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老师这个怎么做分录就是之前我们老板向这个大地田园转了10万的注册资金这个月他不做了退股了把股份卖给姓魏的然后1100说是做收入怎么做它们的分录
朴老师 | 提问时间：06/17 10:30

#实务#

前期老板实缴 10 万注册资金（大地田园公司当初收款分录）借：银行存款 100000 贷：实收资本 — 原老板 100000 二、本次股权转让业务核心逻辑公司不确认股权转让收入，2100 元是新旧股东私下股权转让对价，属于股东个人之间资金往来；备注写 “股权转让金”，款项打入公司对公户，先挂往来，再做实收资本股东变更；股权转让收益 / 亏损是原老板个人所得，与公司账面利润、收入无关，不能计入公司营业收入。三、收到魏某转账 2100 元分录（富滇银行回单）借：银行存款 — 富滇银行 2100 贷：其他应付款 — 原老板 2100 四、公司内部变更实收资本（股东过户）借：实收资本 — 原老板 100000 贷：实收资本 — 魏某 100000 五、公司把 2100 元转给原老板（结清股东转让款）借：其他应付款 — 原老板 2100 贷：银行存款 2100

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您好老师，想问下产品返利对方开服务费发票。是属于哪方面的服务费呢
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:30

#实务#

同学，你好若为品牌推广类返利：对应市场推广服务费，属于现代服务下的商务辅助服务类目若为渠道维护类返利：对应渠道运营服务费，属于企业管理服务类目若为陈列促销类返利：对应陈列促销服务费，属于物流辅助下的相关服务类目

阅读 44

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题如下，题如下
范老师 | 提问时间：06/17 10:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目是：近几年来，随着互联网餐饮的兴起，大部分高端餐饮遭遇寒潮。面对困境，淮扬菜老品牌A餐饮公司携新作“游园京梦”惊艳而来，餐厅空间设计以扬州园林为设计参考，既给空间营造出轻盈缥缈的文化气氛，又给消费者制造了游园京梦餐厅独有的视觉空间记忆点，A餐饮公司从听觉、视觉、触觉多维度打造出一个精致高雅的餐厅，以感官冲击塑造交互体验。该公司实施蓝海战略的路径是（） A.重新界定产业的买方群体 B.跨越时间，参与塑造外部潮流 C.重设客户的功能性或情感性诉求 D.跨越战略群组祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，我们员工想报销一下项目上面的手工费，没有发票，可以报销吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:28

#税务师#

同学，你好可以，但是不能税前扣除

阅读 61

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老师，请问一下我们是保安公司的一般纳税人，我们平时开的发票内容是保安服务费，现在我们新增了一个业务，交通协管，那这个我们就直接开交通协管费就可以，这个可以差额扣除吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:28

#实务#

同学，你好通协管，可以开，能差额扣除

阅读 51

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老师你好，我们是销售铝材的公司，我在汇总去年9月的销售费用-运费，因为仓库搬家。搬仓库的运费记在销售费用-运费里，还是记另一个科目？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:27

#实务#

您好，这个计入销售费用就可以

阅读 57

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题如下题如下
周老师 | 提问时间：06/17 10:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请你详细描述一下题目内容，或者说明题目的大致类型、涉及的知识点等信息，这样我才能为你解答。祝您学习愉快！

阅读 76

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从外账公司接回账务，需要对方提供哪些交接资料
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:25

#实务#

您好，1、记账凭证 2、财务报表（电子档） 3、总账明细账（电子档） 4、科目余额表（电子档） 5、税控盘(密码是多少） 6、发票章 7、空白发票 8、扣缴个人所得税报告表 9、个税人员信息正常人员表

阅读 56

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境外企业代扣代缴增值税从哪里申报
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:25

#实务#

2. 【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【代扣代缴、代收代缴申报】→其他代扣代缴、代收代缴申报 3. 选择税款所属期（按次/按月），进入《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》 4. 点【添加】，征收项目选增值税，录入境外非居民企业信息、不含税计税金额、6%税率 5. 保存明细→提交申报→三方协议缴款

阅读 48

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你好！我想咨询一下商贸公司怎么倒推销售出库
暖暖老师 | 提问时间：06/17 10:25

