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公司截至2021年未分配利润60万,2022年1月股东A转股给股东B股份10%,核算10%价值里面含股东A的截至2021年末的10%未分配利润。股东一直未分红,现在股东分红,算股东A截至2021年末的股份,是按原来股份分红,还是按转股10%后的核算分红。2个股东意见不统一。请老师帮忙看下。
晶晶月老师
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提问时间:12/12 23:23
#税务师#
您好,可以分开算,转让前的按原比率算,转让后的按新比率,每年的财务数据都有的嘛。
阅读 915
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老师请问个体户缴纳那些税,税率分别是多少? 年销售额超过500万会怎样?
艳子老师
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提问时间:06/07 19:21
#税务师#
您好, 一般是增值税是,附加税,经营所得税
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(2)补缴的2021年度的城镇土地使用税,应通过“以前年度损益调整”科目核算,不影响2021年度的损益。 【提示】以前年度损益调整科目,不影响2020年度的损益,所以这20万元不需在计算应纳税所得额时扣除。 不影响21年损益,也不影响20年损益?,影响利润才通过该科目核算,不太理解为什么2年的损益都不影响
暖暖老师
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提问时间:05/30 10:43
#税务师#
补缴的2021年度的城镇土地使用税,应通过“以前年度损益调整”科目核算,不影响2021年度的损益。你这会所得就不对啊
阅读 915
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老师你好,请问2020年取得税务师证书,非会员,需要继续教育吗?如果需要,是通过什么网站上学习,是什么流程,谢谢老师。
法律老师
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提问时间:11/16 08:49
#税务师#
内容、学时与方式 第十一条 继续教育内容包括公需科目和专业科目。 公需科目包括税务师等专业技术人员应当掌握的相关法律法规、理论政策、职业道德、公文写作、信息技术等基本知识。专业科目包括从事涉税服务工作应当掌握的税收、财务会计、金融、管理、涉税服务业务规范等专业知识。 第十二条 税务师参加继续教育的时间每年累计应不少于90学时,45分钟为一个学时。 其中专业科目一般不少于总学时的三分之二。 第十三条 三级培训体系中,每年须参加中税协组织的继续教育,在事务所从业的税务师须完成不少于32学时,不在事务所从业的税务师须完成不少于10学时;须参加地方税协和事务所组织的培训学时数按各地方税协的规定执行。 第十四条 税务师可以选择参加继续教育的形式。 (一)中税协、地方税协组织的各类业务培训班、研修班; (二)中税协网校举办的远程继续教育培训(含直播); (三)税务师事务所等单位组织的财税类内部培训; (四)中税协、地方税协组织的专业论坛、专题讲座、学术会议、学术访问等; (五)中税协或地方税协认可的其他方式。 第十五条 下列情形视为税务师接受继续教育,按相应标准确认学时。 (一)担任中税协或地方税协举办或委托举办的培训班或研修班授课人、专业论坛或专题讲座演讲人。按照实际授课、演讲时间的4倍确认学时; (二)参加中税协或地方税协组织的行业执业质量检查、专家论证。每天确认4个学时,每年最多可确认40个学时; (三)参加税务师行业执业标准制定。项目组成员每个项目确认20个学时; (四)承担中税协或地方税协认可的课题研究,并取得研究成果。每个项目确认20个学时; (五)公开出版或发表涉税服务专业著作。每个项目确认40个学时; (六)公开发表的涉税服务专业专业论文。每篇确认20个学时; (七)参加财税相关专业的在职学历(学位)教育。当年可确认40个学时; (八)经中税协或地方税协认可的其他方式。 第十六条 税务师参加除第十四条(一)、(二)规定以外的继续教育培训,应当在中税协信息服务平台自主申报学时,有关证明材料一并提交,由所在地的地方税协抽检审核。 第十七条 地方税协如有其它具体要求,按地方税协的规定执行。
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请问这个扣除项目中 为什么不考虑城市维护建设 教育附加地方教育附加吗 是因为是简易计税
一鸣老师
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提问时间:07/08 15:53
#税务师#
哈哈,题目中都已经说了,允许扣除的税金及附加240,所以,不再计算
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你好,没找到税率表在哪里?
