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在网校的发票开错了，能重开吗
赵老师 | 提问时间：08/11 09:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你好，此类事项请您联系网校客服咨询。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师你好，我们是嗯运输公司，然后搜的个人车辆，请问就是用这种现金支付的，对方没有给我们开发票，这样能税前扣除吗？可以当费用吗？
郭老师 | 提问时间：08/11 09:49

#税务#

1000以内有个人信息的可以超过的不能抵扣账上可以做不允许抵扣

阅读 111

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你好！老师！请问我司发生了内销跟出口，其中有9.9万是要出出口退税的，请问我要怎么勾选
郭老师 | 提问时间：08/11 09:45

#税务#

商业的吗？是的话出口的选退税勾选内销的抵扣勾选

阅读 5

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老师，被投资公司刚成立2个月，所有者权益是正数，未分配利润是负数，A法人股东认缴40%未实缴，B股东认缴60%全实缴。现A法人股东要转股，会有转股所得吗？
钟存老师 | 提问时间：08/11 09:45

#税务#

除非章程规定不出资的股东无权享受所有者权益的金额税务局按照所有者权益的金额的比例计算最低的收入额也可以尝试沟通一下的

阅读 11

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电子税务局，投入产出法，在电子税务局那个位置
朴老师 | 提问时间：08/11 09:41

#税务#

1. 备案入口：我要办税→核定管理→农产品增值税进项税额扣除标准核定申请，选择投入产出法，提交后不可自行撤销，截取提交提示弹窗即可。 2. 申报填表：增值税申报选表勾选《投入产出法核定农产品进项税额计算表》填报。

阅读 66

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门店小体量，但是月收入超过30万了这种门店的纳税主体身份是个体户更好呢还是小规模纳税人更好呢，个体户如果是查账征收
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:40

#税务#

你好，小规模纳税人就可以，

阅读 14

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上游公司要求我公司先用自己的库存商品垫付下游客户的陈列人和送货都由我公司出后期我公司开服务费发票给上游公司上游公司后期打款给我公司这个怎么记账
朴老师 | 提问时间：08/11 09:40

#税务#

1. 商品出库垫付陈列借：其他业务成本贷：库存商品贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2. 支付运费、人工费借：其他业务成本贷：银行存款 / 应付职工薪酬 3. 开服务费发票挂应收借：应收账款 - 上游贷：其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 4. 收回款项借：银行存款贷：应收账款 - 上游税务要点商品视同销售缴货物增值税，服务费按 6% 缴服务增值税，全部成本可税前扣除。

阅读 27

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老师，这个普票是不是企业也能开三个点的票啊
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:36

#税务#

你好，你说的具体是什么业务内容的发票呀？

阅读 110

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老师，我公司没有员工也没有收入，个税连续三个月零申报，这个可以一直零申报吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:36

#税务#

你好超过三个月零申报系统有提示，此员工是否离职？

阅读 18

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厂房是2023年10月份开始生产的，房产证是205年1月份取得的，之前都没有进行房产税采集，现在税务局打电话过来，要求要进行房产税税源采集，请问我可以把房产取得时间填为2025年1月吗？？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:35

#税务#

你好，可以的，按取得房产证时间进行信息采集

阅读 83

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老师你好，我们公司是总公司开具6个点发票，有两个分公司开具一个点发票，增值税各交各的，企业所得税汇算清缴，应为有加计扣除所以所得税基本上没有，然后分公司没进项，进项都给总公司，分公司收到钱就转给总公司，然后两边就挂账总公司挂着两家分公司其他应付款快3000万了，这个账怎么才能平掉。合并报表是直接互消的，但是账上挂着就很难看。这样有税务风险吗？麻烦老师解答谢谢
朴老师 | 提问时间：08/11 09:35

#税务#

一、税务风险 1. 3000 万长期无息资金拆借，税务可核定利息收入补缴企业所得税； 2. 总公司归集进项、分公司小规模开票拆分税负，涉嫌人为避税，关联交易定价不合规； 3. 大额其他应付款长期挂账触发系统预警。二、平账最优方式 1. 最优：做利润上缴决议，直接结转利润冲往来，无税费； 2. 次选：转作总公司对分公司投入资本金，仅缴少量印花税； 3. 备选：总公司收取管理费开票冲抵（会产生增值税）。三、整改小点补集团资金归集协议，回款备注规范，尽量修正进销主体不匹配的架构。

阅读 102

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客户，走的是三方贸易的模式，付款到香港，0110 正常报关出口。内地公司报关退税、香港公司单独收汇的模式，不符合出口退税四流一致以及外汇收汇监管规则，存在财税合规隐患嘛 [图片]
朴老师 | 提问时间：08/11 09:34

#税务#

同学你好图片在哪里

阅读 79

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老师，公司开直营门店，直营门店是个体户，公司直接转款进个体户，这种公司怎么做账呢，算是股权投资吗？但是个体户是没有股权架构的，这种操作有什么税务风险呢
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:33

#税务#

你好，做实收资本吧，直接转款做投资款比较好一些

阅读 13

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上个月的进项发票，这个月月初做的认证和统计，还能抵扣吗，在征期里
朴老师 | 提问时间：08/11 09:27

#税务#

完全可以抵扣两点操作要点 1. 征期内勾选，务必把平台税款所属期选成上个月，统计、签名确认后，数据自动同步到上期增值税申报表抵扣进项； 2. 若已经点过申请统计锁定勾选，先撤销统计，再重新勾选、统计、确认，最后再申报增值税。

阅读 75

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优壹海外一件代发怎么对账
朴老师 | 提问时间：08/11 09:24

