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老师，这道题目我做的第二年完全成本法算出来的营业利润为什么和答案不一样，想问一下我错在哪里了
施薇薇老师 | 提问时间：12/30 20:27

#CMA#

你好！第二年存货先进先出，营业成本先转去年3.88，30000件，再转4.07，130000件

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2024年5月較2023年5月應發工資同比分析，，，老师，这句话是不是重复说了
小锁老师 | 提问时间：06/12 14:09

#CMA#

您好，请问一下具体题目是啥啊

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老师这道题目怎么做，麻烦您解答一下
诺言老师 | 提问时间：01/02 19:52

#CMA#

你好，正在解答中，请稍等

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根据企业所得税法律制度的规定,有关企业筹建期间的费用扣除,下列表述正确的是()。为什么选择D 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,不得在企业所得税前扣除企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业 B 务招待费支出,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费， C 不得在企业所得税前扣除企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费， D 可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除
思顿乔老师 | 提问时间：02/21 11:13

#税务师#

根据《税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)的规定：企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

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教育费附加地方教育附加，因为前期报表报错了，到税务大厅改正，改好了，就提示前期所有享受的教育附加，地方教育附加的优惠，被变成不享受了，享受的优惠从公户扣掉了，请问老师，这笔账目怎么做啊，冲回哪个科目啊？我之前计提了城建税教育费附加地方教育附加税，下个月再交，下下个月退回了教育费附加地方教育附加，于是我做到了营业外收入中，现在因为改报表把享受退回的税费又被扣掉了，我怎么处理分录啊？
廖君老师 | 提问时间：08/13 08:00

#税务#

早上好，把上次做到营业外收入那个凭证分录红冲了，再做借：税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金--教育费附加地方教育附加税

阅读 14420

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ncf是折现后的金额还是折现前的金额
文文老师 | 提问时间：06/06 11:43

#中级职称#

你好 ncf是折现前的金额

阅读 14419

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老师你好，请问小规模纳税人7-9季度申报减免的税金，转营业外收入凭证是做9月份正常，还是10月初正常？
郭老师 | 提问时间：10/04 16:02

#实务#

九月末做就可以的。

阅读 14419

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为什么多选第三题没有选D选项讲清楚点
波德老师 | 提问时间：06/06 14:00

#初级职称#

同学你好，支票存银行后，银行要向对方银行托收，然后钱才实际到你们账户（就是可以用了）。送存银行支票，银行尚未入账：是指款项尚未从出票行划到本公司银行账户。这个是银行账问题，是企业已收但银行未收。

阅读 14418

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老师，第6小题分录怎么写？双方会计分录
小默老师 | 提问时间：05/01 17:30

#税务师#

你好同学，稍等看一下

阅读 14418

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你好，老师，其他应付款帐面数过大，怎么调帐，执行小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：02/09 07:56

#财务软件#

贷方余额吗账上有钱吗

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老师您好，我们报决算报表，单位有委外加工业务，做账时委托加工物资是车间领材料出去，然后在从车间外发，在在产品里核算，那报决算时放在哪里？原材料、在制品还是产成品？（存货表就这几个选项）
王璐璐老师 | 提问时间：01/26 11:12

#事业单位#

你好原材料一般是放这里的哈

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老师，这个题目应该选择什么的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 09:35

#CMA#

您好，这个题目应该选择D

阅读 14417

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请帮忙解答，要计算过程
财管老师 | 提问时间：03/03 20:48

#中级职称#

预付年金现值系数=普通年金现值系数*（1+i）所以6年期，折现率为8%的预付年金现值系数=（P/A,8%,6）*(1+8%)

阅读 14417

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这里的相关税金及附加如何算出来的？
注会会计老师 | 提问时间：02/28 21:31

#CPA#

这里是题目中直接给出的330万元。

阅读 14417

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请问票先抵扣了增值税，但是还没给对方代扣代缴个人所得税再补代扣代缴劳务报酬还可以吗？（是房东开给我们的房租票，但是发票上备注了代扣代缴个人所得税的字样）
冉老师 | 提问时间：05/22 13:50