税法老师
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提问时间:03/15 05:46
#税务师#
您说的具体是哪本辅导书的呢?
阅读 915
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刑法什么时候先减后并。什么时候先并后减
易 老师
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提问时间:10/06 13:01
#税务师#
两者计算的基础不同:“先并后减”的方法,是以前罪所判处之刑罚及漏判之罪所判处的刑罚,作为决定刑罚的基础,已执行的刑期应当计算在新判决决定的刑期以内。“先减后并”的方法,则是以前罪尚未执行的残刑与新犯之罪所判处的刑罚,作为决定刑罚的基础,已执行的刑期,不再计算在新判决决定的刑期以内。 两者所适用的对象不同:“先并后减”的刑罚计算方法只适用于判决宣告前又发现漏判之罪的情况,“先减后并”的刑罚计算方法只适用于判决宣告以后又犯新罪的情况。 本条规定的“先减后并”的刑期计算方法,较之第70条规定的“先并后减”的刑期计算方法,在一定条件下,给予犯罪分子的惩罚更重。 法律依据:《中华人民共和国刑法》 第七十条 判决宣告以后,刑罚执行完毕以前,发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的,应当对新发现的罪作出判决,把前后两个判决所判处的刑罚,依照本法第六十九条的规定,决定执行的刑罚。已经执行的刑期,应当计算在新判决决定的刑期以内。 第七十一条 判决宣告以后,刑罚执行完毕以前,被判刑的犯罪分子又犯罪的,应当对新犯的罪作出判决,把前罪没有执行的刑罚和后罪所判处的刑罚,依照本法第六十九条的规定,决定执行的刑罚。
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应付生育保险费和应付短期租赁租入的固定资产租金会计分录分别是什么呢?
立峰老师
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提问时间:12/17 20:10
#税务师#
同学你好 1借:管理费用等 贷应付职工薪酬-生育保险 2借管理费用等 贷应付账款
阅读 915
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卷烟和白酒进口环节缴纳消费税是组价还是从价?
嘟嘟老师
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提问时间:08/18 17:32
#税务师#
同学你好 用组成计算价格算从价税,用数量算从量税
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购进烟丝是农产品吗?进项税抵抗13%?
税法老师
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提问时间:09/21 16:23
#税务师#
烟叶是农产品,烟丝不是,烟丝适用的税率的为13%,不是农产品,购进烟丝按照13%抵扣。
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老师,这个题的问题是集团陆运部应缴纳的车船税是多少?那么答案解析(1)这个2×5×20我没懂这个2是哪里来的数据,其他的没有问题我能理解,就是这里没懂,
辉辉老师
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提问时间:11/07 18:05
#税务师#
好的,同学,老师看一下
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这第1小问算消费税为啥要加运费呢,不是说运费不计入消费税税基吗
沈家本老师
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提问时间:11/18 14:07
#税务师#
您好,消费税里面是包含全部价款和价外费用的。其中运费在价外费用里面。所以也是包含在内
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车船税的税目,契税的税率考试的时候都给吗?还有城镇土地使用税、耕地占用税 考试的时候给吗
税法老师
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提问时间:09/26 13:51
#税务师#
车船税税目和契税的税率考试会告知的。 城镇土地使用税、耕地占用税的税额考试也会给出的
阅读 915
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纳税人将自产的化妆品发给职工交消费税吗?
张老师
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提问时间:10/08 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳消费税,但是化妆品是高档化妆品,普通化妆品是不涉及消费税的。 祝您学习愉快!
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B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
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不明白产生损失应记投资收益借方呀,为什么是如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”
卫老师
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提问时间:09/13 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 损失可以抵税,所以会减少损失,减少损失就是贷记投资收益 祝您学习愉快!