#实务#

你好期末库存等于期初库存+本月购入-本月出库你推下就可以啦

阅读 33

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甲方使用乙方信息系统，合同有效期：自2026年4月9日至2029年4月10日；合同到期之日的前30天，双方可协商延长合同期限，合同续签期间不再收取系统使用费，协商不成，双方合作终止。合同有效期内每年第二季度（6月30日前），乙方根据系统使用情况结合收费标准，制定详细的费用清单，向甲方发出收费明细及缴费通知： 1．系统使用费。2026年一次性收取，以后不论合同是否续签，都不再收取。 2．系统资源费。合同签订后按年收取。 3．系统运维费。质保期满后根据合同按年收取。请问老师：乙方的该项无形资产（信息系统）可否按三年摊销？收取的系统使用费可否按三年分摊收入？
张老师 | 提问时间：06/17 10:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乙方的该项无形资产（信息系统）可以按三年摊销。因为合同有效期是从2026年4月9日至2029年4月10日，信息系统在这个期间为企业带来经济利益，所以可按三年进行摊销。收取的系统使用费可以按三年分摊收入。由于系统使用费2026年一次性收取，以后不论合同是否续签都不再收取，根据权责发生制原则，应将这笔收入在合同有效期内进行分摊，这样能更准确地反映每个会计期间的收入情况。祝您学习愉快！

阅读 77

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在自然人电子税务局网页端提交个人所得税工资薪金汇算清缴，无补和退税情况。现在要撤销几个人，请问可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 10:23

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 74

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机械租赁怎么开票，挖机租货
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:22

#实务#

您好，开生产生活服务*机械租赁

阅读 31

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老师你好：总公司河南，在上海开立分公司独立核算自负盈亏，营业执照已经好了，现在要开通税务，要怎么操作，没做过分公司要汇总纳税吗？具体要怎么交税，企业所得税税率多少呢
钟存老师 | 提问时间：06/17 10:22

#实务#

自负盈亏一般指的是会计的绩效考核税务登记一般是默认不汇总纳税

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如何将导入的进项票快速与采购入库进项匹配
朴老师 | 提问时间：06/17 10:21

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，我们是购买方，我们25年9月份有一张发票，对方需要在今年冲红，不再开具发票，这种情况，我们需要更更正25年的所得税申报报表吗？
张老师 | 提问时间：06/17 10:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该发票2025年已入账并税前扣除、对方今年红冲且不再重开，必须更正2025年度企业所得税年度申报，调增2025年应纳税所得额（剔除原已扣除的成本/费用），多缴税款可退税或抵减2026年所得税。仅例外情况不用更正2025年报：业务真实、对方因注销/非正常户等客观原因无法重开，且完整留存合同、付款凭证、物流入库等全套佐证资料，可无需追溯更正上年报表，仅在2026年汇算做纳税调整备查。依据2018年28号公告，红字发票等同于不合规扣除凭证，无新合规发票、无完整业务佐证的，原年度不得税前扣除，需追溯更正对应年度汇算申报表。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，我们24年收款，一直没提供发票来，现在我要开发票给他们，一直联系不上人，但又一直挂着账，我想开票给他们。我可以直接开票给他们不呀。等他们财务到系统去查
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:19

#实务#

您好，可以开给他们的

阅读 19

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现在租赁服务的税收编码变了，但是经营租赁厂房租赁和商铺租赁、宿舍租赁的税收编码是多少？
东老师 | 提问时间：06/17 10:18

#实务#

1、厂房、商铺、门面、办公楼（经营性非住房）完整编码：3040502020400000000 分类名称：商业营业用房经营租赁服务票面开具：生产生活服务厂房租赁 / 生产生活服务商铺租赁 2、员工宿舍、住宅、公寓（住房类租赁，企业对外出租）完整编码：3040502020199000000 分类名称：其他住房租赁服务票面开具：生产生活服务*宿舍租赁费 ⚠️自然人个人出租住房单独编码3040502020102，企业出租宿舍只用上面这条。

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我方自有船到某码头卸货，需用岸电，但是该码头不给开票，这可以用电转售开票吧？
东老师 | 提问时间：06/17 10:18

#实务#

您好，这种情况对方可能因为没有这个售电的经营范围所以不愿意开票了。

阅读 57

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施工费，外面请人施工，纯劳务费，个人是不会开票回来的，这种情况如何统计成本
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:18

#实务#

您好，你们可以申报劳务工资的

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老师，这两个都是停车费发票，请问哪个正确呢？原因是什么？
东老师 | 提问时间：06/17 10:16

#实务#

第一张：国家奥林匹克体育中心 5%税率（合规正确） 1. 政策依据：车辆停放服务属于不动产经营租赁，一般纳税人若停车场不动产在2016.4.30日前取得，可选择简易计税，征收率5% 。 2. 票面佐证：发票备注产权证书为京央（2023）市不动产权第0001104号，但该场馆建成远早于2016年4月30日，符合简易计税条件，开5%完全合规。 3. 票面简称：生产生活服务停车服务费、分类为不动产经营租赁，编码选择无误。第二张：淮安涟水国际机场有限责任公司 9%税率（合规正确） 1. 政策依据：一般纳税人取得不动产时间为2016.5.1及以后，适用一般计税，不动产租赁标准税率9% 。 2. 场景逻辑：机场新建停车场不动产为营改增后取得，不能简易计税，只能开9%。

