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老师，光伏公司租农户家屋顶付的租金农户没有发票怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：06/01 17:49

#实务#

没有发票可以正常做账，但是抵扣不了所得税的。

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叉车租金记什么科目二级科目是什么
廖君老师 | 提问时间：05/31 08:16

#实务#

您好，贷：其他业务收入-租赁对应的其他业务成本是叉车的折旧费

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个体注销倒算税怎么算呀？为什么要倒算税？
朴老师 | 提问时间：05/31 10:08

#实务#

一、个体注销倒算税的计算方法个体注销时的倒算税主要涉及以下几个方面的税费计算： 1.增值税：如果个体户在注销前有销售货物或提供应税劳务的行为，且达到了增值税起征点，那么需要缴纳相应的增值税。增值税的计算基于个体户的销售额和适用的税率。对于小规模纳税人，增值税按照不含税销售额和征收率（如3%）计算。 2.个人所得税：个体户的经营所得需要缴纳个人所得税。在注销时，如果个体户有未分配利润或清算所得，那么需要按照经营所得缴纳个人所得税。个人所得税的税率采用超额累进税率，根据经营所得的金额确定适用的税率。 3.其他税费：除了增值税和个人所得税外，个体户在注销时还可能涉及到其他税费，如城建税、教育费附加、地方教育费附加等。这些税费通常是根据增值税的应纳税额计算的。二、为什么要倒算税个体注销时倒算税的原因主要有以下几点： 1.税务清算：个体户在注销前需要进行税务清算，确保所有应缴税款都已缴纳。倒算税是税务清算的一个重要环节，通过计算个体户在注销前应缴纳的税费，确保税务处理的准确性和合规性。 2.避免逃税漏税：倒算税有助于防止个体户在注销时逃避应缴税款。通过计算个体户在注销前的销售额、利润等指标，确定其应缴纳的税费，从而避免逃税漏税的情况发生。 3.公平税负：倒算税有助于实现公平税负。通过计算个体户在注销前的实际经营情况，确定其应缴纳的税费，确保不同个体户之间在税负上的公平性。

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老师，是否存在境内关联交易？我们是总公司控股80%，法人占股20%，这种情况需要填境内关联交易吗？比如往来款属于境内关联交易吗？
冉老师 | 提问时间：05/31 10:31

#实务#

你好，同学一般持股，控股都是关联交易

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请问小规模季度超过30万缴纳税款的分录是三个月每个月都要做一笔缴纳税款的分录还是在三个月最后一个月做一次合计金额缴纳的税款
郭老师 | 提问时间：06/11 08:11

#实务#

你好，按季度申报的话，是在第4个月才做，因为你是在季度末的次月申报，然后再缴纳。

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请问第三问怎么解答，求老师解答，谢谢
丁小丁老师 | 提问时间：02/12 22:05

#实务#

您好！合理损耗不管，100公斤损失挂其他应收款

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前几个月的手续费做帐的时候贴的回单有重复，做多了，现在要调回来，怎么写分录？
郭老师 | 提问时间：02/13 14:36

#实务#

你好，当时的分录怎么做的？

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老师您好，对方公司注销了，我公司欠她们款，现在我们要给注销的公司汇款，她们不是对公账户注销了吗，所以能打法人的私人卡吗
郭老师 | 提问时间：06/11 09:51

#实务#

可以的，让对方出委托书。

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老师请问一下研发支出科目下的材料费是不是就是领料
郭老师 | 提问时间：06/08 13:04

#实务#

对的，是的，领用的材料。

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数电发票可以红冲纸质专票
郭老师 | 提问时间：06/03 17:59

#实务#

好，可以的，可以怎么做的？

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我们是生产出口企业的一般纳税人，开出口发票是开免税还是0税率的呢？
廖君老师 | 提问时间：06/01 21:10

#实务#

您好，0税率采用免抵退办法退税的企业　　对于出口后享受退税的货物劳务和服务应在开具普通发票时税率选择“0%”；

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老师，麻烦你给看下，收入减支出是负数，因为支出比收入大，现在老板让算手里还有多少的钱的余额
小敏敏老师 | 提问时间：06/10 13:57

#实务#

你好，同学，剩余的钱=手里原有的钱+收到的钱（包含投资收到的钱）-花出去的钱

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中国工商银行南京江浦支行收到开户单位立辉涂料公司提交的银行汇票，出票金额20000元，实际结算金额与出票金额一致，该汇票系中国工商银行广州粤秀支行签发，经审核无误后,通过资金汇划清算系统办理款项汇划(批量)。中国工商银行广州粤秀支行收到银行汇票已兑付的电子汇划信息,经确认无误办理转账。中国工商银行广州分行采取集中管理模式。（10分）要求：编制各经办行、清算行及总行的会计分录。6.2021年6月10日,中国农业银行北京朝阳支行为开户单位长江公司办理无息商业承兑汇票贴现，汇票面额360000元，于2021年4月7日签发并承兑，期限5个月，于2021年9月7日到期。中国农业银行北京朝阳支行的贴现率为5.8%。付款人开户行在同城。2021年7月16日，中国农业银行北京朝阳支行将该商业承兑汇票向中央银行申请办理买断式再贴现，再贴现率为4.3%，中央银行到期收回票款。（20分）要求：(1)编制中国农业银行北京朝阳支行办理贴现的会计分录。(2)编制中国农业银行北京朝阳支行每月月末摊销贴现利息调整的会计分录。(3)编制中国农业银行北京朝阳支行办理再贴现的会计分录。(4)编制中国农业银行北
薇老师 | 提问时间：06/09 19:53