#实务#

年后，同学可以的，按照劳务报酬申报

阅读 14416

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星期 0:52:54 2.某公司资产负债表、利润表有关资料如下：年12月11日 (1)2021年度利润表的有关资料。刘文净利润680000元固定资产折日费用130000元 0031 无开形资产摊销20000元 01023447 处理固定资产的收益50000元级财会出售长期股权投资的损失30000元财务费用（利息支出）10000元 (2)资产负债表的有关资料。 97
小小霞老师 | 提问时间：12/11 10:54

#实务#

你好，请问你这边需要计算什么呢？

阅读 14416

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解释下B为什么不交印花税？不是应该按运输合同交？
廖君老师 | 提问时间：04/15 17:16

#税务师#

您好，B要交的，这是选错误的

阅读 14414

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老师您好，我司收到第三方投资设备款(设备一人一半钱)，设备入了固定资产。我们公司租出去每月开具了13%的租赁发票，收到客户回款后每个月分成给投资方，请问分成时除了要考虑折旧成本，还有其他吗？另外分成给投资方，对方要给我们开具什么发票呢？
bullet 老师 | 提问时间：04/27 11:49

#中级职称#

同学你好，如果是投资进来的，要看你账面是怎么挂账的，是不是就是分红的形式，

阅读 14413

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老师，个人专项抵扣的赡养父母这块，独生子女，两位满60岁的老人，每个月是可以抵扣2000还是4000？
齐惠老师 | 提问时间：07/18 06:14

#实务#

学员，你好。根据我国的个税法，独生子女赡养父母的专项附加扣除，每个月最高可以抵扣2000元。也就是说，无论你赡养的父母有一位还是两位，每月的抵扣额度都是2000元，不会因为赡养的人数增加而增加。

阅读 14411

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学堂老师好，企业是项目建设单位，建设政府投资项目公租房，项目可研批复资金来源于政府配套资金，企业收到政府拨入资金2000万元，有两个问题请教老师：问题一：企业会计核算是按《政府补助》的与资产相关的政府补助核算吗？问题二：直接由政府拨入的2000万元，企业所得税是按征税收入还是不征税收入确认？
廖君老师 | 提问时间：01/27 20:19

#税务师#

您好，1，不是按资产，我们没形成资产，是收益相关 2 征税收入，不征税收入是要符合以下的财税[2011] 70号:财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知一、企业从县级以上各级人民政府财政部门]及其他部]取得的应计入收入总额的财政性资金)凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入)在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门 ]或其他拨付资金的政府部]对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求); (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

阅读 14410

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红星公司2022年6月发生下列经济业务：1、以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台广告费30000元，增值税税率为6%，增值税1800元。2、计提本月短期借款利息2900元，长期借款利息9500（其中：应计入在建工程3000元）。3、银行存款捐赠“希望工程”50000元。4、以银行存款购买印花税票1200元。5、从银行提取现金支付离退休人员工资8800元，离退休人员医药费300元。6、以银行存款订阅下年度报刊费4800
郭老师 | 提问时间：06/07 09:15

#实务#

借销售费用，展览2000 应交税费应交增值税进项，2000×6% 销售费用广告宣传，3000 应交税费应交增值税进项1800 贷银行存款

阅读 14409

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会计岗位实训中，如何正确处理资产减值准备？
李老师 | 提问时间：12/09 20:42

#会计实务#

在会计岗位实训中，正确处理资产减值准备的步骤如下： 1. 确定资产减值准备的需要：根据会计准则的规定，当资产的可收回金额低于其账面价值时，需要进行资产减值准备的计提。 2. 评估资产减值准备金额：评估资产的可收回金额，通常有以下几种方法： - 市场价格法：根据市场价格来评估资产的可收回金额； - 收益法：根据资产的未来现金流量来评估资产的可收回金额； - 成本法：根据资产的重建成本来评估资产的可收回金额。 3. 计提资产减值准备：根据评估的结果，确定资产减值准备的金额，并在会计记录中进行计提。 4. 资产减值准备的会计处理：根据会计准则的规定，将资产减值准备计入资产负债表中的相关资产科目，同时将计提的资产减值准备计入利润表中的相关费用科目。 5. 定期复核资产减值准备：定期复核资产减值准备的金额，根据资产的变动情况和市场的变化，进行适时的调整。需要注意的是，处理资产减值准备时，应遵循会计准则的规定，并与公司的财务部门或审计师进行沟通，确保准确无误地处理资产减值准备。

