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我们公司八月份买了一辆12万的板车,已经进项税都做了抵扣了,现在说车超重上不了户,说上到个人名下呢?现在咋处理呢?
东老师
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提问时间:09/15 11:15
#建筑#
这个只能是过户到个人名下
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老师您好,电梯安装费能开3个点的劳务费吗?
郭老师
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提问时间:09/14 14:46
#建筑#
你好,这个是假工材的吗?如果是的话,你可安装3%的。
阅读 704
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甲方付款给被**方,**方扣完税款给**方,我们是被**方怎么做账
王雁鸣老师
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提问时间:09/12 17:54
#建筑#
同学你好,被**方收到款,按自己的项目来处理账务,再付款给**方时,让**方提供发票,做成本处理。
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企业是建筑业,采用小企业会计准则,开出发票时没收到款如何做分录
一鸣老师
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提问时间:09/08 10:46
#建筑#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税
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怎么将法人过户给别人?
艳子老师
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提问时间:09/03 11:29
#建筑#
您好, 你是指公司变更法人吧?
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老师您好!公司在筹建期间,为员工租下的宿舍,中介费是否可以计入长期待摊费用~开办费中呢?
金金老师
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提问时间:08/07 22:40
#建筑#
您好,这个是可以的,可以这样计入
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老师,请问下总分公司增值税,企业所得税都是独立申报纳税的,那么还要填那个关联报表吗
朴老师
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提问时间:08/01 12:07
#建筑#
同学你好 是独立核算的吗
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老师好!请问建筑公司员工使用自己的车辆为公司出差,能在公司报销加油费用吗?
东老师
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提问时间:07/31 16:34
#建筑#
你好,自己车子的不能入账的
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老师,请问一下发包方以代发工资的方式支付工程款。要求建筑方提供个人账号。这种的怎么能避免缴纳个税呢
一鸣老师
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提问时间:07/30 16:54
#建筑#
你好,这个是没法避免税的,现在监管都很严的。
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老师好,开劳务发票需要合同吗,70000元的劳务发票需要付劳务明细吗
金金老师
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提问时间:07/23 17:30
#建筑#
您好,这个是正常需要劳务明细的
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老师,2022年汇算清缴之前取得的发票分录怎么做,那么我的年报财务报表是不是也要更改
星河老师
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提问时间:05/18 11:00
#建筑#
同学 你好 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 因此,只要企业在次年5月31日汇算清缴前,能够提供该批材料的有效票据凭证,即可在企业所得税前列支,否则上年的企业所得税汇算清缴不得扣除。 关于入账 购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账。次月初先行予以冲回,待收到发票后再根据发票入账。如果次月仍未收到发票,则按照暂估价重新暂估入账。 会计处理过程为: ①暂估入账: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 ②次月初予以冲回: 借:应付账款——暂估应付账款 贷:原材料/库存商品 ③待收到发票后: 借:原材料/库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 没发票的费用在汇算清缴如何做? 在A105000纳税调整项目明细表,这个表里面进行调增处理,27(十四)与取得收入无关的支出。 如果在汇算清缴后取得有效凭证。根据规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 年前无票入账,年后汇算清缴前取得发票如何报年报就为大家讲解到这里,如果你认真学习本篇文章会发现除了暂估后收到发票的问题,本文还讲述了无票支出在汇算清缴时的申报方法及填列表格,以及后期再次收到发票追补确认5年的规定。
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老师,刚到一家新创业公司,之前半年的账是由外账会计在算,内账由行政人员带记。现在刚上班,老板要盘点去年三个月的账,该如何接手
郭老师
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提问时间:05/16 12:11
#建筑#
你好,原始凭证、记账凭证,总账、明细账、日记账,申报的数据,财务报表,这几个需要交接申报的系统密码账号,开票盘系统密码账号。你把这些接过来,然后你再核对一下他账上做的是不是正确的。
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去年暂估工程成本 借 :合同履约成本(暂估) 贷:应付账款(暂估) ,今年发票不确定收到,冲回怎么冲回,相应的收入怎么冲回??()
朴老师
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提问时间:05/05 11:06
#建筑#
同学你好 这个分录不用冲 只要汇算清缴调增成本就可以
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老师,餐饮行业税率是几个点?账务处理有什么不一样吗?
邹老师
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提问时间:04/25 16:13
#建筑#
你好,是一般纳税人的餐饮行业?
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农民工的公司,年底了拿到钱了,之前又没有报个税,那这些工资怎么处理
青老师
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提问时间:01/13 09:44
#建筑#
你好; 你们跟农民工是什么合同的;才好判断怎么报 ; 你买社保了吗
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老师,我建筑工程公司发生成本占比总成本计算完工百分比,计算确认收入的方式,这种叫什么
青老师
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提问时间:08/23 11:20
#建筑#
你好; 这个是 完工百分比法;比如 完工百分比法计算的完工比例=已经发生的成本支出/(已经发生的成本支出+预计将来发生的成本支出)*100%。 完工百分比法确认收入公式是:完工百分比法确认收入=总收入*完工百分比法计算的完工比例—之前累计确认的收入。
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根据营业执照,能承接园林绿化工程施工项目吗?我们公司正好有工人,也给他们交社保的,材料苗木等都是甲方提供,主要是我们公司出人工费,请问可以吗?
