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请问接到项目还没有跟甲方签订合同,但是已经开工了。公司可以开材料发票或者是发工资吗?日期有没有问题?
郭老师
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提问时间:11/17 20:26
#建筑#
可以的,实际发生的可以的
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我们公司是做工程安装的,领用原材料,结算施工费用自己收到工程款都不是同步的,该怎么确认收入和结转成本呢
小菲老师
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提问时间:11/04 17:11
#建筑#
同学,你好 完工的时候确认收入并结转成本
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老师 我自己新开的建筑公司 个人手机银行转入进公司100万 怎样做凭证记账?不算股东投资
灵儿老师
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提问时间:10/29 17:17
#建筑#
您好,不算股东投资的话是算借款吗?如果是借款,借银行存款100万贷其他应付款100万
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建筑业为什么要异地预交税金,不预交会怎么样
郭老师
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提问时间:09/21 09:13
#建筑#
建筑产品在空间上具备不可移动性,在营业税税制下,建筑业的流转税是在施工所在地缴纳的。 增值税的纳税主体和纳税地点是以机构为界定基点,机构作为纳税主体,机构所在地作为纳税申报地点,可以称得上是增值税税制的“法统”。建筑业改为增值税以后,如何处理机构所在地和税源产生地空间上的分离,从而保证地方财政不减收、税制保持一贯性以及纳税人利益不受损三者目标相统一,是政策制定者不可回避的问题。
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我们公司八月份买了一辆12万的板车,已经进项税都做了抵扣了,现在说车超重上不了户,说上到个人名下呢?现在咋处理呢?
东老师
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提问时间:09/15 11:15
#建筑#
这个只能是过户到个人名下
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老师您好,电梯安装费能开3个点的劳务费吗?
郭老师
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提问时间:09/14 14:46
#建筑#
你好,这个是假工材的吗?如果是的话,你可安装3%的。
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企业是建筑业,采用小企业会计准则,开出发票时没收到款如何做分录
一鸣老师
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提问时间:09/08 10:46
#建筑#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税
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怎么将法人过户给别人?
艳子老师
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提问时间:09/03 11:29
#建筑#
您好, 你是指公司变更法人吧?
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老师您好!公司在筹建期间,为员工租下的宿舍,中介费是否可以计入长期待摊费用~开办费中呢?
金金老师
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提问时间:08/07 22:40
#建筑#
您好,这个是可以的,可以这样计入
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老师,请问下总分公司增值税,企业所得税都是独立申报纳税的,那么还要填那个关联报表吗
朴老师
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提问时间:08/01 12:07
#建筑#
同学你好 是独立核算的吗
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老师好!请问建筑公司员工使用自己的车辆为公司出差,能在公司报销加油费用吗?
东老师
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提问时间:07/31 16:34
#建筑#
你好,自己车子的不能入账的
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老师,请问一下发包方以代发工资的方式支付工程款。要求建筑方提供个人账号。这种的怎么能避免缴纳个税呢
一鸣老师
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提问时间:07/30 16:54
#建筑#
你好,这个是没法避免税的,现在监管都很严的。
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老师好,开劳务发票需要合同吗,70000元的劳务发票需要付劳务明细吗
金金老师
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提问时间:07/23 17:30
#建筑#
您好,这个是正常需要劳务明细的
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老师,2022年汇算清缴之前取得的发票分录怎么做,那么我的年报财务报表是不是也要更改
星河老师
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提问时间:05/18 11:00
#建筑#
同学 你好 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 因此,只要企业在次年5月31日汇算清缴前,能够提供该批材料的有效票据凭证,即可在企业所得税前列支,否则上年的企业所得税汇算清缴不得扣除。 关于入账 购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账。次月初先行予以冲回,待收到发票后再根据发票入账。如果次月仍未收到发票,则按照暂估价重新暂估入账。 会计处理过程为: ①暂估入账: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 ②次月初予以冲回: 借:应付账款——暂估应付账款 贷:原材料/库存商品 ③待收到发票后: 借:原材料/库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 没发票的费用在汇算清缴如何做? 在A105000纳税调整项目明细表,这个表里面进行调增处理,27(十四)与取得收入无关的支出。 如果在汇算清缴后取得有效凭证。根据规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 年前无票入账,年后汇算清缴前取得发票如何报年报就为大家讲解到这里,如果你认真学习本篇文章会发现除了暂估后收到发票的问题,本文还讲述了无票支出在汇算清缴时的申报方法及填列表格,以及后期再次收到发票追补确认5年的规定。
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老师,刚到一家新创业公司,之前半年的账是由外账会计在算,内账由行政人员带记。现在刚上班,老板要盘点去年三个月的账,该如何接手
郭老师
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提问时间:05/16 12:11
#建筑#
你好,原始凭证、记账凭证,总账、明细账、日记账,申报的数据,财务报表,这几个需要交接申报的系统密码账号,开票盘系统密码账号。你把这些接过来,然后你再核对一下他账上做的是不是正确的。
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去年暂估工程成本 借 :合同履约成本(暂估) 贷:应付账款(暂估) ,今年发票不确定收到,冲回怎么冲回,相应的收入怎么冲回??()
朴老师
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提问时间:05/05 11:06
#建筑#
同学你好 这个分录不用冲 只要汇算清缴调增成本就可以
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老师,餐饮行业税率是几个点?账务处理有什么不一样吗?
邹老师
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提问时间:04/25 16:13
#建筑#
你好,是一般纳税人的餐饮行业?