阅读 1139

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会计中的现金流量表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:40

#会计实务#

会计中的现金流量表是一种财务报表，用于记录和报告企业在特定时期内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量表的作用有以下几点： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业特定时期内的现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流动情况。 2. 评估企业经营能力：通过分析现金流量表，可以评估企业的经营能力和盈利能力。比如，如果企业的经营活动现金流量净额为正，说明企业的经营活动产生了现金流入，反之则说明经营活动产生了现金流出。 3. 分析企业的投资和筹资活动：现金流量表还能够提供企业的投资和筹资活动的现金流量信息。通过分析这些信息，可以评估企业的投资决策和筹资能力。 4. 辅助决策和预测：现金流量表可以为企业的决策提供参考，帮助管理层做出更加准确的决策。同时，也可以根据历史现金流量信息，预测未来的现金流量情况。总之，现金流量表是一种重要的财务报表，通过记录和报告企业的现金流量情况，帮助用户了解企业的经营能力、投资活动和筹资活动，为决策和预测提供参考依据。

阅读 1141

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会计人员职业道德规范中，对保密义务的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 20:36

#会计实务#

会计人员职业道德规范中对保密义务的要求主要包括以下几点： 1. 保护客户信息：会计人员应当对客户的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的第三方。 2. 保护公司信息：会计人员应当对公司的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 3. 保护行业信息：会计人员应当对行业的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 4. 保护个人信息：会计人员应当对个人的财务信息和隐私进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 5. 不利用信息获取不正当利益：会计人员不得利用其职务之便，获取他人的财务信息或商业秘密，以谋取不正当的利益。 6. 不参与内幕交易：会计人员不得利用其了解的内部信息进行股票或其他金融产品的交易，以避免内幕交易的行为。总之，会计人员在履行职责过程中，应当遵守保密义务，确保财务信息和商业秘密的安全，并且不利用这些信息谋取不正当的个人利益。

阅读 2350

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个人所得税的征管办法主要包括税收居民身份的确定、纳税义务的确定、所得的计算和征收、纳税申报和缴纳等方面的规定。
王一老师 | 提问时间：12/09 20:25

#会计实务#

个人所得税的征管办法是指国家对个人所得税征收和管理的具体规定。其主要内容包括以下几个方面： 1. 税收居民身份的确定：个人所得税的征收对象是居民个人和非居民个人。征管办法对居民个人和非居民个人的界定和居民个人的税收居民身份的确定进行了规定。 2. 纳税义务的确定：征管办法规定了个人所得税的纳税义务，包括个人所得税的纳税人范围、纳税义务的发生时间、纳税义务的履行方式等。 3. 所得的计算和征收：个人所得税的计算和征收是个人所得税征管办法的核心内容。征管办法规定了个人所得税的计算方法、计税依据、税率等，并对不同类型的所得进行了具体的计算和征收规定。 4. 纳税申报和缴纳：个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税征管办法的重要环节。征管办法规定了个人所得税的纳税申报和缴纳的时间、方式、程序等，并对纳税申报和缴纳的违法行为进行了惩罚规定。个人所得税的征管办法是保障个人所得税征收和管理的基础，对于确保个人所得税的公平、公正、高效征收具有重要意义。

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澳洲兑人民币汇率的波动对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 20:24

