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要从外账接过来，之前的个税申报，需要对方提供哪些资料
暖暖老师 | 提问时间：06/17 11:34

#实务#

你好，把数据备份发过来，申报的备份

阅读 55

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我们新注册了一个外贸出口公司，但是目前无法开通外币账户，银行那边就做不了外汇管理局备案
东老师 | 提问时间：06/17 11:33

#实务#

你好，那您具体是什么问题？

阅读 53

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#提问，老师企业所得税税率的三挡对应的应纳税所得额分别是多少？
东老师 | 提问时间：06/17 11:32

#实务#

您好，没明白，企业所得税税率怎么是三档呢

阅读 35

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@朴老师，我们公司和4S店签订购车合同，发票是开给公司，首付款也是公司来偿还，结果剩余的贷款是法人名义去偿还，车辆含税价实40万，首付款20万，那剩余的20万公司可以直接转给法人么？然后法人来偿还这个贷款？这样是合理的么？需要满足什么附件？以及税务方面的要求？购车合同和贷款合同的关系需要满足什么条件才可以？
朴老师 | 提问时间：06/17 11:30

#实务#

一、资金操作可以公户转法人还贷，实质法人垫资购车尾款，挂其他应付款往来。二、必备附件公司和法人签代垫车贷借款协议 + 股东会决议购车合同、公司抬头购车发票、车辆登记证（公司名下）法人车贷合同、每月还贷流水、公司转法人银行回单车辆经营使用凭证（保险、出行记录）三、税务要求车辆折旧、进项税可正常抵扣扣除；银行利息票是法人个人名，不能直接税前扣除；想扣除需法人代开利息发票，公司代扣 20% 个税；无票利息汇算全额调增；长期大额欠法人款项，易被认定分红补 20% 个税。四、两份合同匹配条件购车合同买方是公司，车辆归属公司；车贷合同注明贷款专款支付该车尾款，放款流向 4S 店，不流入法人私用。

阅读 35

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老师：我公司委托供应商焊接我公司的金属制品，供应商直接来我公司库房焊接，供应商只开发票和签合同我公司库房不提供出入库单据，供应商也不提供送货单可以吗？
东老师 | 提问时间：06/17 11:30

#税务#

您好，最好还是有吧，不然怎么证明业务真实性呢

阅读 25

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羽绒厂核算成本怎么算?
小菲老师 | 提问时间：06/17 11:27

#实务#

同学，你好一、核算准备明确核算批次与产品对象，收集采购发票、生产工时、设备运行时长、费用账单等基础数据，核算范围仅包含生产环节成本，不含后期营销、品牌溢价等非生产性支出。二、直接成本归集直接材料：分别核算面料、里料、羽绒、拉链纽扣等辅料的成本，公式为：成本=单价×单件用量，其中羽绒成本需按充绒量（换算为千克）乘以羽绒单价计算。直接人工：拆分裁剪、缝纫、充绒、质检等工序，按单件工时×对应工序小时工资，汇总得到单件人工总成本。三、制造费用分摊将厂房租金、设备折旧、水电费用、车间管理人员薪资等间接费用，按机器工时等合理标准分摊到对应批次产品中，公式为：分摊率=制造费用总额÷总机器工时，单件分摊费用=单件机器工时×分摊率。四、总成本计算总成本=直接材料总成本+直接人工总成本+制造费用总额，单位产品成本=批次总成本÷对应产品产量，最终交叉复核数据完成归档。

阅读 44

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问一下这题怎么选
apple老师 | 提问时间：06/17 11:26

#CPA#

同学你好，题目漏发了

阅读 58

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个人所得税的计提，公司的会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 11:25

#实务#

您好，借：应付职工贷：应交税费-个税

阅读 54

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老师好，个人销售办公楼，购买方为企业，增值税计税依据是全额还是差额。
暖暖老师 | 提问时间：06/17 11:24

#税务#

你好，个人是全额计税的

阅读 61

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老师，建筑业，接手别人的账，以前一个业务增值税纳税时间早于确认收入的时间就是预收现在如果把这部分预收做收入，但是增值税以前全额都交了现在会不会比对出增值税申报表和利润表的收入不一致
钟存老师 | 提问时间：06/17 11:22

#CPA#

会比对出来提供资料进行说明就可以的后台现在也人工审核认可这个税会差异的

阅读 68

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2026年6月，1年期LPR为3%，意思是一年的借款利率是3%吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 11:21

#实务#

同学，你好 2026年6月1年期LPR为3%，它是银行1年期贷款的市场化定价基准，不等于所有1年期借款的实际利率直接为3%

阅读 25

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老师，公司盈利，弥补亏损之后，提取法定盈余公积还是盈利，必须要分红给股东吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 11:19

