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老师，现在打车票是必须要备注姓名+身份证号码，才可以抵扣进项吗
朴老师 | 提问时间：08/11 10:39

#税务#

1. 网约车电子普票（2026 年 13 号公告）：必须备注乘车人姓名 + 身份证号才能抵扣进项，无身份信息只能列支成本、不能抵增值税；专票无需备注直接抵扣。 2. 纸质出租车卷票：本身就不能抵扣进项，只做费用入账即可。

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员工离职当月自己买社保，这种申报离职当月的工资时，要填社保抵扣吗
郭老师 | 提问时间：08/11 10:21

#税务#

工资包含了社保就填写不包含就不填写了

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如果企业存在2023~2025年增值税存在免税或简易计税，项目进项税额未足额转出的情形，自查没找出来，会有什么后果
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 10:18

#税务#

您好，自查没找出来的后果：需补缴少缴的增值税及附加税费，从滞纳税款之日起按日万分之五加收滞纳金；税务机关查实后，若认定为主观故意，依据《税收征收管理法》第六十三条按偷税处少缴税款50%以上5倍以下罚款，若仅判定为政策理解、计算错误，适用《税收征收管理法》第五十二条只追缴税款滞纳金不罚款，同时会影响纳税信用等级；在立案检查前主动补税，依据《行政处罚法》第三十二条可争取不予罚款，进项不得抵扣依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条。借：主营业务成本、管理费用 10000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 10000

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老师好，异地的工程项目，在电子税务局预缴增值税的时候，让填的项目编号是什么？从哪儿获取？
花花Summer老师 | 提问时间：08/11 10:15

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 32

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老师您好员工7月份首次申报个税，工资超过5000，转账扣除，是不是需要缴纳个税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 10:12

#税务#

您好，不一定的，员工可以扣的是个人五险一金和专项附加扣除，这个扣了以后，大于5000才交个税

阅读 8

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老师，由于第一单6月报关退税还未下来，然后7月已经有出口了，那我申报增值税要按照所属期跟报关日期同步申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/11 09:52

#税务#

1、增值税申报：按报关出口日期填对应所属期的外销免税销售额。6月报关，6月所属期增值税就要报收入，和退税有没有办下来无关，不能延后不报。 2、退税申报可以延后：6月报关，在次年4月30日前的申报期内申报退税即可，可和7月报关单一起申报。 3、操作顺序：先完成增值税申报，再做出口退税申报。

阅读 161

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老师，去年年底所签定的客户委托我方技术开发的合同，当时就开了专票，对方企业也都进行了抵扣，年度审计也做了。是不是没法红冲。现在老板说一定让我们技术合同备案。合同今年9月底就到期，这样对于去年所开的专票没办法红冲开普票有没影响？会不会稽查？我方不享受免增值税的话。接下来还有剩下合同尾款开普票，这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/11 09:50

#税务#

对方认证了你们不能自己红冲需要对方开红字确认单你要红冲是为了什么

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在网校的发票开错了，能重开吗
赵老师 | 提问时间：08/11 09:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你好，此类事项请您联系网校客服咨询。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师你好，我们是嗯运输公司，然后搜的个人车辆，请问就是用这种现金支付的，对方没有给我们开发票，这样能税前扣除吗？可以当费用吗？
郭老师 | 提问时间：08/11 09:49

#税务#

1000以内有个人信息的可以超过的不能抵扣账上可以做不允许抵扣

阅读 110

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你好！老师！请问我司发生了内销跟出口，其中有9.9万是要出出口退税的，请问我要怎么勾选
郭老师 | 提问时间：08/11 09:45

#税务#

商业的吗？是的话出口的选退税勾选内销的抵扣勾选

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老师，被投资公司刚成立2个月，所有者权益是正数，未分配利润是负数，A法人股东认缴40%未实缴，B股东认缴60%全实缴。现A法人股东要转股，会有转股所得吗？
钟存老师 | 提问时间：08/11 09:45

