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2024年5月較2023年5月應發工資同比分析，，，老师，这句话是不是重复说了
小锁老师 | 提问时间：06/12 14:09

#CMA#

您好，请问一下具体题目是啥啊

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解释下B为什么不交印花税？不是应该按运输合同交？
廖君老师 | 提问时间：04/15 17:16

#税务师#

您好，B要交的，这是选错误的

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请问社会团体的年度汇算清缴怎么做
波德老师 | 提问时间：05/25 18:14

#实务#

同学你好，你打开报表，里面都有填写说明，把一些基础资料、相关的账载金额和税收金额都填上，调账项目中接待费是必调的

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教育费附加地方教育附加，因为前期报表报错了，到税务大厅改正，改好了，就提示前期所有享受的教育附加，地方教育附加的优惠，被变成不享受了，享受的优惠从公户扣掉了，请问老师，这笔账目怎么做啊，冲回哪个科目啊？我之前计提了城建税教育费附加地方教育附加税，下个月再交，下下个月退回了教育费附加地方教育附加，于是我做到了营业外收入中，现在因为改报表把享受退回的税费又被扣掉了，我怎么处理分录啊？
廖君老师 | 提问时间：08/13 08:00

#税务#

早上好，把上次做到营业外收入那个凭证分录红冲了，再做借：税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金--教育费附加地方教育附加税

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红星公司2022年6月发生下列经济业务：1、以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台广告费30000元，增值税税率为6%，增值税1800元。2、计提本月短期借款利息2900元，长期借款利息9500（其中：应计入在建工程3000元）。3、银行存款捐赠“希望工程”50000元。4、以银行存款购买印花税票1200元。5、从银行提取现金支付离退休人员工资8800元，离退休人员医药费300元。6、以银行存款订阅下年度报刊费4800
郭老师 | 提问时间：06/07 09:15

#实务#

借销售费用，展览2000 应交税费应交增值税进项，2000×6% 销售费用广告宣传，3000 应交税费应交增值税进项1800 贷银行存款

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老师，这道题目我做的第二年完全成本法算出来的营业利润为什么和答案不一样，想问一下我错在哪里了
施薇薇老师 | 提问时间：12/30 20:27

#CMA#

你好！第二年存货先进先出，营业成本先转去年3.88，30000件，再转4.07，130000件

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老师帮我看下这个题目
朴老师 | 提问时间：06/07 16:26

#实务#

(1) 20x2年甲公司应确认的递延所得税费用：由于预计负债的账面价值为500万元，而其计税基础为0（因为实际发生时允许税前扣除），所以形成可抵扣暂时性差异500万元。递延所得税资产 = 500 × 25% = 125万元由于递延所得税资产增加，所以应确认的递延所得税费用为负数（即减少所得税费用），即-125万元。 (2) 20x2年12月31日甲公司递延所得税资产：根据(1)的计算，递延所得税资产为125万元。 (3) 20x2年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 - 递延所得税费用 = 4000 × 25% - (-125) = 1000 + 125 = 1125万元 (4) 20x3年甲公司应确认的递延所得税费用： 20x3年实际发生保修支出200万元，预计负债的账面价值减少至300万元，而计税基础仍为0。递延所得税资产转回 = (500 - 200) × 25% = 75万元由于递延所得税资产减少，所以应确认的递延所得税费用为75万元。同时，交易性金融资产公允价值下降，账面价值从2100万元降至1400万元，形成应纳税暂时性差异700万元。递延所得税负债 = 700 × 25% = 175万元由于递延所得税负债增加，所以应确认的递延所得税费用再增加175万元。综上，20x3年应确认的递延所得税费用 = 75 + 175 = 250万元。 (5) 20x3年12月31日甲公司递延所得税资产：递延所得税资产 = 初始递延所得税资产 - 递延所得税资产转回 = 125 - 75 = 50万元 (6) 20x3年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 + 递延所得税费用 = 4000 × 25% + 250 = 1000 + 250 = 1250万元