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会计岗位实训中，如何正确处理资产减值准备？
李老师 | 提问时间：12/09 20:42

#会计实务#

在会计岗位实训中，正确处理资产减值准备的步骤如下： 1. 确定资产减值准备的需要：根据会计准则的规定，当资产的可收回金额低于其账面价值时，需要进行资产减值准备的计提。 2. 评估资产减值准备金额：评估资产的可收回金额，通常有以下几种方法： - 市场价格法：根据市场价格来评估资产的可收回金额； - 收益法：根据资产的未来现金流量来评估资产的可收回金额； - 成本法：根据资产的重建成本来评估资产的可收回金额。 3. 计提资产减值准备：根据评估的结果，确定资产减值准备的金额，并在会计记录中进行计提。 4. 资产减值准备的会计处理：根据会计准则的规定，将资产减值准备计入资产负债表中的相关资产科目，同时将计提的资产减值准备计入利润表中的相关费用科目。 5. 定期复核资产减值准备：定期复核资产减值准备的金额，根据资产的变动情况和市场的变化，进行适时的调整。需要注意的是，处理资产减值准备时，应遵循会计准则的规定，并与公司的财务部门或审计师进行沟通，确保准确无误地处理资产减值准备。

阅读 1201

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会计中的现金流量表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:40

#会计实务#

会计中的现金流量表是一种财务报表，用于记录和报告企业在特定时期内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量表的作用有以下几点： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业特定时期内的现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流动情况。 2. 评估企业经营能力：通过分析现金流量表，可以评估企业的经营能力和盈利能力。比如，如果企业的经营活动现金流量净额为正，说明企业的经营活动产生了现金流入，反之则说明经营活动产生了现金流出。 3. 分析企业的投资和筹资活动：现金流量表还能够提供企业的投资和筹资活动的现金流量信息。通过分析这些信息，可以评估企业的投资决策和筹资能力。 4. 辅助决策和预测：现金流量表可以为企业的决策提供参考，帮助管理层做出更加准确的决策。同时，也可以根据历史现金流量信息，预测未来的现金流量情况。总之，现金流量表是一种重要的财务报表，通过记录和报告企业的现金流量情况，帮助用户了解企业的经营能力、投资活动和筹资活动，为决策和预测提供参考依据。

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会计人员职业道德规范中，对保密义务的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 20:36

#会计实务#

会计人员职业道德规范中对保密义务的要求主要包括以下几点： 1. 保护客户信息：会计人员应当对客户的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的第三方。 2. 保护公司信息：会计人员应当对公司的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 3. 保护行业信息：会计人员应当对行业的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 4. 保护个人信息：会计人员应当对个人的财务信息和隐私进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 5. 不利用信息获取不正当利益：会计人员不得利用其职务之便，获取他人的财务信息或商业秘密，以谋取不正当的利益。 6. 不参与内幕交易：会计人员不得利用其了解的内部信息进行股票或其他金融产品的交易，以避免内幕交易的行为。总之，会计人员在履行职责过程中，应当遵守保密义务，确保财务信息和商业秘密的安全，并且不利用这些信息谋取不正当的个人利益。

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个人所得税的征管办法主要包括税收居民身份的确定、纳税义务的确定、所得的计算和征收、纳税申报和缴纳等方面的规定。
王一老师 | 提问时间：12/09 20:25

#会计实务#

个人所得税的征管办法是指国家对个人所得税征收和管理的具体规定。其主要内容包括以下几个方面： 1. 税收居民身份的确定：个人所得税的征收对象是居民个人和非居民个人。征管办法对居民个人和非居民个人的界定和居民个人的税收居民身份的确定进行了规定。 2. 纳税义务的确定：征管办法规定了个人所得税的纳税义务，包括个人所得税的纳税人范围、纳税义务的发生时间、纳税义务的履行方式等。 3. 所得的计算和征收：个人所得税的计算和征收是个人所得税征管办法的核心内容。征管办法规定了个人所得税的计算方法、计税依据、税率等，并对不同类型的所得进行了具体的计算和征收规定。 4. 纳税申报和缴纳：个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税征管办法的重要环节。征管办法规定了个人所得税的纳税申报和缴纳的时间、方式、程序等，并对纳税申报和缴纳的违法行为进行了惩罚规定。个人所得税的征管办法是保障个人所得税征收和管理的基础，对于确保个人所得税的公平、公正、高效征收具有重要意义。

