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老师，暂估的成本费用是虚的。现在应收账款暂估还有余额。 1.什么时间将应收账款-暂估余额清零。是每年年底吗？ 2.应收账款暂估转到未分配利润科目，是不是视同分红呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 09:32

#实务#

第一个发票到了，如果你这个是虚增的次年汇算清缴 2不是分红是需要支付给股东

阅读 29

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固定资产转在建过程后达到预定可使用状态怎么算累计折旧怎么定年限金额之类的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:31

#实务#

是厂房就按20年折旧，借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 61

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4000万的工程，报价税率正常报多少
郭老师 | 提问时间：04/11 09:30

#实务#

增值税税率吗？这个都是固定的，他和多大的工程没有关系，包工包料的一般纳税人是9%

阅读 60

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老师，我想问一下，个体做账除了做凭证，利润表，还需要做哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:28

#实务#

您好，不用了，把账做了，税报了就可以

阅读 29

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老师你好，个体工商户，这个季度报经营所得时，那个弥补以前年度亏损，需要填吗，是去年成立的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

没有亏损就不需要填写的

阅读 73

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计提印花税的分录怎么写买卖合同车辆保险借款合同的几项印花税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税

阅读 31

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老师，我们3月份生产6锅啤酒得使用蒸汽，蒸汽是使用别人家蒸汽，他家给我们开发票，可是3月份我们生产完，他家表坏了，修好后，3月份显示使用0，他家也认蒸汽使用0。那我们生产成本里蒸汽是0，可以吗？用不用写个说明？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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这张表的最后税率是怎么算的
朴老师 | 提问时间：04/11 09:20

#实务#

单税种税率 = 该税种实缴金额 ÷ 该税种计税依据；合计税率 = 全部税种实缴总金额 ÷ 含税开票总金额（5475000），即项目综合税负率。

阅读 97

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盈亏平衡表怎么做
朴老师 | 提问时间：04/11 09:13

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 31

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老师，手续费退还怎么报税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:09

#实务#

是的，就是在那个里边填写

阅读 58

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。甲乙分别需要交多少个税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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谢谢了，老师很专业了
家权老师 | 提问时间：04/11 09:06

#实务#

你好，谢谢不必专门提问哦，也感谢你对平台老师的支持

阅读 29

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老师，小规模零申报的实收资本是按认缴的还是实缴的来填？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:03

#实务#

那个是按实缴的金额来填

阅读 28

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小规模普票现在都是1个点开，如果客户要求开了点普票我们还能享受减免的2个点吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

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已审核的数据能改吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:55

#实务#

不能改的，需要取消审核才能修改

阅读 28

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老师好，刚刚问题结束了，我还想知道的是我们公司也不想开票，就想用您公司这种模式去做，收款与付款，不开发票，这种分录该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:54

#实务#

朋友您好，不开发票就不做账的，要做就借：银行贷：其他应付款支付出去借：其他应付款贷：银行收到和支付不是一个公司，我们其他应付款也是冲同一个公司的，要冲平

阅读 41

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老师好，企业支付车贷逾期罚息，入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/11 08:49

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 28

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老师你好，我有个问题想咨询一下，我们公司是小规模纳税人主要生产的是木托盘，在农民那里购买原材料，原木，然后生产为木板，木板也可以销售，相当于是半成品或者是组装成木托盘进行销售，但目前是农民的进项没法取得，基本上都没有开进项，但我又有销项，那我只能暂估它的成本，比如说我给它付了多少款，我就暂估我的成本是这么多，这样子可以吗？但到了汇算清缴的时候，这些是不是全部都应该要调整，如果没取得发票，会调整取得发票，我们就正常入账了
郭老师 | 提问时间：04/11 08:43

#实务#

可以这么做的汇算清缴要调增不能抵扣他们是自己种植的吗？是的话让他们去税务局代开发票也不交税，或者是你问一下你税务局你能自己申请收购发票吧

阅读 58

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现金流量表里为什么没有职工薪酬的金额呢
郭老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

是你们自己出的现金流量表还是哪里的现金流量表里面的支付给职工的这个就是支付的工资福利费社保工会经费教育经费等

阅读 27

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老师，受托加工产品的运输费，没开发票，现在税局怀疑不真实的业务，应该怎么解释比较合理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师这里面实际支付的工资包含1月支付的去年12月工资吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:39

#实务#

你好是的包含在里面的

阅读 67

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会计岗位实训中，如何正确处理资产减值准备？
李老师 | 提问时间：12/09 20:42