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老师您好，我们报决算报表，单位有委外加工业务，做账时委托加工物资是车间领材料出去，然后在从车间外发，在在产品里核算，那报决算时放在哪里？原材料、在制品还是产成品？（存货表就这几个选项）
王璐璐老师 | 提问时间：01/26 11:12

#事业单位#

你好原材料一般是放这里的哈

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本季有6百多万所得税，有滞纳金3千，计提所得税包不包含3千
易老师 | 提问时间：01/20 14:33

#财务软件#

学员您好，这种情况是要的。

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这个分录怎么写
立峰老师 | 提问时间：02/14 22:22

#事业单位#

借：应付账款50000 贷：银行存款50000

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老师，给员工租的宿舍费用分摊的时候记到福利费还是租赁费
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:17

#实务#

您好!这个属于福利费

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第三题和第四老师什么算啊
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 10:04

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

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个税客户端怎么更换公司登陆呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 19:10

#税务#

您好，你现在在哪个页面了？

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认缴制有限责任公司股权转让，股权出让方认缴100万其中已实交50万，股权受让方50万购买出让方所有股权（认缴100万其中已实交50万），该股权转让工商登记转让已完成，但股权转让受让方未按协议支付出让方购买股权资金款项，那么标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东（受让方）吗？股权转让受让方没有付钱给出让方，受让方账上做长期股权投资处理吗？如果做账务处理没付款依据什么做账。
小林老师 | 提问时间：01/26 21:28

#税务师#

您好，标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东（受让方），股权转让受让方无论是否付钱给出让方，与标的无关

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老师，这个题目应该选择什么的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 09:35

#CMA#

您好，这个题目应该选择D

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这里的相关税金及附加如何算出来的？
注会会计老师 | 提问时间：02/28 21:31

#CPA#

这里是题目中直接给出的330万元。

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根据企业所得税法律制度的规定,有关企业筹建期间的费用扣除,下列表述正确的是()。为什么选择D 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,不得在企业所得税前扣除企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业 B 务招待费支出,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费， C 不得在企业所得税前扣除企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费， D 可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除
思顿乔老师 | 提问时间：02/21 11:13

#税务师#

根据《税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)的规定：企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

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生产资料今年单价为A1，去年为A2，今年用量为B1，去年为B2，请问生产成本变动中因价格因素影响为多少，因用量因素影响为多少？
朱飞飞老师 | 提问时间：11/18 08:46

#事业单位#

用量因素影响=（B1-B2）*A2，同学是这样算的价格因素=(A1-A2)*B1

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请问装修类的费用，计入哪个客户。是一个新开的超市
家权老师 | 提问时间：06/04 14:51

#初级职称#

那个计入长期待摊费用-装修费

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劳务派遣差额计税如何确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:06

#实务#

您好，按开票的金额来确认收入

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请问票先抵扣了增值税，但是还没给对方代扣代缴个人所得税再补代扣代缴劳务报酬还可以吗？（是房东开给我们的房租票，但是发票上备注了代扣代缴个人所得税的字样）
冉老师 | 提问时间：05/22 13:50

#实务#

年后，同学可以的，按照劳务报酬申报

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什么是会计凭证类别，为什么需要进行设置？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:30

#会计实务#

会计凭证类别是指根据会计业务的性质和特点，将会计凭证划分为不同的类别。常见的会计凭证类别包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证等。设置会计凭证类别的目的有以下几点： 1. 便于分类管理：不同类别的会计凭证代表不同的会计业务，通过设置会计凭证类别可以将相似性质的业务进行分类管理，便于会计人员进行操作和查询。 2. 确保会计凭证的准确性：不同类别的会计凭证在填制时需要遵守不同的规定和流程，通过设置会计凭证类别可以提醒会计人员按照规定的步骤进行操作，减少错误的发生。 3. 统计分析和报表编制：会计凭证类别的设置可以为统计分析和报表编制提供便利。通过对不同类别的会计凭证进行分类，可以方便地提取数据、进行统计分析，为管理决策提供参考依据。总之，会计凭证类别的设置有利于会计工作的规范化和高效性，提高了会计信息的准确性和可靠性。