#税务#

除非章程规定不出资的股东无权享受所有者权益的金额税务局按照所有者权益的金额的比例计算最低的收入额也可以尝试沟通一下的

阅读 8

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电子税务局，投入产出法，在电子税务局那个位置
朴老师 | 提问时间：08/11 09:41

#税务#

1. 备案入口：我要办税→核定管理→农产品增值税进项税额扣除标准核定申请，选择投入产出法，提交后不可自行撤销，截取提交提示弹窗即可。 2. 申报填表：增值税申报选表勾选《投入产出法核定农产品进项税额计算表》填报。

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门店小体量，但是月收入超过30万了这种门店的纳税主体身份是个体户更好呢还是小规模纳税人更好呢，个体户如果是查账征收
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:40

#税务#

你好，小规模纳税人就可以，

阅读 9

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上游公司要求我公司先用自己的库存商品垫付下游客户的陈列人和送货都由我公司出后期我公司开服务费发票给上游公司上游公司后期打款给我公司这个怎么记账
朴老师 | 提问时间：08/11 09:40

#税务#

1. 商品出库垫付陈列借：其他业务成本贷：库存商品贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2. 支付运费、人工费借：其他业务成本贷：银行存款 / 应付职工薪酬 3. 开服务费发票挂应收借：应收账款 - 上游贷：其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 4. 收回款项借：银行存款贷：应收账款 - 上游税务要点商品视同销售缴货物增值税，服务费按 6% 缴服务增值税，全部成本可税前扣除。

阅读 24

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老师，这个普票是不是企业也能开三个点的票啊
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:36

#税务#

你好，你说的具体是什么业务内容的发票呀？

阅读 122

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老师，我公司没有员工也没有收入，个税连续三个月零申报，这个可以一直零申报吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:36

#税务#

你好超过三个月零申报系统有提示，此员工是否离职？

阅读 13

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厂房是2023年10月份开始生产的，房产证是205年1月份取得的，之前都没有进行房产税采集，现在税务局打电话过来，要求要进行房产税税源采集，请问我可以把房产取得时间填为2025年1月吗？？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:35

#税务#

你好，可以的，按取得房产证时间进行信息采集

阅读 131

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老师你好，我们公司是总公司开具6个点发票，有两个分公司开具一个点发票，增值税各交各的，企业所得税汇算清缴，应为有加计扣除所以所得税基本上没有，然后分公司没进项，进项都给总公司，分公司收到钱就转给总公司，然后两边就挂账总公司挂着两家分公司其他应付款快3000万了，这个账怎么才能平掉。合并报表是直接互消的，但是账上挂着就很难看。这样有税务风险吗？麻烦老师解答谢谢
朴老师 | 提问时间：08/11 09:35

#税务#

一、税务风险 1. 3000 万长期无息资金拆借，税务可核定利息收入补缴企业所得税； 2. 总公司归集进项、分公司小规模开票拆分税负，涉嫌人为避税，关联交易定价不合规； 3. 大额其他应付款长期挂账触发系统预警。二、平账最优方式 1. 最优：做利润上缴决议，直接结转利润冲往来，无税费； 2. 次选：转作总公司对分公司投入资本金，仅缴少量印花税； 3. 备选：总公司收取管理费开票冲抵（会产生增值税）。三、整改小点补集团资金归集协议，回款备注规范，尽量修正进销主体不匹配的架构。

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客户，走的是三方贸易的模式，付款到香港，0110 正常报关出口。内地公司报关退税、香港公司单独收汇的模式，不符合出口退税四流一致以及外汇收汇监管规则，存在财税合规隐患嘛 [图片]
朴老师 | 提问时间：08/11 09:34

#税务#

同学你好图片在哪里

阅读 191

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老师，公司开直营门店，直营门店是个体户，公司直接转款进个体户，这种公司怎么做账呢，算是股权投资吗？但是个体户是没有股权架构的，这种操作有什么税务风险呢
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:33