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农民工的公司,年底了拿到钱了,之前又没有报个税,那这些工资怎么处理
青老师
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提问时间:01/13 09:44
#建筑#
你好; 你们跟农民工是什么合同的;才好判断怎么报 ; 你买社保了吗
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地下室基坑设计,收到的发票是鉴证咨询服务—-施工图审查。我入帐入开发成本-前期工程费-鉴证咨询服务费?还是入施工图审查费
朴老师
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提问时间:09/06 16:31
#建筑#
入帐入开发成本-前期工程费-鉴证咨询服务费
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老师,我建筑工程公司发生成本占比总成本计算完工百分比,计算确认收入的方式,这种叫什么
青老师
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提问时间:08/23 11:20
#建筑#
你好; 这个是 完工百分比法;比如 完工百分比法计算的完工比例=已经发生的成本支出/(已经发生的成本支出+预计将来发生的成本支出)*100%。 完工百分比法确认收入公式是:完工百分比法确认收入=总收入*完工百分比法计算的完工比例—之前累计确认的收入。
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根据营业执照,能承接园林绿化工程施工项目吗?我们公司正好有工人,也给他们交社保的,材料苗木等都是甲方提供,主要是我们公司出人工费,请问可以吗?
朴老师
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提问时间:09/23 13:31
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师,资产负债表里面的“所有者权益期末余额”的数据跟利润表里面的“净利润”有关系吗?
郭老师
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提问时间:01/06 14:00
#建筑#
你好,和净利利润没有关系的, 是资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
阅读 704
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建筑公司材料发票,材料检测发票没有备注项目,劳务发票备注了的可以不
易 老师
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提问时间:10/21 12:52
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 1、货物运输服务 备注栏信息填写:必须有起运地、到达地、车种车号以及运输货物的信息 2、铁路运输企业提供货物运输服务 备注栏信息填写:注明受托代征的印花税款信息 3、建筑服务 备注栏信息填写:注明建筑物发生地,县名称以及项目名称 4、销售、出租不动产 注明不动产的地址 5、差额征税开票 自动打印“差额征税”的字样 6、销售预付卡 收到预付结算卡 7、保险代收车船税发票 保险单号、税款所属期、代收车船税金额、滞纳金金额,金额合计 8、互联网物流平台企业代开货物运输发票 注明会员的纳税人名称和统一社会信用代码 9、生产企业委托综服企业代办出口退税 代办退税专用 有关于运输企业的发票必须备注的事项 开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。其中铁路运输企业受托代征的印花税款信息,可填写在发票备注栏中。 10、出租不动产发票 纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。 11、货运发票 应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。 12、单用途卡发票 销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。
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每月申报增值税勾选专票时应该注意什么?缴税是需要按照一定比例吗?怎样做税务不会关注企业?
曹老师~
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提问时间:07/11 22:15
#建筑#
你好,最好税负差不多,不会引起税务注意。
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老师,你好,我问下公司想注销,资产负债表中固定资产挂账445545.48怎么办?
青老师
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提问时间:06/07 18:03
#建筑#
你好; 你这个固定资产 做变卖处理或者报废处理; 比如 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借:其他应收款/银行存款等 贷:固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 ①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借:营业外支出——处置非流动资产损失 贷:固定资产清理 ②属于自然灾害等非正常原因造成的损失 借:营业外支出——非常损失 贷:固定资产清理 ③出售、转让等原因造成的损失(人为原因) 借:资产处置损益 贷:固定资产清理 (2)净收益 ①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如:正常报废清理)或因自然灾害等】 借:固定资产清理 贷:营业外收入 ②出售、转让等原因产生的净收益(人为原因) 借:固定资产清理 贷:资产处置损益
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老师,建筑施工合同一般纳税人税率是多少?
新新老师
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提问时间:07/25 16:46
#建筑#
您好,建筑业一般纳税人9%。
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老师,你好!工程结算到底属于哪类科目?如果不用工程结算,应该用哪个科目替代?在资产负债表哪个科目里面体现出来?
朴老师
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提问时间:07/13 09:34
#建筑#
同学你好 工程结算属于成本类科目 如果不用这个科目也不用代替的 直接不用就可以了
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老师,残保金不用计提,直接缴纳,分录借,管理费,贷银存么
一鸣老师
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提问时间:01/12 10:46
#建筑#
是的,就是那样做的分录
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请问房地产开发公司,原来客户付的意向金,现在经法院起诉退回,退回意向金和多年利息,利息应该入到什么科目?可以入到开发成本里吗
朴老师
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提问时间:09/27 10:09
#建筑#
利息不能计入开发成本中。 对于退回的意向金,应冲减原来收取意向金时计入的科目,一般为 “其他应付款” 等。 借:其他应付款 —— 意向金 贷:银行存款 对于支付的利息,应计入 “财务费用” 科目。 借:财务费用 贷:银行存款 开发成本主要是用于核算房地产开发过程中发生的各项直接和间接成本,如土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等与项目开发直接相关的费用。而支付的意向金利息是由于资金占用而产生的费用,与房地产开发过程没有直接关系,不应计入开发成本
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老师,问下我去年年底的工程,一直没有办理外管证,前面开了3次发票给业主了,然后9月份这个月办理了外管证,我做异地预缴是不是要等10月份申报?
宋生老师
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提问时间:09/23 11:19
#建筑#
你好,这个你9月份也可以操作的。
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