工序完工率=（100+60）/200=80% 第三道工序完工率=（100+60+40）/200=100% 约当产量=150*50%+200*80%+250*100% ）2）第一道工序完工率=（100*50%）/200=25% 第二道工序完工率=（100+60*50%）/200=65% 第三道工序完工率=（100+60+40*50%）/200=90% 约当产量=150*25%+200*65%+250*90%

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在金蝶软件上怎么样看那些付款没有收到发票？
小田田老师 | 提问时间：11/22 13:39

#初级职称#

同学你好。一般情况下，金蝶里面的预付款与应付款核销处理后，预付冲应付，就是发票收回了，否则，没有收回。光是凭软件来查询判断是否开票与否，是没办法的，不准确的。建议是自己做一个发票台账统计明细表来监控发票是否到位

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专业课已完成课程，已考试96分，显示已通过。可是继续教育还是显示未完成呢？
张老师 | 提问时间：12/31 10:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问您是哪个省市的，可以提供下身份证号，这边给您申请下继续教育完成情况？祝您学习愉快！

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哪位老师帮看看做的对不对
廖君老师 | 提问时间：07/11 17:43

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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同一控制下合并，非同一控制下合并，非合并形式的长投，交易费用都分别记入哪？
林立老师 | 提问时间：07/08 15:42

#初级职称#

同学你好同一控制下合并，非同一控制下合并——法律咨询费等计入管理费用非合并形式的长投——法律咨询费等计入长投的成本；

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购入材料一批，增值税专用发票上注明的货款为1 500万元，增值税税额为195万元，发票账单已经收到，计划成本为1 400万元，材料已经验收入库，全部款项以银行存款支付分不清会计分录中的原材料和材料采购
提莫老师 | 提问时间：07/31 23:56

#初级职称#

你好，计划成本法下付钱时用材料采购，入库时用原材料

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老师，我们厂里就是卖货给我们的供应商给了我们一万装修补贴，我们拿到钱是不是做在营业外收入？然后这个钱我们后期按照分店的业绩，可能会按几年给分店！那我其他应付款要填一万吗？还是不填等例如明年要给这个分店了。我直接做在营业外支出，和营业外收入对应？因为和货款没关系
郭老师 | 提问时间：04/07 14:52

#初级职称#

你好。你们是代收代付的业务吗

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如何区分管理费用与其他费用的区别
小石老师 | 提问时间：07/14 23:19

#初级职称#

您好！管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。可以理解为：一个企业的管理费用好比是“后勤保障部”，后勤有了保障，那么前端的业务就可以顺畅的开展，为企业的业绩提升保驾护航。销售费用是指企业在销售商品和材料、提供劳务（或服务）的过程中产生的各种费用。财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。

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1、购买A公司股票10万股，每股价格16.8元，已含每股股利0.3元，手续费15000元。2、公司发行10个月债券100万张，每张面值10元，售价10.2元，全部款收存银行。3、购B公司股票1000万股打算长时间占有，每股价8.9元，手续费10万元，占股比率28%。4、分期付款购入设备一台，零售价120万元如分五期支付，每期支付金额为30万元，增值税率13%，请作相关的会计分录。 5、支付经营租入房屋的装修费60万元。写会计分录
财会老师 | 提问时间：10/23 15:37

#初级职称#

为了达到咱们练习的目的，建议您先自己动笔写一下，我可以帮您看是否正确

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求求老师解答第一问7 月 6 日，甲公司承担一项销售产品安装任务，安装期 9 个月，安装劳务完工进度按已发生成本占预计总成本的比例确定，合同总收入为 40 万元，当年实际发生成本 12 万元，预计还将发生成本 18 万元。第二问12 月 4 日，甲公司向丙公司销售 G 产品，销售价格为 100 万元，产品的实际成本总额为 65 万元，因成批销售，甲公司给予丙公司 10%的商业折扣，丙公司 12 月 15 日付款，该笔销售符合收入确认条件。会计分录并计算营业利润
财会老师 | 提问时间：12/30 14:28