#会计实务#

在会计岗位实训中，正确处理资产减值准备的步骤如下： 1. 确定资产减值准备的需要：根据会计准则的规定，当资产的可收回金额低于其账面价值时，需要进行资产减值准备的计提。 2. 评估资产减值准备金额：评估资产的可收回金额，通常有以下几种方法： - 市场价格法：根据市场价格来评估资产的可收回金额； - 收益法：根据资产的未来现金流量来评估资产的可收回金额； - 成本法：根据资产的重建成本来评估资产的可收回金额。 3. 计提资产减值准备：根据评估的结果，确定资产减值准备的金额，并在会计记录中进行计提。 4. 资产减值准备的会计处理：根据会计准则的规定，将资产减值准备计入资产负债表中的相关资产科目，同时将计提的资产减值准备计入利润表中的相关费用科目。 5. 定期复核资产减值准备：定期复核资产减值准备的金额，根据资产的变动情况和市场的变化，进行适时的调整。需要注意的是，处理资产减值准备时，应遵循会计准则的规定，并与公司的财务部门或审计师进行沟通，确保准确无误地处理资产减值准备。

阅读 1168

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会计中的现金流量表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:40

#会计实务#

会计中的现金流量表是一种财务报表，用于记录和报告企业在特定时期内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量表的作用有以下几点： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业特定时期内的现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流动情况。 2. 评估企业经营能力：通过分析现金流量表，可以评估企业的经营能力和盈利能力。比如，如果企业的经营活动现金流量净额为正，说明企业的经营活动产生了现金流入，反之则说明经营活动产生了现金流出。 3. 分析企业的投资和筹资活动：现金流量表还能够提供企业的投资和筹资活动的现金流量信息。通过分析这些信息，可以评估企业的投资决策和筹资能力。 4. 辅助决策和预测：现金流量表可以为企业的决策提供参考，帮助管理层做出更加准确的决策。同时，也可以根据历史现金流量信息，预测未来的现金流量情况。总之，现金流量表是一种重要的财务报表，通过记录和报告企业的现金流量情况，帮助用户了解企业的经营能力、投资活动和筹资活动，为决策和预测提供参考依据。

阅读 1153

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会计人员职业道德规范中，对保密义务的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 20:36

#会计实务#

会计人员职业道德规范中对保密义务的要求主要包括以下几点： 1. 保护客户信息：会计人员应当对客户的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的第三方。 2. 保护公司信息：会计人员应当对公司的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 3. 保护行业信息：会计人员应当对行业的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 4. 保护个人信息：会计人员应当对个人的财务信息和隐私进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 5. 不利用信息获取不正当利益：会计人员不得利用其职务之便，获取他人的财务信息或商业秘密，以谋取不正当的利益。 6. 不参与内幕交易：会计人员不得利用其了解的内部信息进行股票或其他金融产品的交易，以避免内幕交易的行为。总之，会计人员在履行职责过程中，应当遵守保密义务，确保财务信息和商业秘密的安全，并且不利用这些信息谋取不正当的个人利益。

阅读 2396

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个人所得税的征管办法主要包括税收居民身份的确定、纳税义务的确定、所得的计算和征收、纳税申报和缴纳等方面的规定。
王一老师 | 提问时间：12/09 20:25

#会计实务#

个人所得税的征管办法是指国家对个人所得税征收和管理的具体规定。其主要内容包括以下几个方面： 1. 税收居民身份的确定：个人所得税的征收对象是居民个人和非居民个人。征管办法对居民个人和非居民个人的界定和居民个人的税收居民身份的确定进行了规定。 2. 纳税义务的确定：征管办法规定了个人所得税的纳税义务，包括个人所得税的纳税人范围、纳税义务的发生时间、纳税义务的履行方式等。 3. 所得的计算和征收：个人所得税的计算和征收是个人所得税征管办法的核心内容。征管办法规定了个人所得税的计算方法、计税依据、税率等，并对不同类型的所得进行了具体的计算和征收规定。 4. 纳税申报和缴纳：个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税征管办法的重要环节。征管办法规定了个人所得税的纳税申报和缴纳的时间、方式、程序等，并对纳税申报和缴纳的违法行为进行了惩罚规定。个人所得税的征管办法是保障个人所得税征收和管理的基础，对于确保个人所得税的公平、公正、高效征收具有重要意义。

阅读 1275

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澳洲兑人民币汇率的波动对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 20:24

