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请问老师，图片这道题为啥不缴纳增值税呢？
东老师 | 提问时间：05/31 10:12

#税务师#

好，这个因为发生在境外的所以是免征。

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老师老师这这两种票据可以报销吗
东老师 | 提问时间：05/29 15:54

#税务师#

你好，这两个可以报销，但是不能税前扣除。

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税务师变动的内容，会单独做讲义吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 13:29

#税务师#

您好，会的，会按最新的来做的

阅读 10702

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外购货物用于集体福利或者个人消费是不视同销售，外购货物发给员工需要视同销售……怎么区分集体福利与发放员工？感觉有点关联
耿老师 | 提问时间：05/19 21:32

#税务师#

你好！外购货物用于集体福利或者个人消费与发放员工的区别如下： - **集体福利**：通常指的是企业为员工提供的非货币性福利，比如公司组织的聚餐、团建活动、员工旅游等。这些活动是为了提升员工的团队凝聚力和工作积极性，并不直接涉及将货物的所有权转移给个人。在税法上，这类用途通常不被视为销售行为。 - **发放员工**：是指企业将外购的货物直接分发给员工个人，如节日礼品、福利品等。这种情况下，货物的所有权发生了转移，从企业转移到了员工个人。在税法上，这通常需要视同销售处理，因为等同于企业将货物卖给了员工，只是没有收取相应的对价。总结来说，集体福利是企业为了提升员工福利而进行的非货币性支出，不涉及货物所有权的转移，因此通常不视同销售；而将外购货物直接发给员工，相当于企业将货物卖给员工，涉及所有权转移，需要视同销售。在实际操作中，企业应根据具体的财务和税务规定，合理规划福利发放方式，确保符合税法要求。

阅读 10698

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老师这个475题里面460元什么作用，是减值了吗
小敏敏老师 | 提问时间：05/29 17:22

#税务师#

你好，同学，460是用来计算固定资产是否减值的。

阅读 10692

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多选题目怎么做的嗯？老师
微微老师 | 提问时间：05/28 22:50

#税务师#

您好，这个题目选的是ABCD的呢。

阅读 10684

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请问注会的税法、经济法、会计、财管，是否涵盖了的税务师的5科知识？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:00

#税务师#

您好，没有，涉税法律没有的

阅读 10682

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# 提问 #请问手续费每年还有个什么事要办吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 16:43

#税务师#

您好，要银行开发票才可以的

阅读 10680

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老师，请问一下，信息服务行业有什么税收优惠政策吗？
家权老师 | 提问时间：05/24 17:41

#税务师#

你好，没有专门的优惠政策的。

阅读 10662

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不理解敏感系数如何计算，这题回答也没看懂，能讲解的容易理解一些吗？
廖君老师 | 提问时间：05/28 09:31

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 10656

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福建省，某集团公司总部和城投公司签署一个工程合同，项目所在地和集团总部不在同一个市，该项目单独成立分公司核算，（1）分公司在2024年03月27日，通过公司工商银行基本户，支付【建设工程施工合同预付款保证保险凭证】、【建设工程施工合同履约保证保险凭证】，支付款项时未收到发票，如何做账务处理?（详细到三级科目核算）（2）在2024年04月份收到保险公司开具专用发票，该如何做账务处理？（详细到三级科目核算）
薇老师 | 提问时间：05/26 09:25

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 10654

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请专业的老师认真回答新的一般法，旧的特殊法，发生冲突，适用哪个？
文文老师 | 提问时间：06/11 18:33

#税务师#

从动态的角度来看，支持新法优于旧法的原则有助于法律体系的更新和完善。然而，考虑到特殊法具有针对性和特定性的特点，其内容往往更加具体和详细，直接关联到特定的社会领域或问题。这决定了在某些情况下，旧的特殊法可能仍然保持其适用性，尤其是当新法没有明确废除或取代旧特法时。

阅读 10653

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新的一般法，旧的特殊法，发生冲突，适用哪个？
文文老师 | 提问时间：06/11 18:20

#税务师#

应优先适用新法优于旧法原则。

阅读 10644

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老师，固定资产被法院查封，是视同销售需要缴税么？
文文老师 | 提问时间：05/21 14:04

#税务师#

固定资产被法院查封，不视同销售需要缴税。拍卖或处置时，才要

阅读 10642

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E为什么不选？不是已经下定金了吗？没有取得所有权？
余倩老师 | 提问时间：06/11 21:23

#税务师#

你好，定金不能视为取得所有权的哈，而且你看最后一句话，甲乙也不打算进行交易了。

阅读 10636

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老师财务费用可以负数反应在贷方吗。
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:40

#税务师#

你好，可以的，一般是没问题。

阅读 10632

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@贾apple老师，这个说的没问题吧
apple老师 | 提问时间：04/14 19:39

#税务师#

同学你好，就是上次说的，个体户的所得税的事情吧如果是的话，不管财务软件，

阅读 10617

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进口关税和进口增值税没有发票只有银行支出怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：04/16 15:15