阅读 915
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请问下这两个怎么区分,商业保险19题次月扣,172题是当月扣
周老师
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业保险是在缴纳的当月就可以在当期纳税申报时扣除了,也就是说假如是8月份缴纳的保险,8-12月份都是可以扣的。只是在实操中,是在次月进行的纳税申报。站在咱们考试的角度,严格上来说是按照购买当月就可以扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 915
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请问老师这个不用比价格了吗?他当日B公司可辨认净资产公允价值是1800,比例是40%,不应该是720吗?
郭锋老师
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提问时间:03/15 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,这是2次购入分开考虑比较的 不必纠结,考试时没有这么难 祝您学习愉快!
阅读 915
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①制造业的研发费用加计扣除,涉税实务考试,怎么判断制造业 ,像生产销售企业就算吗? ②涉税实务考试,像个人所得税的税率表会提供吗,土地增值税的税率是不是要背?
卫老师
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提问时间:11/18 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.单从字面上看的,如果题干主体企业是生产企业,那么咱们可以按照制造业来算研发费用。 2.个人所得税综合所得、月度税率表、经营所得税率表,考试会告知的。 土地增值税,可能会不告知,建议您自行记忆一下。 祝您学习愉快!
阅读 915
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老师,总分机构哪些需要汇总缴纳增值税。
朴老师
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提问时间:08/01 14:01
#税务师#
经财政部和国家税务总局批准的总机构试点纳税人及其分支机构,按照相关规定计算缴纳增值税。 总机构汇总的应征增值税销售额,为总机构及其分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务的应征增值税销售额。 分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务,按照应征增值税销售额和预征率计算缴纳增值税。 目前经财政部和税务总局批准可汇总缴纳增值税的主要集中在航空运输企业和铁路运输企业。例如,航空运输企业有《国家税务总局关于发布<航空运输企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2013年第68号)等相关具体文件;铁路运输企业有《国家税务总局关于发布<铁路运输企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第6号)等相关具体文件。 固定业户的总分支机构不在同一县(市),但在同一省(区、市)范围内的,经省(区、市)财政厅(局)、国家税务局审批同意,也可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。
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选项B为什么不正确
kobe老师
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提问时间:03/27 21:12
#税务师#
您好,资料中看到选项B
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老师好,企业对外捐赠自产货物,成本80,市场售价100,会计记账营业外支出93,税法口径的捐赠支出金额是多少,
小天老师
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提问时间:03/07 20:16
#税务师#
您好,税法口径的捐赠支出金额 100*1.13=113
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处分共有的不动产或动产,共有人是可以优先购买的吧
小天老师
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提问时间:03/02 08:24
#税务师#
您好,是的,要同等条件下 按份共有人可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额,其他共有人在同等条件下享有优先购买的权利
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老师,请问一下,这题积分用到的价格是拿1元算的,还是0.95
杰杰洁
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提问时间:03/02 10:18
#税务师#
同学你好,按照1元算
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老师您好, 甲企业2023年10月1日收到A公司商业承兑汇票一张,面值为113000元,利率为4%,期限为6个月。则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额应为()元。 这个不应该是113000×(1+0.04/12×4)
邹老师
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提问时间:02/27 15:37
#税务师#
你好,则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额=113000+113000*4%/12*3 利息是3个月(10月1日到12月31日),而不是4个月
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老师,2024年个税确认时间是什么时候?元月份可以吗
棉被老师
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提问时间:12/28 14:47
#税务师#
专项附加扣除确认最后时间是2023年12月呀 最好是年前做了 元月份到时候做也行
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预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
晶晶月老师
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提问时间:12/11 01:51
#税务师#
您好,售卡方就是销售方,不会多交的。
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老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
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老师请问:税务UK中的电子发票与电子税务局的电子发票有什么区别
小菲老师
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提问时间:11/29 16:06
#税务师#
同学,你好 没有区别
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现行的税种有哪些?总共有18种吗?
金金老师
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提问时间:10/04 09:45
#税务师#
是的1.增值税、2.消费税、3.营业税、4.企业所得税、5.个人所得税、6.资源税、7.城镇土地使用税、8.土地增值税、9.房产税、10.城市维护建设税、11.车辆购置税、12.车船税、13.印花税、14.契税、15.耕地占用税、16.烟叶税、17.关税、18.船舶吨税。
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