#CPA#

同学，你好不是必须要分红给股东的

阅读 79

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融资租赁购入时能确认这笔利息多少，请问怎么做账？
东老师 | 提问时间：06/17 11:18

#实务#

本金300万，总利息72万 1. 入账时（已知全部利息）借：固定资产—融资租入固定资产 3000000 未确认融资费用 720000 贷：长期应付款—应付融资租赁款 3720000 设备进项发票：借：应交税费—应交增值税（进项税额）390000 贷：银行存款 3390000 2. 每月还款+分摊利息借：长期应付款—应付融资租赁款 103333 应交税费—应交增值税（进项税额）13433 贷：银行存款 116766 分摊利息：借：财务费用 20000 贷：未确认融资费用 20000

阅读 25

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老师，我们酒店行业，5月做的无票收入，六月又开票了，申报的时候申报的无票收入当开票的时候，在电子税务局能不能冲，也就是无票收入那能不能填写负数
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 11:18

#实务#

您好，可以的，无票这里填负数

阅读 19

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老师您好，这个选项不太明白哪里错了。解析只说了未发生实物交割时交易所免征，没说卖出方的情况呀，而且解析前半句话不是说卖出方免征嘛？
小赵老师 | 提问时间：06/17 11:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于黄金期货交易，未发生实物交割时，卖出方会员单位不免征城市维护建设税，而交易所免征。根据相关规定，黄金期货交易不发生实物交割（平仓了结）时，业务定性为金融商品转让，增值税税率为6%，且免征城建税及教育费附加，但这里免征城建税的主体是交易所，并非卖出方会员单位。所以选项中说卖出方会员单位免征城市维护建设税是错误的。祝您学习愉快！

阅读 99

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法人汇入公司的款，会计分录借：银行存款，贷：其他应付款给他人的备用金做的会计分录借其他应付款贷银行存款。备用金借方到底其他应收款还是其他应付款。怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：06/17 11:13

#实务#

你好，备用金是其他应付款核算

阅读 41

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2025年12月公立医院购买土地准备建托育中心支付的印花税，请问账务处理怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：06/17 11:12

#实务#

你好，计入管理费用-税金

阅读 19

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3.李维大学毕业后创建了一家“梦幻雪”饮品店。根据市场调研，他发现市场中喜欢喝碳酸饮料的消费者占20%,喜欢喝果蔬汁饮料的消费者占35%,喜欢喝茶类饮料的消费者占25%,喜欢喝含乳饮料的消费者占20%。李维决定，针对上述不同类型的消费者分别研发符合其口味的饮品，并实施不同的营销策略。李维采取的目标市场选择策略是()。 A 无差异性营销策略 B 差异性营销策略 C集中性营销策略 D集中差异化策略选集中还是差异化啊为什么
张老师 | 提问时间：06/17 11:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该选择B，即差异性营销策略。差异性营销策略是指企业针对不同的细分市场，设计不同的产品和实施不同的营销策略。在本题中，李维针对喜欢碳酸饮料、果蔬汁饮料、茶类饮料和含乳饮料的不同消费者群体，分别研发符合其口味的饮品，并实施不同的营销策略，这符合差异性营销策略的特点。而集中性营销策略是企业选择一个或几个相似的细分市场作为目标市场，集中资源满足这些市场的特定需求。本题中李维是针对多个不同类型的细分市场，并非集中于一个或几个相似的细分市场，所以不是集中性营销策略，也不存在集中差异化策略这种说法。因此，答案选B。祝您学习愉快！

阅读 99

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甲方给丙方提供平台充值推广费支持，甲方不直接支付给丙方打款，而是给乙方，乙方收到款后预留一定的利润后支付给丙方，丙方再进行充值，同时要求乙方全额给甲方开票，丙方全额给乙方开票发票，现在各方开什么内容的发票合适
杨老师 | 提问时间：06/17 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲方→乙方：乙方开具信息技术服务*推广服务费/平台推广服务6%增值税专票乙方→丙方：丙方开具信息技术服务*推广服务费/平台推广服务6%增值税专票业务实质统一归类：现代服务—信息技术服务项下推广服务，不可开货物、广告发布、租赁费等其他类目乙方留存利润属于差价服务费，全额开票包含代收充值本金+自身服务费，发票品名统一为推广服务费；若平台充值属于广告投放，可替换为广告服务*广告推广服务费，税率同样6%；三流匹配要求：资金甲→乙→丙，发票反向开具，合同分别签订甲乙方推广协议、乙丙方推广分合作协议。祝您学习愉快！