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在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供哪些信息？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:28

#会计实务#

在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 贷款金额：即所需贷款的具体金额。 2. 贷款期限：指贷款的还款周期，通常以年为单位。 3. 贷款利率：指贷款的年利率，可以是固定利率或浮动利率。 4. 还款方式：包括等额本息还款和等额本金还款两种常见方式。 5. 还款频率：指还款的频率，通常以月为单位。 6. 贷款开始日期：指贷款的起始日期，用于计算还款的时间表。 7. 贷款手续费：如果有贷款手续费，需要提供具体金额或百分比。 8. 提前还款费用：如果有提前还款费用，需要提供具体金额或百分比。根据提供的信息，利率计算器可以帮助计算出每期还款金额、总还款金额、还款时间表等相关信息，帮助企业了解贷款的具体情况和还款计划。

阅读 997

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毛利是指企业在销售商品或提供服务后所获得的收入与成本之间的差额，用来衡量企业的盈利能力。请问如何计算毛利？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:26

#会计实务#

毛利的计算公式是：毛利 = 销售收入 - 销售成本。销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入总额。通常是指销售额减去销售折扣、退货和销售税等。销售成本是指企业销售商品或提供服务所发生的成本总额。它包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。举个例子，假设一个企业在某个月的销售收入为10,000美元，销售成本为6,000美元。那么该企业的毛利就是10,000 - 6,000 = 4,000美元。毛利是企业盈利能力的一个重要指标，它可以帮助企业评估销售活动的效益和成本控制的情况。

阅读 1181

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资本公积在企业财务报表中如何体现？请说明其在资产负债表和利润表中的位置。
李老师 | 提问时间：12/09 21:24

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动获得的资本增值，它是企业所有者权益的一部分。在企业财务报表中，资本公积通常体现在资产负债表和利润表中。在资产负债表中，资本公积属于所有者权益部分，通常以“资本公积”或“其他综合收益”等项目的形式列示。它是企业的净资产增加的来源之一，可以与其他所有者权益项目（如股本、盈余公积等）一起列示。在利润表中，资本公积一般不直接体现，因为利润表主要反映企业经营活动的收入和支出情况。资本公积一般是通过非经营活动产生的，如股票发行溢价、资产重估增值等。这些非经营活动的收入或支出通常会在利润表的其他综合收益部分进行披露。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则可能会有所不同，对于资本公积的处理方式也可能有所差异。因此，在具体编制企业财务报表时，需要参考当地的会计准则和规定进行操作。

阅读 4365

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2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户有何影响？
周老师 | 提问时间：12/09 21:20

#会计实务#

2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户都会有影响。活期存款基准利率是指银行对于活期存款所支付的利息水平，它直接影响到储户的存款收益和银行的资金成本。对于个人储户来说，如果2023年人民银行活期存款基准利率下降，那么个人储户的存款收益也会相应降低。因为银行支付给个人储户的利息会按照基准利率计算，如果基准利率下降，那么个人储户的利息收入也会减少。相反，如果基准利率上升，个人储户的存款收益也会增加。对于企业储户来说，活期存款基准利率的变动也会对其资金成本产生影响。如果基准利率下降，企业储户可以以更低的成本借入资金，从而降低企业的融资成本。而如果基准利率上升，企业储户的资金成本也会增加，这可能会对企业的经营和投资决策产生影响。总的来说，2023年人民银行活期存款基准利率的变动会直接影响到个人储户和企业储户的存款收益和资金成本，进而对个人和企业的财务状况和经营决策产生影响。因此，储户和企业应密切关注基准利率的变动，并根据实际情况进行合理的资金配置和决策。