#税务#

按月导出店铺销售订单、优壹代发费用账单、跨境回款流水，用订单号逐条匹配；重点核查附加费、取消订单扣费、退货返修费，差异跟优壹确认调账，凭其账单入账主营业务成本。

阅读 9

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单位招聘一员工，干了十几天离职，未留身份证号工资已公户发放，无法报个税，这种怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/11 09:20

#税务#

1、优先联系员工获取身份证号，正常做个税明细申报。 2、联系不上：携带考勤、合同、银行回单去税局大厅，咨询能否大厅汇总申报。 3、账务照常计入工资成本；未申报有应扣未扣处罚风险，企业所得税有可能需要汇算调增。 4、后续入职务必先收集身份证再发工资。

阅读 107

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不是有5年的追补期吗，26.6月取得发票追补至25年汇算清缴在更正报表可以吗，25年汇算清缴未取得发票先交税，26.6月取的发票再追补至25年
秦老师 | 提问时间：08/11 09:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以更正2025年的汇算清缴报表追补扣除，符合政策规定。按照企业所得税税前扣除的相关要求，企业以前年度应当取得而未取得发票，且相应支出在该年度没有税前扣除的，以后年度取得符合规定的发票后，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，追补年限不超过5年。 2025年是该笔支出的发生年度，2026年6月取得发票距离2025年没有超过5年追补期限，你可以向税务机关做专项申报及说明后，更正2025年度的汇算清缴申报表，将该笔支出追补至2025年税前扣除，如果符合退税条件还可以申请退税。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，有个员工在我们企业收一部分工资，在其他企业收一部分工资，我们要帮他代扣个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 09:15

#税务#

你好，需要申报，看5000在哪里扣除

阅读 71

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公司员工解除劳动合同赔偿款，个税申报是按工资薪金申报，还是按解除劳动合同一次性补偿金申报
朴老师 | 提问时间：08/11 09:08

#税务#

走解除劳动合同一次性补偿金单独模块申报，不要并入正常工资薪金。好处：当地社平工资 3 倍以内全额免税，超额部分单独计税，税负更低

阅读 64

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如何如何区分一个公司是筹办期还是经营期，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:56

#税务#

你好，开始生产产品了有收入就是经营期

阅读 73

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老师我们公司22年从个人那买了一辆车，当时取得车管所的过户发票，未抵扣进项，现在卖了这辆车，也是车管所开的过户发票，公司卖车增值税怎么计算，填表？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:52

#税务#

你好，你们22年是小规模还是一般纳税人？

阅读 142

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老师6月己处理完了，怎么这月还出现这提示，是什么意思呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:49

#税务#

你好，申报完了就不要管这个提示如果已经申报的

阅读 99

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老师您好，我想咨询一下，会计师事务所普通合伙的合伙人也有发工资，其工资在综合所得处申报，这样合规吗？若不合规，如何处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:48

#税务#

你好：不合规自然人普通合伙人，不属于事务所雇员；从本合伙所领取的“工资”，不属于工资薪金（综合所得），不应当在扣缴端做“正常工资薪金”申报；该款项本质是提前预支的经营利润，全部并入经营所得（5‑35%五级累进）计税。因为投资者的工资不得在税前扣除。

阅读 78

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厂房房照上名字是公司，土地属于村里的，需要交房产税吗？
朴老师 | 提问时间：08/11 08:47

#税务#

厂房房产证是公司名下，只要坐落于城市 / 县城 / 建制镇 / 工矿区范围内，必须缴纳房产税；土地是村集体所有不影响房产税纳税义务

阅读 9

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老师，年终奖计税税率是多少？怎么算？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:43

#税务#

你好，单独计税计算公式 1. 第一步：年终奖金额 ÷12 → 拿这个商数，去上面表格查找税率、速算扣除数 2. 第二步：年终奖应纳税额 = 年终奖全额 × 税率 − 速算扣除数

阅读 75

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老师好，外贸企业出口，请问执行小企业会计准则预收和预付账款月末不需要调汇？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/11 08:41

#税务#

是的，执行《小企业会计准则》，外币预收账款、预付账款月末不用调汇，无汇兑损益。准则口径和财政部上述官方答复一致，二者归类为非货币性项目，按交易日汇率固定折算。

阅读 142

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残保金计费基数包括什么
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:32

#税务#

1. 基本工资、计时工资、计件工资 2. 全年奖金：年终奖、绩效奖、季度奖、提成奖金（全部要算） 3. 津贴补贴：岗位津贴、交通补贴、通讯补贴、夜班、高温等工资性津贴 4. 加班费、节假日加班工资 5. 特殊情况下支付工资：病假工资、产假工资、停工留薪工资 6. 个人部分社保、个人公积金、代扣的个税（是从应发工资里面扣出来的，包含在工资总额） 7. 实物发放的劳动报酬（比如发实物福利折算为工资）会计取数来源：应付职工薪酬—工资薪金明细科目【借方实际发放数】（不是贷方计提数）

阅读 62

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@朴老师，上个月前会计做到还有大量的留抵税额，超过本月销项税额，那这个月要不要交附加税？计提增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 07:14

#税务#

你好，留底税额大于销项税，那本月不需要缴纳增值税，也不需要缴纳附加税

阅读 155

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正常经营的公司，把税务报停了会怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 07:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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这个知识点是说，如果外购的原矿即有外购原矿与自产原矿销售的，还有自有原矿和外购原矿选矿后销售的，外购的部分应该分开核算正常扣减资源税。但是外购的原矿无法分开两中情况的，自己的选矿和外购原矿后选矿销售的外购扣除部分，只可以在销售原矿时全部扣除外购的原矿按原矿税率征税对吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/10 21:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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