#税务#

你好，做实收资本吧，直接转款做投资款比较好一些

阅读 12

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上个月的进项发票，这个月月初做的认证和统计，还能抵扣吗，在征期里
朴老师 | 提问时间：08/11 09:27

#税务#

完全可以抵扣两点操作要点 1. 征期内勾选，务必把平台税款所属期选成上个月，统计、签名确认后，数据自动同步到上期增值税申报表抵扣进项； 2. 若已经点过申请统计锁定勾选，先撤销统计，再重新勾选、统计、确认，最后再申报增值税。

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优壹海外一件代发怎么对账
朴老师 | 提问时间：08/11 09:24

#税务#

按月导出店铺销售订单、优壹代发费用账单、跨境回款流水，用订单号逐条匹配；重点核查附加费、取消订单扣费、退货返修费，差异跟优壹确认调账，凭其账单入账主营业务成本。

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单位招聘一员工，干了十几天离职，未留身份证号工资已公户发放，无法报个税，这种怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/11 09:20

#税务#

1、优先联系员工获取身份证号，正常做个税明细申报。 2、联系不上：携带考勤、合同、银行回单去税局大厅，咨询能否大厅汇总申报。 3、账务照常计入工资成本；未申报有应扣未扣处罚风险，企业所得税有可能需要汇算调增。 4、后续入职务必先收集身份证再发工资。

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不是有5年的追补期吗，26.6月取得发票追补至25年汇算清缴在更正报表可以吗，25年汇算清缴未取得发票先交税，26.6月取的发票再追补至25年
秦老师 | 提问时间：08/11 09:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以更正2025年的汇算清缴报表追补扣除，符合政策规定。按照企业所得税税前扣除的相关要求，企业以前年度应当取得而未取得发票，且相应支出在该年度没有税前扣除的，以后年度取得符合规定的发票后，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，追补年限不超过5年。 2025年是该笔支出的发生年度，2026年6月取得发票距离2025年没有超过5年追补期限，你可以向税务机关做专项申报及说明后，更正2025年度的汇算清缴申报表，将该笔支出追补至2025年税前扣除，如果符合退税条件还可以申请退税。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，有个员工在我们企业收一部分工资，在其他企业收一部分工资，我们要帮他代扣个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:15

#税务#

你好，需要申报，看5000在哪里扣除

阅读 146

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公司员工解除劳动合同赔偿款，个税申报是按工资薪金申报，还是按解除劳动合同一次性补偿金申报
朴老师 | 提问时间：08/11 09:08

#税务#

走解除劳动合同一次性补偿金单独模块申报，不要并入正常工资薪金。好处：当地社平工资 3 倍以内全额免税，超额部分单独计税，税负更低

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如何如何区分一个公司是筹办期还是经营期，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:56

#税务#

你好，开始生产产品了有收入就是经营期

阅读 108

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老师我们公司22年从个人那买了一辆车，当时取得车管所的过户发票，未抵扣进项，现在卖了这辆车，也是车管所开的过户发票，公司卖车增值税怎么计算，填表？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:52

#税务#

你好，你们22年是小规模还是一般纳税人？

阅读 145

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老师6月己处理完了，怎么这月还出现这提示，是什么意思呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:49

#税务#

你好，申报完了就不要管这个提示如果已经申报的

阅读 109

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老师您好，我想咨询一下，会计师事务所普通合伙的合伙人也有发工资，其工资在综合所得处申报，这样合规吗？若不合规，如何处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:48

#税务#

你好：不合规自然人普通合伙人，不属于事务所雇员；从本合伙所领取的“工资”，不属于工资薪金（综合所得），不应当在扣缴端做“正常工资薪金”申报；该款项本质是提前预支的经营利润，全部并入经营所得（5‑35%五级累进）计税。因为投资者的工资不得在税前扣除。

阅读 131

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