#税务师#

你好，这个你支付了的话可以去打完税凭证

阅读 10615

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单选题】甲公司应收乙公司账款的账面余额为60 000元，并将其分类为以摊余成本计量的金融资产，乙公司将该应付款项分类为以摊余成本计量的金融负债。经双方协商同意，采取将债务转为权益工具的方式进行债务重组，假定债务重组日乙公司普通股的市价为每股6元，乙公司以9 000股普通股抵偿该项债务。甲公司取得投资后将其作为交易性金融资产核算，并已对该项应收账款计提坏账准备2 000元，其公允价值为56 000万元。假设不考虑增值税及其他因素，甲公司因该事项影响当期损益的金额是（　）元。老师这个题的债权人交易性金融资产为什么不用56000元这个金额
朴老师 | 提问时间：05/22 16:27

#税务师#

1.应收账款的账面价值：账面余额60,000元 - 已计提的坏账准备2,000元 = 58,000元。 2.取得交易性金融资产的入账价值：由于乙公司用普通股抵偿债务，所以甲公司取得的交易性金融资产的入账价值应该等于用于抵债的普通股的价值，即54,000元。 3.影响当期损益的金额：由于甲公司原先应收账款的账面价值是58,000元，而现在取得的交易性金融资产的入账价值是54,000元，所以甲公司需要确认4,000元的债务重组损失（58,000元 - 54,000元）。因此，甲公司因该事项影响当期损益的金额是4,000元，而不是题目中给出的公允价值56,000万元（这个数据应该是错误的）。

阅读 10609

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请问22年税法一次性扣除折旧的固定资产，现在卖了，如何调增费用呢？当年的折旧调增，出现的损失计入营业外支出调增，但是清理时产生的收入没有调增，这个怎么处理？出现的损失是还没有计提的折旧减去清理收入，本来还没有计提的折旧要全额调增，这下少了一部分，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/12 12:51

#税务师#

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。如果企业在享受固定资产一次性税前扣除政策后，在后续经营过程中出售了该资产，那么需要按照以下步骤进行纳税调整： 1.确定出售资产的成本：由于税法上不再允许扣除出售的成本，因此出售资产的成本即为该资产的计税基础，也就是之前一次性扣除的金额。 2.确定出售资产的收入：出售资产的收入即为实际收到的价款。 3.计算出售资产的应纳税所得额：出售资产的应纳税所得额=出售资产的收入-出售资产的成本。 4.进行纳税调整：由于之前一次性扣除的金额不需要进行调整，因此在出售资产时，需要将之前一次性扣除的金额调增回来，同时将出售资产的应纳税所得额调增。具体来说，需要在纳税申报表中进行以下调整：

阅读 10558

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清算所得、撤资减资在计算应纳税所得额时，除了股息所得与成本扣除的顺序不同外，其他有什么不同？计算的结果都一样
朴老师 | 提问时间：06/12 14:30

#税务师#

1.清算所得：全部清算财产变现损益：存货变现损益 + 非存货变现损益 + 清算财产损益。清算所得 = 企业的全部资产可变现价值或交易价格 - 资产的计税基础 - 清算费用 - 相关税费 + 债务清偿损益等后的余额。清算所得应纳税额 = 清算所得 × 适用税率。定义：企业将整个清算期作为一个独立的纳税年度，计算其清算所得。计算方法：剩余资产分配：剩余资产是企业全部资产的可变现价值或交易价格，在扣除清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、结清清算所得税、以前年度欠税等税款，以及清偿企业债务后，按规定计算可以向所有者分配的资产。 2.撤资减资：撤资的资产分为三部分：相当于初始出资的部分，应确认为投资收回，不涉及企业所得税。相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得，免征企业所得税。其余部分确认为投资资产转让所得，需要交纳企业所得税。应纳税所得额 = 个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数 - 原实际出资额(投入额)及相关税费。如果减资对价低于对应的净资产（评估值），税务机关有权要求按照净资产（评估值）来核定收入。个人股东：法人股东：应纳税所得额计算（以法人股东为例）：应纳税所得额 = 撤资收入 - 初始投资 - 股息所得，其中需要交纳企业所得税的部分为应纳税所得额 × 税率。主要区别：顺序不同：清算所得在计算中未直接区分股息所得和其他所得的顺序，而是综合考虑了所有资产和负债。而撤资减资在计算应纳税所得额时，明确区分了股息所得和投资资产转让所得，并给予了不同的税务处理。税务处理：清算所得中，所有收入和支出都纳入了统一的计算框架。而在撤资减资中，股息所得是免征企业所得税的，而投资资产转让所得则需要纳税。计算复杂性：清算所得的计算相对较为统一和简单，主要是基于企业的整体资产和负债。而撤资减资的计算则需要根据股东类型（个人或法人）和具体情况（如减资对价与净资产的关系）进行详细的税务处理。结果是否一样：在理论上，如果考虑所有相关的税务规定和因素，清算所得和撤资减资在应纳税所得额的计算上可能不会得到完全相同的结果。因为两者在计算方法和税务处理上存在明显的区别。

阅读 10502

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固定资产清理了，企业所得税是按照资产处置收入-原值-相关税费的金额来计入营业外支出或者收入，这个企业所得税营业收入申报的话是0吧，与增值税申报金额不一致，这个是否有文件来说明呢？
廖君老师 | 提问时间：06/12 22:38

