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老师中午好,请问未形成资产的研发费用10000元,期末转入管理费用,管理费用(含研发费用)共计50000元。报税的时候,“预交款项信息”中“利润总额本年累计金额”填报中,减管理费用,减研发费用,两项,怎么填?
朴老师
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提问时间:04/07 11:30
#税务#
管理费用:填 40000 研发费用:填 10000 合计:40000+10000=50000,和你账上一致。 原理: 利润表里把费用拆成两部分 日常管理费用:4 万 单独列示的研发费用:1 万 这样申报就对了。
阅读 23
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董老师,能帮我看看这道题当期可以抵扣的进项税额吗?那个4万元能不能抵扣?
朴老师
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提问时间:04/07 11:28
#税务#
4 万元不能抵扣,当期可抵扣进项税额为 31 万元
阅读 62
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老师,要注销公司,未分配利润是负数,—340506元,这个数据怎么才能做的合理,这是报表您能看看吗
董孝彬老师
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提问时间:04/07 11:27
#税务#
您好,注销公司的报销只能留下未分配利润和货币资金,账上的应收,应付,其他应付要支付了,存货要变卖,如果应收收不到要转营业外支出,应付不用付转营业外收入,我们亏了21.4万,如果71.9万转营业外收入,这是利润为正了,要交所得税的,还是把应付支付了
阅读 50
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老师请问一下,本企业是外贸的出口企业,有一部分的产品是符合出口退税的条件,税务系统上要怎么处理?先进行出口退税的备案吗?后面是怎么操作
暖暖老师
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提问时间:04/07 11:16
#税务#
你好,先进行出口资质备案就可以啦,然后出口开具出口发票。收汇,进项发票稽核比对后申请退税
阅读 62
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这个怎么处理,报税的问题
小菲老师
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提问时间:04/07 11:13
#税务#
同学,你好 具体什么问题呢?
阅读 22
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老师,我想咨询个税务问题,我们集团将一个风电场无偿划拨到另外一个子公司,其中涉及的相关税费有哪些呢,会计账务如何处理?其中我们需要注意的点有哪些呢
秦老师
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提问时间:04/07 11:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于集团将风电场无偿划拨到子公司涉及的税费、账务处理及注意点,虽无直接对应信息,但可结合相关原理分析。 税费方面,可能涉及增值税、土地增值税、企业所得税、印花税等。增值税上,若符合相关视同销售规定,需计算缴纳增值税;土地增值税,若风电场涉及土地及地上建筑物等转让,可能需缴纳;企业所得税,若符合特殊性税务处理条件,可按规定处理,否则需按一般规定确认所得缴纳;印花税方面,若符合《财政部税务总局关于企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策的公告》(财政部税务总局公告2024年第14号)规定,同一投资主体内部划转股权等可免征印花税,风电场若涉及股权划转可能适用该政策。 账务处理方面,参考无形资产无偿划转案例: 划出方账务处理: 借:长期股权投资(风电场公允价值) 贷:固定资产(风电场账面价值) 资产处置损益(公允价值与账面价值差额) 划入方子公司账务处理: 借:固定资产(风电场公允价值) 贷:资本公积(风电场公允价值) 需要注意的点: 1.确认是否符合特殊税务处理条件,以适用相关税收优惠政策。 2.准确确定风电场的公允价值和账面价值,确保账务处理和税务申报的准确性。 3.及时与税务机关沟通,了解具体的税务处理要求和流程,避免税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师,请问社保申报工资是不是要和个税申报工资一样,谢谢
家权老师
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提问时间:04/07 10:54
#税务#
是的,一般是按上年的月均工资收入作为缴费基数
阅读 37
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请问,我们是小公司,执行小企业会计准则,去年12月工资少计提了一部分,今年补计提怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/07 10:54
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:应付职工薪酬-工资
阅读 21
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请问老师,农场卖粮食,开票是免税吗,增值税
家权老师
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提问时间:04/07 10:48
#税务#
是的,销售自产的是开免税普票
阅读 19
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所得税申报表里填写实际支付的职工薪酬,是不是包括实际支付给员工的工资和员工自己要承担的社保和个税,这三部分?