阅读 1472

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增加资金需求量公式是什么，可以用来衡量什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:15

#会计实务#

增加资金需求量公式是：增加资金需求量 = 预计资产增加额 - 预计负债增加额这个公式可以用来衡量企业在一定时期内需要额外资金的数量。它考虑了预计资产增加额和预计负债增加额之间的差异，从而确定企业是否需要额外的资金来支持业务扩张、投资项目或其他活动。当增加资金需求量为正数时，意味着企业需要额外的资金来满足预计的资产增加。这可能是因为企业计划购买新设备、扩大生产能力、开展市场推广活动等。当增加资金需求量为负数时，意味着企业的预计负债增加额超过了预计资产增加额，可能是因为企业计划偿还债务或减少负债。通过计算增加资金需求量，企业可以评估自身的资金状况和需求，并做出相应的决策，如寻找融资渠道、调整预算计划、优化资金使用等。这有助于企业有效管理资金，确保资金的充足性和合理利用。

阅读 1838

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请解释一下决策树分析在会计决策中的作用和意义。
秦老师 | 提问时间：12/09 21:14

#会计实务#

决策树分析在会计决策中具有重要的作用和意义。它是一种系统性的分析方法，通过构建决策树模型来帮助会计师在复杂的决策情境中做出合理的决策。首先，决策树分析可以帮助会计师识别和理解决策问题的关键因素。通过对问题进行分解和归纳，决策树可以将复杂的决策问题转化为一系列简单的决策节点和分支，清晰地展示出每个因素对决策结果的影响程度。其次，决策树分析可以帮助会计师评估各种决策方案的潜在风险和回报。通过在决策树上计算每个决策节点的预期值，会计师可以比较不同方案的预期结果，并选择最优的决策方案。此外，决策树还可以通过计算决策节点的风险指标，帮助会计师评估决策方案的风险程度，从而更好地管理风险。最后，决策树分析可以帮助会计师进行决策方案的敏感性分析。通过在决策树上进行假设和场景分析，会计师可以了解不同假设条件下的决策结果，并对决策方案的稳定性和可持续性进行评估。总的来说，决策树分析在会计决策中的作用和意义是帮助会计师系统地分析决策问题，评估不同方案的风险和回报，并进行敏感性分析，从而做出更加明智和可靠的决策。

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以前年度损益调整增加利润的处理是将调整金额记入当期利润表中吗？
周老师 | 提问时间：12/09 20:53

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的处理通常是将调整金额记入当期利润表中。根据会计准则，如果在当前会计年度发现了对以前年度的错误进行调整，调整金额应当被纳入当期利润表中。这是因为会计准则要求财务报表反映真实和公正的财务状况和经营成果，包括对过去错误的纠正。调整金额的记载通常会在当期利润表中以“以前年度损益调整”或类似的项目进行披露。这样可以清楚地向读者表明该金额是对以前年度错误的纠正，而不是当前年度的业务收入或费用。需要注意的是，具体的会计处理可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体情况下，建议参考适用的会计准则和公司的会计政策。

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研发费用在资产负债表中如何体现？
周老师 | 提问时间：12/09 20:44

#会计实务#

研发费用在资产负债表中一般不作为资产进行体现，而是作为费用在利润表中体现。研发费用是指企业为了开展新产品开发、技术改进、工艺改造等活动所发生的费用，包括人工费用、材料费用、设备费用等。根据会计准则，研发费用通常被视为期间费用，即在发生时立即计入当期损益。因此，在资产负债表中不会以资产形式体现。在利润表中，研发费用会作为费用项目列示，并在计算利润总额时进行减除。这意味着研发费用会直接减少企业的利润，影响净利润的计算。需要注意的是，对于符合特定条件的研发项目，企业可能可以按照相关会计准则的规定进行资本化处理，将研发费用转化为资产。但这需要满足一定的条件，并进行严格的会计处理和披露。

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