阅读 98

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#提问，老师，企业所得税的税率三挡分别比例是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 11:11

#实务#

您好，这个一般分小微和一般，小微是5%，一般是25%，

阅读 23

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陕西社保是当月停保，当月还缴费吗
东老师 | 提问时间：06/17 11:10

#税务#

您好，当月还是会缴费的

阅读 62

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会计岗位实训中，如何正确处理资产减值准备？
李老师 | 提问时间：12/09 20:42

#会计实务#

在会计岗位实训中，正确处理资产减值准备的步骤如下： 1. 确定资产减值准备的需要：根据会计准则的规定，当资产的可收回金额低于其账面价值时，需要进行资产减值准备的计提。 2. 评估资产减值准备金额：评估资产的可收回金额，通常有以下几种方法： - 市场价格法：根据市场价格来评估资产的可收回金额； - 收益法：根据资产的未来现金流量来评估资产的可收回金额； - 成本法：根据资产的重建成本来评估资产的可收回金额。 3. 计提资产减值准备：根据评估的结果，确定资产减值准备的金额，并在会计记录中进行计提。 4. 资产减值准备的会计处理：根据会计准则的规定，将资产减值准备计入资产负债表中的相关资产科目，同时将计提的资产减值准备计入利润表中的相关费用科目。 5. 定期复核资产减值准备：定期复核资产减值准备的金额，根据资产的变动情况和市场的变化，进行适时的调整。需要注意的是，处理资产减值准备时，应遵循会计准则的规定，并与公司的财务部门或审计师进行沟通，确保准确无误地处理资产减值准备。

阅读 1201

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会计中的现金流量表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:40

#会计实务#

会计中的现金流量表是一种财务报表，用于记录和报告企业在特定时期内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量表的作用有以下几点： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业特定时期内的现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流动情况。 2. 评估企业经营能力：通过分析现金流量表，可以评估企业的经营能力和盈利能力。比如，如果企业的经营活动现金流量净额为正，说明企业的经营活动产生了现金流入，反之则说明经营活动产生了现金流出。 3. 分析企业的投资和筹资活动：现金流量表还能够提供企业的投资和筹资活动的现金流量信息。通过分析这些信息，可以评估企业的投资决策和筹资能力。 4. 辅助决策和预测：现金流量表可以为企业的决策提供参考，帮助管理层做出更加准确的决策。同时，也可以根据历史现金流量信息，预测未来的现金流量情况。总之，现金流量表是一种重要的财务报表，通过记录和报告企业的现金流量情况，帮助用户了解企业的经营能力、投资活动和筹资活动，为决策和预测提供参考依据。

阅读 1183

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会计人员职业道德规范中，对保密义务的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 20:36

#会计实务#

会计人员职业道德规范中对保密义务的要求主要包括以下几点： 1. 保护客户信息：会计人员应当对客户的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的第三方。 2. 保护公司信息：会计人员应当对公司的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 3. 保护行业信息：会计人员应当对行业的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 4. 保护个人信息：会计人员应当对个人的财务信息和隐私进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 5. 不利用信息获取不正当利益：会计人员不得利用其职务之便，获取他人的财务信息或商业秘密，以谋取不正当的利益。 6. 不参与内幕交易：会计人员不得利用其了解的内部信息进行股票或其他金融产品的交易，以避免内幕交易的行为。总之，会计人员在履行职责过程中，应当遵守保密义务，确保财务信息和商业秘密的安全，并且不利用这些信息谋取不正当的个人利益。

阅读 2474

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个人所得税的征管办法主要包括税收居民身份的确定、纳税义务的确定、所得的计算和征收、纳税申报和缴纳等方面的规定。
王一老师 | 提问时间：12/09 20:25

#会计实务#

个人所得税的征管办法是指国家对个人所得税征收和管理的具体规定。其主要内容包括以下几个方面： 1. 税收居民身份的确定：个人所得税的征收对象是居民个人和非居民个人。征管办法对居民个人和非居民个人的界定和居民个人的税收居民身份的确定进行了规定。 2. 纳税义务的确定：征管办法规定了个人所得税的纳税义务，包括个人所得税的纳税人范围、纳税义务的发生时间、纳税义务的履行方式等。 3. 所得的计算和征收：个人所得税的计算和征收是个人所得税征管办法的核心内容。征管办法规定了个人所得税的计算方法、计税依据、税率等，并对不同类型的所得进行了具体的计算和征收规定。 4. 纳税申报和缴纳：个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税征管办法的重要环节。征管办法规定了个人所得税的纳税申报和缴纳的时间、方式、程序等，并对纳税申报和缴纳的违法行为进行了惩罚规定。个人所得税的征管办法是保障个人所得税征收和管理的基础，对于确保个人所得税的公平、公正、高效征收具有重要意义。

