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老师好!我是分包劳务公司,开了100万的票,但是有90万走账到总公司,是以发工资的形式,我们其实只收款了10万,想请问下我们如何平账,90万算劳务成本,我们要不要报个税呢
朴老师
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提问时间:12/29 10:38
#建筑#
开票确认收入借:应收账款 - 总公司 1000000贷:主营业务收入 917431.19贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)82568.81 计提 90 万工资(含个税)借:主营业务成本 - 劳务成本 900000贷:应付职工薪酬 - 工资 900000(应发总额)贷:应交税费 - 应交个人所得税(代扣个税) 总公司代发工资,冲抵应收借:应付职工薪酬 - 工资 900000(实发净额)贷:应收账款 - 总公司 900000 收到 10 万尾款借:银行存款 100000贷:应收账款 - 总公司 100000 政策依据:按国税函〔1996〕602 号,你是用工主体、定薪考勤方,为法定扣缴义务人,必须全员全额申报个税。 操作要点:用自然人电子税务局(扣缴端)申报;跨省项目需在工程所在地预缴个税;留存工资表、考勤记录、代发协议、银行流水备查。
阅读 118
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预缴的企业所得税年底可以留抵不?到时候有多的税务局不会要我申请退税吧
文文老师
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提问时间:12/29 10:22
#建筑#
你好,汇算时,多退少补
阅读 74
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老师,我们是工程劳务施工单位,我们买了机械,然后对外出租,是开“建筑服务”XX租赁或者“建筑服务”工程服务 ? 分带操作员和不带操作员的情况讲解下
家权老师
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提问时间:12/29 09:29
#建筑#
带司机的,开建筑服务*建筑机械租赁服务,不带司机的开其他有形动产经营租赁服务*机械租赁费
阅读 297
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项目地预缴的增值税在哪里查得到?
董孝彬老师
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提问时间:12/28 20:24
#建筑#
您好,项目地预缴增值税查这5处: 1. 完税凭证(税务局开具,最权威) 2. 预缴申报表(填写并提交的原始表单) 3. 电子税务局 - 项目地“预缴查询”或“跨区域涉税事项”模块 4. 机构地申报表主表第28栏(汇总显示全年预缴) 5. 财务账 - “应交税费—预缴增值税”借方发生额 数据一致,可交叉验证。
阅读 179
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建筑业,项目地整年度预缴增值税的税金在哪里可以查得到?
董孝彬老师
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提问时间:12/28 19:32
#建筑#
您好,1. 项目地预缴税款完税凭证(每次预缴时税务局开具的缴款书或电子回单)。 2. 增值税预缴税款表(每次预缴填写的表单,留存备查)。 3. 机构所在地增值税申报表主表第28栏“分次预缴税额”(汇总显示全年各项目预缴总额)。 4. 电子税务局:项目地税务机关查询模块 / 机构地申报记录查询。 5. 财务账:科目“应交税费—预缴增值税”全年借方发生额合计。
阅读 166
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项目地预缴的附加税需要计提吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/28 18:47
#建筑#
您好,项目地预缴的附加税不需要计提,直接在预缴时缴。 政策依据: 《财政部 税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)规定: 纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产,在项目地预缴增值税时,就地预缴城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 预缴的增值税及对应附加税费,不在机构所在地重复计提和缴纳。 预缴附加税发生时直接做: 借:应交税费—预缴附加税 贷:银行存款 不通过“税金及附加”计提。
阅读 143
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销项税额:1806423.45 进项税额:235306.04 简易计税:92216.97 预缴增值税:70654.76 预缴附加税:4239.28 麻烦老师写下计提与缴纳的分录?
董孝彬老师
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提问时间:12/28 18:41
#建筑#
您好,1. 不能直接借销项、贷进项、贷转出未交增值税。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04 再: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷:应交税费—未交增值税 1571117.41 2. 简易计税:不转入未交增值税,缴纳时直接借:应交税费—简易计税。 3. 预缴附加税:不进税金及附加,直接借应交税费—预缴附加税。 4. 附加税基数:用 1571117.41 + 92216.97 = 1663334.38 计提。 之前回答里,我写错了: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 我已改成正确方向: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04
阅读 147
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项目地预缴增值税需要计提吗? 项目地预缴附加税需要计提吗?
小菲老师
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提问时间:12/28 18:31
#建筑#
同学,你好 都需要计提的
阅读 99
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项目地预缴的附加税与机构地交纳的附加税要分开计提吗?
暖暖老师
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提问时间:12/28 18:14
#建筑#
你好,需要分开计提,依据财税〔2016〕74号,项目地与机构地附加税按各自税率计税,且需分项目、分地区核算,避免混淆与税务风险 。
阅读 110
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找董孝彬老师回复,还是刚才的问题,预缴附加税不用计提吗?
朴老师
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提问时间:12/28 17:59
#建筑#
同学你好 不需要计提 月底或者季度末计提
阅读 122
收藏 1
销项税额:1806423.45 简易计税的税额:92216.97 一般计税如何计提增值税,简易的发票如何计提增值税?
暖暖老师
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提问时间:12/28 16:25
#建筑#
你好,跟你上边计提的那个事一样的
阅读 98
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销项税额:1000元 简易计税的税额5000元 如何分开写计提增值税的分录?