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澳洲兑人民币汇率的波动对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 20:24

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表产生以下影响： 1. 外币货币兑换损益：企业在进行澳洲兑人民币的货币兑换时，汇率波动会导致外币货币兑换损益的波动。如果汇率波动对企业有利，会计报表中会出现外币兑换收益；如果汇率波动对企业不利，会计报表中会出现外币兑换损失。 2. 资产负债表的影响：汇率波动会影响企业在澳洲的资产和负债的价值。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的资产价值会增加，负债价值会减少；如果汇率下降，资产价值会减少，负债价值会增加。这些变动会反映在资产负债表中。 3. 利润表的影响：汇率波动会影响企业的销售收入和成本。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的销售收入会增加，成本会减少；如果汇率下降，销售收入会减少，成本会增加。这些变动会反映在利润表中，影响企业的净利润。 4. 现金流量表的影响：汇率波动会影响企业的现金流量。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的现金流入会增加，现金流出会减少；如果汇率下降，现金流入会减少，现金流出会增加。这些变动会反映在现金流量表中。总之，澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表的各个方面产生影响，包括外币兑换损益、资产负债表、利润表和现金流量表。企业需要及时监测和评估汇率波动对会计报表的影响，并采取相应的会计处理措施。

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浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 20:21

#会计实务#

浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程如下： 1. 打开浙江省增值税发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在查询页面中输入发票代码和发票号码，这些信息可以在发票上找到。 3. 输入完毕后，点击查询按钮。 4. 系统会进行发票真伪的验证，验证过程可能需要一定的时间。 5. 查询结果会显示在页面上，如果发票真实有效，则会显示发票的相关信息，如开票日期、金额等；如果发票为假票或无效票，则会提示相应的错误信息。 6. 用户可以根据查询结果判断发票的真伪，并据此决定是否接受该发票。需要注意的是，查询系统的具体流程可能会因地区和时间而有所不同，因此在查询之前，最好参考官方网站上的相关说明和指引。

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会计实务中，4.8厘代表什么含义？
王一老师 | 提问时间：12/09 20:13

#会计实务#

在会计实务中，4.8厘通常表示一个金额的千分之四点八。厘是一个货币单位，表示比分更小的单位。在一些特定的情况下，厘也可以表示比分更大的单位。例如，一个金额为100元的4.8厘，实际上是指100元的0.048，即4.8元。厘的使用在实务中相对较少，一般更常见的是使用分和角作为货币单位。

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报废车辆的处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/09 20:12

#会计实务#

报废车辆的处理方式有以下几种： 1. 出售：将报废车辆以二手车的形式出售给其他个人或企业。在出售过程中，需要办理过户手续，并将出售所得计入收入。 2. 报废处理：将车辆送往报废处理场进行报废处理。报废车辆将被拆解、回收，以进行资源再利用。在报废处理过程中，需要办理相关手续，并支付相应的报废处理费用。 3. 捐赠：将报废车辆捐赠给慈善机构、公益组织或其他需要的个人或单位。在捐赠过程中，需要办理相关捐赠手续，并将捐赠所得计入捐赠支出。 4. 报废车辆的自用：如果企业内部有需要，可以将报废车辆用于企业的内部使用，如作为员工交通工具、运输工具等。在自用过程中，需要办理相关手续，并将报废车辆计入资产。无论采取哪种处理方式，都需要及时办理相关手续，并记录相应的会计凭证，以确保会计处理的准确性和合规性。

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设置会计科目应遵循的原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

设置会计科目应遵循以下原则： 1. 全面性原则：会计科目应该能够完整、准确地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 统一性原则：会计科目应该按照一定的规则和标准进行设置，以便于比较和分析。 3. 简明性原则：会计科目应该尽量简洁明了，避免过多的细分，以便于操作和理解。 4. 可比性原则：会计科目应该具有可比性，即不同企业之间可以进行比较，不同时间段之间也可以进行比较。 5. 适应性原则：会计科目应该能够适应企业的经营特点和需求，能够准确地反映企业的实际情况。 6. 稳定性原则：会计科目的设置应该相对稳定，不应频繁变动，以便于保持会计信息的连续性和稳定性。 7. 可操作性原则：会计科目应该能够方便地进行操作和记录，以便于日常的会计工作。总之，设置会计科目的原则是为了确保会计信息的准确性、可比性和适应性，以便于提供有关企业财务状况和经营成果的真实、完整和可靠的信息。

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