家权老师
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提问时间:04/07 10:47
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 49
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老师,企业现在发工资可以直接用现金发么
家权老师
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提问时间:04/07 10:45
#税务#
可以的,需要工资表上签字按手印
阅读 36
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老师,我这些增值税,工会经费,水利建设,财务报表,企业所得税已经报完,请问在哪里打印这些装订
暖暖老师
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提问时间:04/07 10:37
#税务#
你好,电子税务局下载PDF格式打印
阅读 51
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老师,3月份注册的公司,小规模,还没有税务登记,有什么影响?是不是做了税务登记才需要报税
家权老师
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提问时间:04/07 10:35
#税务#
是的,是做了税务登记才需要报税
阅读 33
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老师,给员工买的意外保险本月已付款,票未到怎么入账?收到发票又怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:30
#税务#
您好, 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票 借:管理费用-福利费 贷:应付职工 借:应付职工 贷:预付账款
阅读 35
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公司主营运输服务,经纪代理服务,年度所得税报表,收入填到销售劳务还是其他地方
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:30
#税务#
您好,是哪个表,你能把这里拍我看下吗
阅读 20
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老师,我是查账征收的个体户,因为我本月季度进货多,所以成本发票比开票要多一点(开票是10.5万,成本票有17万)但下个季度可能就不是这样了,要开票多一些,我能不能把本季度成本票挪一部分放在下个季度再做?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:29
#税务#
您好,可以的,个体是按年来算的
阅读 35
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付专家2000元学术交流费,未取得发票也没有代扣代缴个税
家权老师
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提问时间:04/07 10:25
#税务#
那么计入管理费用-劳务费,不能税前扣除
阅读 39
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小规模纳税人开具的1%专票需要填报附列资料(一)吗?
家权老师
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提问时间:04/07 10:25
#税务#
不需要的,只填减免税明细表
阅读 38
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租赁合同和购销合同需要双方交印花税吗
家权老师
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提问时间:04/07 10:23
#税务#
是的,租赁合同和购销合同需要双方交印花税的
阅读 15
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老师好,我想问下,子公司分配给母公司在25年末计提的应付股利,现在发现金额有变化,我已经报四季度和年报但是没有划税情况下,我是改12月份的凭证和报表吗,还是怎么改法。谢谢
朴老师
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提问时间:04/07 10:23
#税务#
不用改 12 月凭证和已报报表,在 26 年当期做前期差错更正即可。 处理步骤: 四季度财报、年报已经报送,不再回去修改。 股利金额变化,属于25 年的应付股利差错,在2026 年做账调整。 分录直接冲减或补提利润分配: 多提了: 借:应付股利 贷:利润分配 — 未分配利润 少提了: 借:利润分配 — 未分配利润 贷:应付股利 税务(企业所得税)还没申报 / 没扣款,按正确金额在汇算时调整就行。 一句话总结: 不改去年账表,今年做更正分录,汇算按正确数据申报
阅读 22
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小规模增值税专票和普票的分录是怎么样的呢?
家权老师
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提问时间:04/07 10:20
#税务#
你好,都是一样的价税分离,只是普票的增值税如果季末不交就转入营业外收入
阅读 23
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老师,这个图片里的数字包括红冲的数字吗
暖暖老师
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提问时间:04/07 10:17
#税务#
你好,包括冲红的数据的这里是
阅读 36
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老师,我填季报是看上一年的4季度的职工薪酬的填写吗,去年四季度的职工薪酬是10到12月,还是全年的
家权老师
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提问时间:04/07 10:15
#税务#
去年四季度的职工薪酬是10到12月,本年累计数才是1-12月
阅读 36
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买卖合同没有签订具体金额的,缴纳合同印花税可以按照营业收入和营业成本合计来作为计税依据吗
家权老师
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提问时间:04/07 10:10
#税务#
可以的,可以那样处理的
阅读 16
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申报完去年的汇算清缴,亏损了,然后今年1季度的所得税报表为什么没有带出来去年的弥补亏损
家权老师
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提问时间:04/07 10:08
#税务#
需要自己手工填写在弥补亏损栏
阅读 31
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老师,为什么增值税申报,销项数据,系统里带出来的数据少了两张发票的金额?
家权老师
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提问时间:04/07 10:02
#税务#
那么自己手工加上去就行。
阅读 14
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研发费用集中在一个月可以吗?
家权老师
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提问时间:04/07 09:58
#税务#
按实际所在月份归集
阅读 15
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老师,请问公司收到一张技术服务费专票,未支付费用,怎么入账?公司是服务行业
家权老师
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提问时间:04/07 09:57
#税务#
未付款就挂其他应付款
阅读 36
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赠送企业礼品,要视同销售,但是不知道赠送企业个人的信息,咋帮忙申报个税
小菲老师
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提问时间:04/07 09:56
#税务#
同学,你好 那就申报不了
阅读 36
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老师,不想退税,倒推出来调整金额,填在扣除类调整项目(30行),还是填在其他(45行),更为稳妥?
家权老师
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提问时间:04/07 09:55
#税务#
不想退税,倒推出来调整金额,填在扣除类调整项目(30行)
阅读 35
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