朴老师
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提问时间:09/23 13:31
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师,资产负债表里面的“所有者权益期末余额”的数据跟利润表里面的“净利润”有关系吗?
郭老师
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提问时间:01/06 14:00
#建筑#
你好,和净利利润没有关系的, 是资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
阅读 704
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建筑公司材料发票,材料检测发票没有备注项目,劳务发票备注了的可以不
易 老师
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提问时间:10/21 12:52
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 1、货物运输服务 备注栏信息填写:必须有起运地、到达地、车种车号以及运输货物的信息 2、铁路运输企业提供货物运输服务 备注栏信息填写:注明受托代征的印花税款信息 3、建筑服务 备注栏信息填写:注明建筑物发生地,县名称以及项目名称 4、销售、出租不动产 注明不动产的地址 5、差额征税开票 自动打印“差额征税”的字样 6、销售预付卡 收到预付结算卡 7、保险代收车船税发票 保险单号、税款所属期、代收车船税金额、滞纳金金额,金额合计 8、互联网物流平台企业代开货物运输发票 注明会员的纳税人名称和统一社会信用代码 9、生产企业委托综服企业代办出口退税 代办退税专用 有关于运输企业的发票必须备注的事项 开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。其中铁路运输企业受托代征的印花税款信息,可填写在发票备注栏中。 10、出租不动产发票 纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。 11、货运发票 应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。 12、单用途卡发票 销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。
阅读 704
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每月申报增值税勾选专票时应该注意什么?缴税是需要按照一定比例吗?怎样做税务不会关注企业?
曹老师~
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提问时间:07/11 22:15
#建筑#
你好,最好税负差不多,不会引起税务注意。
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老师,建筑施工合同一般纳税人税率是多少?
新新老师
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提问时间:07/25 16:46
#建筑#
您好,建筑业一般纳税人9%。
阅读 704
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老师,你好!工程结算到底属于哪类科目?如果不用工程结算,应该用哪个科目替代?在资产负债表哪个科目里面体现出来?
朴老师
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提问时间:07/13 09:34
#建筑#
同学你好 工程结算属于成本类科目 如果不用这个科目也不用代替的 直接不用就可以了
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劳务公司(一般纳税人),现在有一个异地简易项目,清包工,那应交税费-简易计税怎么运用,开票时及预缴、最后的分录分别怎么做?
耿老师
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提问时间:02/24 11:26
#建筑#
计提简易计税增值税: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(简易计征) 2、结转简易计征增值税: 借:应交税费——应交增值税(简易计征) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 3、结转未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 4、缴纳增值税税费: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
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某地块面积为80,000平方米,是通过城镇土地出让而取得的,出让金为20万元/亩,拆迁费30万元/亩,开发费3亿元/平方公里,其他费用(包括税费)5万元/亩,土地开发周期为两年,第一年投入开发费占总开发费的40%,目前市场上地产开发的投资报酬率为10%,银行贷款利率为6%,试评估该土地经开发后的价格。
一鸣老师
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提问时间:10/05 14:48
#建筑#
该地总的开发成本费用=80000/666.67*(20+30+5)+80000/1000000*30000=9000万元 开发后的总成本=9000*40%*1.06+9000*60%=9216万 评估该土地经开发后的价格=9216*10%/(10%-6%)=23040万
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老师,残保金不用计提,直接缴纳,分录借,管理费,贷银存么
一鸣老师
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提问时间:01/12 10:46
#建筑#
是的,就是那样做的分录
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老师,问下我去年年底的工程,一直没有办理外管证,前面开了3次发票给业主了,然后9月份这个月办理了外管证,我做异地预缴是不是要等10月份申报?
宋生老师
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提问时间:09/23 11:19
#建筑#
你好,这个你9月份也可以操作的。
阅读 703
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老师好,我想问一下,公司成立了分公司,分公司是单独核算的,企业所得税是按什么税率征收的?
郭老师
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提问时间:04/26 11:16
#建筑#
你好,非小型微利企业25%的税率。
阅读 703
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老师,本年利润是填贷方还是借方,是正数还是负数89002.19,我借贷不平衡
廖君老师
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提问时间:04/01 18:03
#建筑#
您好,本年利润在贷方 的,这是费用减少,利润增加了
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老师 现在工程施工下面没有设合同毛利这个科目了,怎么处理呢,老师。
王超老师
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提问时间:03/02 08:55
#建筑#
你好 这个你可以自行设置啊,直接在工程施工下面自行增加的
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公司是做爬架租赁的,购入钢管等材料,自行加工成爬架然后租赁出去,请问下,账务处理怎么做呢
宋老师2
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提问时间:02/22 11:46
#建筑#
你好!这个你先做生产对应的分录。然后再出租
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