#税务师#

您好，没有这个具体文件哦，税务确实会比对到不一致，让企业说明，告诉他们是怎么有差异的，税务也是专业的，跟他们说是资产处置，在固定资产清理里，他们就知道了

阅读 10479

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知识点：计划成本差异率=总差异/总计划成本=（实际成本-计划成本)/（期初计划成本+本期购入计划成本）老师，为什么计算计划成本差异率，为什么发出材料用于委托加工物资（生产完用于连续生产应税消费品)要从总计划成本中扣除？而用于生产车间领料又不从总计划成本中扣除？
刘欢老师 | 提问时间：06/12 22:20

#税务师#

同学，您好。 1.计算差异率的目的，是为了计算出实际成本。因为平时收发计量都是用计划成本，但是月末报表上，要反应实际成本，所以要通过计划成本*差异率＝差异额，再用计划成本±差异额，得到实际成本。 2.发出材料用于委托加工物资（生产完用于连续生产应税消费品)，这个是税法规定，因为消费税法规定，这种情况消费税可以抵扣，所以消费税计入“应交税费——应交消费税”借方，不计入委托加工物资的成本。 3.生产车间领料，跟消费税无关，所以就直接计算了。

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自产委托加工的货物用于自建厂房是否视同销售购进的货物用于自建厂房进项如何处理自产的办公桌用于办公室办公室用进项如何处理
郭老师 | 提问时间：05/24 10:47

#税务师#

第一个不需要，视同销售。第二个进项可以抵扣。第三个应交增值税进项

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请问老师图片里的题目怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/11 21:13

#税务师#

1从今进项水果里可以抵扣进项合计1500

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其他综合收益不能进损益，企业自身信用风公允价值变动是什么情况？举个例子
耿老师 | 提问时间：06/13 07:43

#税务师#

你好！**企业自身信用风险公允价值变动是指由于企业内部原因导致的信用评级变化，从而影响其负债的公允价值，这种变动被计入其他综合收益而非损益**。以下具体探讨企业自身信用风险公允价值变动的概念、会计处理以及相关例子： 1. **概念理解** - **定义与特点**：企业自身信用风险指的是企业因自身的财务状况、偿债能力等因素发生变化，导致其信用评级上升或下降的风险。这种风险直接影响企业的负债成本和财务稳定性Θic-3Θ。 - **与其他金融负债的区别**：企业自身信用风险不同于市场风险和流动性风险，它更多地与企业自身的经营活动和财务状况相关联，因此其评估和管理需要更加关注企业内部因素。 2. **会计处理** - **确认与计量**：根据会计准则，企业自身信用风险导致的金融负债公允价值变动，应当计入其他综合收益，并在资产负债表中单独列示Θic-4Θ。 - **重分类进损益的条件**：通常情况下，企业自身信用风险公允价值变动不能重分类进损益。这是因为这些变动反映了企业自身长期信用状况的变化，而非短期经营活动的结果Θic-1ΘΘic-2Θ。 3. **实际影响** - **对企业财务报表的影响**：企业自身信用风险的变化会影响企业的负债成本和利润分配政策，进而影响企业的投资和融资决策。 - **对投资者决策的影响**：投资者在评估企业的投资价值时，会考虑企业的信用风险。因此，企业在财务报表中披露的自身信用风险信息，对投资者的决策具有重要影响。 4. **案例分析** - **假设场景**：假设某企业因为内部管理不善导致信用评级下降，其发行的债券公允价值随之降低。在这种情况下，企业需要将这部分负债的价值变动计入其他综合收益。 - **会计分录示例**：假设债券公允价值下降100万元，相应的会计分录为：借记“金融负债”100万元，贷记“其他综合收益”100万元。 5. **风险管理** - **内部控制**：企业应建立健全的内部控制机制，及时监控和管理自身的信用风险，防止信用评级的不利变动。 - **信息披露**：企业应及时、准确地向投资者和市场披露自身的信用风险信息，增强透明度，提升企业形象。总的来说，企业自身信用风险公允价值变动的处理体现了会计准则对于金融工具公允价值变动的精细化管理要求。通过将这些变动计入其他综合收益，企业能够更真实、更全面地反映其财务状况，同时也有助于投资者和其他利益相关者做出更为理性的决策。企业应当重视这一会计处理的重要性，确保其财务报告的准确性和完整性，同时也要加强内部风险控制，以维护企业的财务稳定和市场信誉。

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普华永道中天为公司连续提供审计服务年限最多多少年？那中小微企业有这个限制吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 15:35

#税务师#

同学，你好不能超过5年

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你好，我是4s店，请问维修保养开具的发票可以备注栏里添加补开发票几个字吗
家权老师 | 提问时间：06/12 09:28

#税务师#

可以备注的，没问题的

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借款利息财务有专门的税法规定吗，老师
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:44

#税务师#

向非金融企业（关联方）借款非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

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那个老师，这个可以说下吗
apple老师 | 提问时间：04/22 10:26

#税务师#

同学你好，我给你解答，你继续说明实际情况吧

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