#初级职称#

第一问：2013年度的完工进度=12÷(12+18)*100%=40%;2013年度应确认的劳务收入=40*40%=16(万元)。第二问：甲公司应当编制的会计分录为：借：应收账款 105.3 贷：主营业务收入 90 应交税费—应交增值税(销项税额) 15.3 借：主营业务成本 65 贷：库存商品 65 借：银行存款 105.3 贷：应收账款 105.3 营业收入=16+330+90=436(万元);营业成本=12+220+65=297(万元)，销售费用=35.1(万元);营业利润=436-297-35.1=103.9(万元)。

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红字更正法，补充登记法，划线更正法，这三个方法。是不是对于记账凭证的错误就只用红字或补充，对于账簿的错误就只用划线？
耿老师 | 提问时间：06/05 15:40

#初级职称#

您好，是的，可以这样理解

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复合计征得组价是什么样的
秦老师 | 提问时间：08/05 19:58

#初级职称#

自产自用应税消费品实行复合计税办法征消费税的，组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量*定额税率）/（1-比例税率）委托加工的应税消费品实行复合计税办法征消费税的，组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量*定额税率）÷（1-比例税率）进口应税消费品实行复合计税办法征消费税的，组成计税价格=（关税完税价格+关税+进口数量*定额税率）÷（1-消费税比例税率）

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招待费不超过营业收入的的千分之五，债券利息收入算到里面吗
周老师 | 提问时间：08/05 19:47

#初级职称#

招待费的基数是营业收入。营业收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入；而国债利息收入、利息收入属于投资收益，不能计入营业收入

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固定资产管理不善盘亏进项税额转出影响应交税费-应交增值税贷方余额不？
赵老师 | 提问时间：08/05 19:28

#初级职称#

不影响，影响的是应交税费——应交增值税（进项税额转出）的贷方余额。

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筹资活动投资还有经营投资收益属于哪个？
李老师 | 提问时间：08/05 18:19

#初级职称#

是投资活动下影响的科目。

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企业转让上市公司（流通或不流通）或非上市公司（流通或不流通）交企业所得股票交税吗？仔细！
小赵老师 | 提问时间：08/05 18:13

#初级职称#

对于企业来说，转让上市公司或者非上市公司的股票都是需要缴纳企业所得税的。

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小税种的计算公式总结，小税种的计算公式能给总结一下吗
于老师 | 提问时间：08/05 17:58

#初级职称#

1、房产税应纳税额的计算（1）从价计征方式下应纳税额＝应税房产原值×（1－扣除比例）×1.2% 　　（2）从租计征方式下应纳税额＝租金收入×12%（或4%） 2、城镇土地使用税应纳税额的计算年应纳税额＝计税土地面积（平方米）×税额 3、印花税应纳税额的计算方法　　（1）按比例税率计算应纳税额的方法：应纳税额＝计税金额×适用税率　　（2）按定额税率计算应纳税额的方法：应纳税额＝凭证数量×单位税额 4、车船税应纳税额的计算购置的新车船，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。计算公式为：　　应纳税额＝（年应纳税额÷12）×应纳税月份数 5、契税应纳税额的计算　　应纳税额＝计税依据（不含增值税）×税率 6、耕地占用税应纳税额的计算（1）应纳税额＝应税土地面积×适用税额（2）加按150％征税计算公式：应纳税额＝应税土地面积×适用税额×150％（包括批准占用和未经批准占用的耕地） 7、船舶吨税应纳税额的计算　　船舶吨税按照船舶净吨位和吨税执照期限征收，应纳税额按照船舶净吨位乘以适用税额计算。　　计算公式为：应纳税额＝船舶净吨位×定额税率

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法律行为的分类，甲向乙签发一张商业汇票属于什么法律行为，是单方行为还是要式行为，还是积极行为？
张老师 | 提问时间：08/05 17:55

#初级职称#

属于双方法律行为、积极行为。

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自行研发无形资产税费费记成本吗？
黄老师 | 提问时间：08/05 17:42

#初级职称#

是的，取得无形资产过程中发生的相关税费，计入无形资产成本中。

阅读 246

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销售退回的业务处理退回商品的增值税已经抵扣的，应交税费应该怎么处理，计入应交税费－应交增值税（进项税额转出？或者销项税额抵减？）
郭锋老师 | 提问时间：08/05 17:40

#初级职称#

销售退回时，应当减少当期应交税费——应交增值税（销项税额）科目的金额。

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