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表产生以下影响： 1. 外币货币兑换损益：企业在进行澳洲兑人民币的货币兑换时，汇率波动会导致外币货币兑换损益的波动。如果汇率波动对企业有利，会计报表中会出现外币兑换收益；如果汇率波动对企业不利，会计报表中会出现外币兑换损失。 2. 资产负债表的影响：汇率波动会影响企业在澳洲的资产和负债的价值。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的资产价值会增加，负债价值会减少；如果汇率下降，资产价值会减少，负债价值会增加。这些变动会反映在资产负债表中。 3. 利润表的影响：汇率波动会影响企业的销售收入和成本。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的销售收入会增加，成本会减少；如果汇率下降，销售收入会减少，成本会增加。这些变动会反映在利润表中，影响企业的净利润。 4. 现金流量表的影响：汇率波动会影响企业的现金流量。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的现金流入会增加，现金流出会减少；如果汇率下降，现金流入会减少，现金流出会增加。这些变动会反映在现金流量表中。总之，澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表的各个方面产生影响，包括外币兑换损益、资产负债表、利润表和现金流量表。企业需要及时监测和评估汇率波动对会计报表的影响，并采取相应的会计处理措施。

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浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 20:21

#会计实务#

浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程如下： 1. 打开浙江省增值税发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在查询页面中输入发票代码和发票号码，这些信息可以在发票上找到。 3. 输入完毕后，点击查询按钮。 4. 系统会进行发票真伪的验证，验证过程可能需要一定的时间。 5. 查询结果会显示在页面上，如果发票真实有效，则会显示发票的相关信息，如开票日期、金额等；如果发票为假票或无效票，则会提示相应的错误信息。 6. 用户可以根据查询结果判断发票的真伪，并据此决定是否接受该发票。需要注意的是，查询系统的具体流程可能会因地区和时间而有所不同，因此在查询之前，最好参考官方网站上的相关说明和指引。

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会计实务中，4.8厘代表什么含义？
王一老师 | 提问时间：12/09 20:13

#会计实务#

在会计实务中，4.8厘通常表示一个金额的千分之四点八。厘是一个货币单位，表示比分更小的单位。在一些特定的情况下，厘也可以表示比分更大的单位。例如，一个金额为100元的4.8厘，实际上是指100元的0.048，即4.8元。厘的使用在实务中相对较少，一般更常见的是使用分和角作为货币单位。

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报废车辆的处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/09 20:12

#会计实务#

报废车辆的处理方式有以下几种： 1. 出售：将报废车辆以二手车的形式出售给其他个人或企业。在出售过程中，需要办理过户手续，并将出售所得计入收入。 2. 报废处理：将车辆送往报废处理场进行报废处理。报废车辆将被拆解、回收，以进行资源再利用。在报废处理过程中，需要办理相关手续，并支付相应的报废处理费用。 3. 捐赠：将报废车辆捐赠给慈善机构、公益组织或其他需要的个人或单位。在捐赠过程中，需要办理相关捐赠手续，并将捐赠所得计入捐赠支出。 4. 报废车辆的自用：如果企业内部有需要，可以将报废车辆用于企业的内部使用，如作为员工交通工具、运输工具等。在自用过程中，需要办理相关手续，并将报废车辆计入资产。无论采取哪种处理方式，都需要及时办理相关手续，并记录相应的会计凭证，以确保会计处理的准确性和合规性。

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设置会计科目应遵循的原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

设置会计科目应遵循以下原则： 1. 全面性原则：会计科目应该能够完整、准确地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 统一性原则：会计科目应该按照一定的规则和标准进行设置，以便于比较和分析。 3. 简明性原则：会计科目应该尽量简洁明了，避免过多的细分，以便于操作和理解。 4. 可比性原则：会计科目应该具有可比性，即不同企业之间可以进行比较，不同时间段之间也可以进行比较。 5. 适应性原则：会计科目应该能够适应企业的经营特点和需求，能够准确地反映企业的实际情况。 6. 稳定性原则：会计科目的设置应该相对稳定，不应频繁变动，以便于保持会计信息的连续性和稳定性。 7. 可操作性原则：会计科目应该能够方便地进行操作和记录，以便于日常的会计工作。总之，设置会计科目的原则是为了确保会计信息的准确性、可比性和适应性，以便于提供有关企业财务状况和经营成果的真实、完整和可靠的信息。

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