暖暖老师
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提问时间:12/28 16:22
#建筑#
借应交税费销项税1000 -简易计税5000 贷应交税费转出未交增值税6000
阅读 103
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开了一般计税的发票1000元,又开了简易计税的发票5000元,如何计提增值税?
刘艳红老师
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提问时间:12/28 16:18
#建筑#
您好, 借:应收账款 借:主营业务收入 应交税费-销项 借:应收账款 借:主营业务收入 应交税费-简易税
阅读 123
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销项税额:1806423.45 进项税额:235306.04 简易计税的税额:92216.97 预缴增值税:70654.76 增值税计提如何取数? 找董孝彬老师回复这个问题?
董孝彬老师
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提问时间:12/28 16:16
#建筑#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 143
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开具简易的发票需要计提吗?如何做分录? 如何结转
刘艳红老师
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提问时间:12/28 16:10
#建筑#
您好,要的 借:应收账款 借:主营业务收入 应交税费-简易税
阅读 104
收藏 0
老师,申报无票收入时,增值税及印花税是全额申报还是不含税申报?
刘艳红老师
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提问时间:12/27 10:57
#建筑#
您好,这个按合同来的,合同上面价税离没有?
阅读 114
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请问老师,我们2022年的建房子项目,**在一个公司,现在甲方把钱转到被**公司了,当时谈好13%专票,我们找到了这个的公司,但是不敢开,如果不提供13%专票,怎么合理合法的把钱拿过来呢?
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:07
#建筑#
你好,不开票就是借款,对方也不可能一直挂账
阅读 98
收藏 0
老师好,想问下工程项目设置项目成本和费用如何设置科目
刘艳红老师
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提问时间:12/26 21:43
#建筑#
您好,工程施工,应按工程项目或单位设置二级科目,核算各项目成本及毛利。下设合同成本和毛利两个二级明细科目。 合同成本,包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、分包成本和间接费用等,这些费用可按项目/部门核算
阅读 177
收藏 1
老师,分包方建筑服务发票上的建筑服务发生地及建筑项目名称需要和总包方的项目名称保持一致吗?
家权老师
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提问时间:12/26 15:26
#建筑#
地址必须一致的,分包的项目可以不一致
阅读 1601
收藏 7
我们是分包方,总包给我们酒水1万冲抵工程款,有酒水抵款协议,我们怎么入帐抵工程款分录?分录后面附什么资料?但是我们也没有酒水发票,这个酒水作为库存商品我们怎么入帐?分录后面附什么资料?
暖暖老师
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提问时间:12/26 15:04
#建筑#
你好,需要发票才可以 借库存商品10000 贷应收账款10000 有抵债协议和酒水发票就可以啦
阅读 113
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请问,建筑公司一般纳税人企业,经营范围有建筑劳务分包,开劳务费发票,税率多少?
家权老师
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提问时间:12/26 14:50
#建筑#
清包劳务的税率是3%
阅读 149
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红冲销项发票,可不可以做反分录的正数?
文文老师
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提问时间:12/26 12:03
#建筑#
可以做反分录的正数
阅读 112
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老师你好,建筑公司有异地预缴的,比如10万项目,25年12月开票4万,26年1月开票6万,预缴所得税可以在26年一季度一起一次预缴10万吗?
文文老师
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提问时间:12/26 11:55
#建筑#
预缴所得税可以在26年一季度一起一次预缴10万。
阅读 97
收藏 0
老师,本地的公司,在室内做项目,这种情况下,开发票给乙方不用预缴税金吧
家权老师
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提问时间:12/26 11:51
#建筑#
是的,那个不需要预交增值税的
阅读 103
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甲方总包合同里面钢材价格,是钢铁网的网价,我们分别合同给下游里面的钢材价格可以签订成钢铁网价上浮加500元的单价?这样有什么税务风险
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:45
#建筑#
您好,这个可以的,产生利润一般就可以
阅读 88
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红冲的分录,收入和销项税额能写在借方吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:38
#建筑#
...
阅读 115
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请问老师,把上年12月份的工资在次年1月份做的计提了,如何更正?在哪个年度里更正? 申报数据是对的,这种情况该如何处理?找董老师回复
朴老师
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提问时间:12/26 09:07
#建筑#
上年 12 月工资次年 1 月错提,处理如下: 上年账没结账:直接在上年 12 月补提,删次年 1 月错提分录。 上年账已结账:在本年冲次年 1 月错提(红字),用 “以前年度损益调整” 补提上年 12 月工资,再结转至未分配利润。 申报数据对的,不用改税务,仅调账即可。
阅读 309
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请问老师,把上年12月份的工资在次年1月份做的计提了,如何更正?在哪个年度里更正?
小菲老师
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提问时间:12/26 08:59
#建筑#
同学,你好 在12月份把工资计提分录补做进去,申报表重新申报
阅读 130
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老师,请问,做工地的公司,今年年底收了工程款几千万元,发票准备2026年1月份开出去,那这个收入怎么确认呢?按照权责发生制应该是今年申报,如果今年申报了,那明年申报读取到1月份发票金额怎么办?
暖暖老师
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提问时间:12/26 08:32
#建筑#
你好,眼下做预收款,1月开具发票再确认收入冲减预收款可以
阅读 118
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老师,居间费能从公账打到私人账户吗
文文老师
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提问时间:12/25 17:13
#建筑#
居间费能从公账打到私人账户。
阅读 1585
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