阅读 1333

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澳洲兑人民币汇率的波动对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 20:24

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表产生以下影响： 1. 外币货币兑换损益：企业在进行澳洲兑人民币的货币兑换时，汇率波动会导致外币货币兑换损益的波动。如果汇率波动对企业有利，会计报表中会出现外币兑换收益；如果汇率波动对企业不利，会计报表中会出现外币兑换损失。 2. 资产负债表的影响：汇率波动会影响企业在澳洲的资产和负债的价值。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的资产价值会增加，负债价值会减少；如果汇率下降，资产价值会减少，负债价值会增加。这些变动会反映在资产负债表中。 3. 利润表的影响：汇率波动会影响企业的销售收入和成本。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的销售收入会增加，成本会减少；如果汇率下降，销售收入会减少，成本会增加。这些变动会反映在利润表中，影响企业的净利润。 4. 现金流量表的影响：汇率波动会影响企业的现金流量。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的现金流入会增加，现金流出会减少；如果汇率下降，现金流入会减少，现金流出会增加。这些变动会反映在现金流量表中。总之，澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表的各个方面产生影响，包括外币兑换损益、资产负债表、利润表和现金流量表。企业需要及时监测和评估汇率波动对会计报表的影响，并采取相应的会计处理措施。

阅读 1438

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浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 20:21

#会计实务#

浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程如下： 1. 打开浙江省增值税发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在查询页面中输入发票代码和发票号码，这些信息可以在发票上找到。 3. 输入完毕后，点击查询按钮。 4. 系统会进行发票真伪的验证，验证过程可能需要一定的时间。 5. 查询结果会显示在页面上，如果发票真实有效，则会显示发票的相关信息，如开票日期、金额等；如果发票为假票或无效票，则会提示相应的错误信息。 6. 用户可以根据查询结果判断发票的真伪，并据此决定是否接受该发票。需要注意的是，查询系统的具体流程可能会因地区和时间而有所不同，因此在查询之前，最好参考官方网站上的相关说明和指引。

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会计实务中，4.8厘代表什么含义？
王一老师 | 提问时间：12/09 20:13

#会计实务#

在会计实务中，4.8厘通常表示一个金额的千分之四点八。厘是一个货币单位，表示比分更小的单位。在一些特定的情况下，厘也可以表示比分更大的单位。例如，一个金额为100元的4.8厘，实际上是指100元的0.048，即4.8元。厘的使用在实务中相对较少，一般更常见的是使用分和角作为货币单位。

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报废车辆的处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/09 20:12

#会计实务#

报废车辆的处理方式有以下几种： 1. 出售：将报废车辆以二手车的形式出售给其他个人或企业。在出售过程中，需要办理过户手续，并将出售所得计入收入。 2. 报废处理：将车辆送往报废处理场进行报废处理。报废车辆将被拆解、回收，以进行资源再利用。在报废处理过程中，需要办理相关手续，并支付相应的报废处理费用。 3. 捐赠：将报废车辆捐赠给慈善机构、公益组织或其他需要的个人或单位。在捐赠过程中，需要办理相关捐赠手续，并将捐赠所得计入捐赠支出。 4. 报废车辆的自用：如果企业内部有需要，可以将报废车辆用于企业的内部使用，如作为员工交通工具、运输工具等。在自用过程中，需要办理相关手续，并将报废车辆计入资产。无论采取哪种处理方式，都需要及时办理相关手续，并记录相应的会计凭证，以确保会计处理的准确性和合规性。

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设置会计科目应遵循的原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

设置会计科目应遵循以下原则： 1. 全面性原则：会计科目应该能够完整、准确地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 统一性原则：会计科目应该按照一定的规则和标准进行设置，以便于比较和分析。 3. 简明性原则：会计科目应该尽量简洁明了，避免过多的细分，以便于操作和理解。 4. 可比性原则：会计科目应该具有可比性，即不同企业之间可以进行比较，不同时间段之间也可以进行比较。 5. 适应性原则：会计科目应该能够适应企业的经营特点和需求，能够准确地反映企业的实际情况。 6. 稳定性原则：会计科目的设置应该相对稳定，不应频繁变动，以便于保持会计信息的连续性和稳定性。 7. 可操作性原则：会计科目应该能够方便地进行操作和记录，以便于日常的会计工作。总之，设置会计科目的原则是为了确保会计信息的准确性、可比性和适应性，以便于提供有关企业财务状况和经营成果的真实、完整和可靠的信息。

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