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表产生以下影响： 1. 外币货币兑换损益：企业在进行澳洲兑人民币的货币兑换时，汇率波动会导致外币货币兑换损益的波动。如果汇率波动对企业有利，会计报表中会出现外币兑换收益；如果汇率波动对企业不利，会计报表中会出现外币兑换损失。 2. 资产负债表的影响：汇率波动会影响企业在澳洲的资产和负债的价值。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的资产价值会增加，负债价值会减少；如果汇率下降，资产价值会减少，负债价值会增加。这些变动会反映在资产负债表中。 3. 利润表的影响：汇率波动会影响企业的销售收入和成本。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的销售收入会增加，成本会减少；如果汇率下降，销售收入会减少，成本会增加。这些变动会反映在利润表中，影响企业的净利润。 4. 现金流量表的影响：汇率波动会影响企业的现金流量。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的现金流入会增加，现金流出会减少；如果汇率下降，现金流入会减少，现金流出会增加。这些变动会反映在现金流量表中。总之，澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表的各个方面产生影响，包括外币兑换损益、资产负债表、利润表和现金流量表。企业需要及时监测和评估汇率波动对会计报表的影响，并采取相应的会计处理措施。

阅读 1280

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浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 20:21

#会计实务#

浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程如下： 1. 打开浙江省增值税发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在查询页面中输入发票代码和发票号码，这些信息可以在发票上找到。 3. 输入完毕后，点击查询按钮。 4. 系统会进行发票真伪的验证，验证过程可能需要一定的时间。 5. 查询结果会显示在页面上，如果发票真实有效，则会显示发票的相关信息，如开票日期、金额等；如果发票为假票或无效票，则会提示相应的错误信息。 6. 用户可以根据查询结果判断发票的真伪，并据此决定是否接受该发票。需要注意的是，查询系统的具体流程可能会因地区和时间而有所不同，因此在查询之前，最好参考官方网站上的相关说明和指引。

阅读 2577

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会计实务中，4.8厘代表什么含义？
王一老师 | 提问时间：12/09 20:13

#会计实务#

在会计实务中，4.8厘通常表示一个金额的千分之四点八。厘是一个货币单位，表示比分更小的单位。在一些特定的情况下，厘也可以表示比分更大的单位。例如，一个金额为100元的4.8厘，实际上是指100元的0.048，即4.8元。厘的使用在实务中相对较少，一般更常见的是使用分和角作为货币单位。

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报废车辆的处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/09 20:12

#会计实务#

报废车辆的处理方式有以下几种： 1. 出售：将报废车辆以二手车的形式出售给其他个人或企业。在出售过程中，需要办理过户手续，并将出售所得计入收入。 2. 报废处理：将车辆送往报废处理场进行报废处理。报废车辆将被拆解、回收，以进行资源再利用。在报废处理过程中，需要办理相关手续，并支付相应的报废处理费用。 3. 捐赠：将报废车辆捐赠给慈善机构、公益组织或其他需要的个人或单位。在捐赠过程中，需要办理相关捐赠手续，并将捐赠所得计入捐赠支出。 4. 报废车辆的自用：如果企业内部有需要，可以将报废车辆用于企业的内部使用，如作为员工交通工具、运输工具等。在自用过程中，需要办理相关手续，并将报废车辆计入资产。无论采取哪种处理方式，都需要及时办理相关手续，并记录相应的会计凭证，以确保会计处理的准确性和合规性。

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设置会计科目应遵循的原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

设置会计科目应遵循以下原则： 1. 全面性原则：会计科目应该能够完整、准确地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 统一性原则：会计科目应该按照一定的规则和标准进行设置，以便于比较和分析。 3. 简明性原则：会计科目应该尽量简洁明了，避免过多的细分，以便于操作和理解。 4. 可比性原则：会计科目应该具有可比性，即不同企业之间可以进行比较，不同时间段之间也可以进行比较。 5. 适应性原则：会计科目应该能够适应企业的经营特点和需求，能够准确地反映企业的实际情况。 6. 稳定性原则：会计科目的设置应该相对稳定，不应频繁变动，以便于保持会计信息的连续性和稳定性。 7. 可操作性原则：会计科目应该能够方便地进行操作和记录，以便于日常的会计工作。总之，设置会计科目的原则是为了确保会计信息的准确性、可比性和适应性，以便于提供有关企业财务状况和经营成果的真实、完整和可靠的信息。

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