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

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老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，之前1月份开了一张发票出去，现在5月份红冲了，重新开一张金额一样的发票，但是现在开出去的进项跟之前抵扣的进项发票是不一样的，那我把之前的进项发票红冲了，到时候再开出去的话，还需要交税吗？如果不开的话，那我的库存商品哪里就有余额在，
廖君老师 | 提问时间：06/08 15:33

#实务#

您好，金额不一样，新开发票金额大要交税的，交差额部分。不一样的东西，销售发票开了红票，结转成本的分录也要红冲，再按新发票做正常的确认收入和结转成本分录

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请问有经验的老师，社保个人部分扣不到工资，怎么做分录好啊？谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/08 15:33

#实务#

你好，这个月工资是100，但是社保是120，是这个意思吗？他以后月份有工资吗？

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新公司注册开基本户还是一般户有什么区别
高辉老师 | 提问时间：06/03 13:10

#实务#

你好，开的第一个账户就是基本户基本户主要区别是可以取现金一般户会有取现金的限制

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如果我把自己的私家车租给我的公司使用，收取租金，那需要开发票给公司吗？如果必须要发票，请问下我个人怎么开票？
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:57

#实务#

同学，你好需要开发票给公司的去税务局代开

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老师，到付的运费是需要单独开具运输费发票么还是可以计入原材料里面的
朴老师 | 提问时间：05/31 10:38

#实务#

1.单独开具运输费发票：当运费与商品销售不直接相关，或者公司希望将运费作为单独的费用项目进行核算时，可以选择单独开具运输费发票。这样做的好处是费用项目清晰，方便进行成本分析和控制。在这种情况下，运费不应计入原材料成本，而应作为单独的运输费用处理。 2.计入原材料成本：当运费是购买原材料的必要费用，并且公司希望将运费与原材料成本一起核算时，可以选择将运费计入原材料成本。这样做的好处是简化了核算过程，减少了单独处理运输费用的麻烦。在这种情况下，通常会将运费作为原材料采购成本的一部分，并在会计分录中借记“原材料”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。

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电梯公司是属于商贸行业吗？业务包含销售电梯及安装维修服务。
宋生老师 | 提问时间：05/30 19:48

#实务#

您好！其实这个不单单是商贸，它算是综合性

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累计折旧科目余额表贷方有余额，对吗，
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:26

#实务#

你好，是的，这个没问题

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老师: 公司社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录，比如5月底我要计提5月工资工资，但是社保5.20左右就已经交了
朴老师 | 提问时间：05/27 16:10

#实务#

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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什么是会计凭证类别，为什么需要进行设置？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:30

#会计实务#

会计凭证类别是指根据会计业务的性质和特点，将会计凭证划分为不同的类别。常见的会计凭证类别包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证等。设置会计凭证类别的目的有以下几点： 1. 便于分类管理：不同类别的会计凭证代表不同的会计业务，通过设置会计凭证类别可以将相似性质的业务进行分类管理，便于会计人员进行操作和查询。 2. 确保会计凭证的准确性：不同类别的会计凭证在填制时需要遵守不同的规定和流程，通过设置会计凭证类别可以提醒会计人员按照规定的步骤进行操作，减少错误的发生。 3. 统计分析和报表编制：会计凭证类别的设置可以为统计分析和报表编制提供便利。通过对不同类别的会计凭证进行分类，可以方便地提取数据、进行统计分析，为管理决策提供参考依据。总之，会计凭证类别的设置有利于会计工作的规范化和高效性，提高了会计信息的准确性和可靠性。

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在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供哪些信息？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:28

#会计实务#

在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 贷款金额：即所需贷款的具体金额。 2. 贷款期限：指贷款的还款周期，通常以年为单位。 3. 贷款利率：指贷款的年利率，可以是固定利率或浮动利率。 4. 还款方式：包括等额本息还款和等额本金还款两种常见方式。 5. 还款频率：指还款的频率，通常以月为单位。 6. 贷款开始日期：指贷款的起始日期，用于计算还款的时间表。 7. 贷款手续费：如果有贷款手续费，需要提供具体金额或百分比。 8. 提前还款费用：如果有提前还款费用，需要提供具体金额或百分比。根据提供的信息，利率计算器可以帮助计算出每期还款金额、总还款金额、还款时间表等相关信息，帮助企业了解贷款的具体情况和还款计划。

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毛利是指企业在销售商品或提供服务后所获得的收入与成本之间的差额，用来衡量企业的盈利能力。请问如何计算毛利？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:26

#会计实务#

毛利的计算公式是：毛利 = 销售收入 - 销售成本。销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入总额。通常是指销售额减去销售折扣、退货和销售税等。销售成本是指企业销售商品或提供服务所发生的成本总额。它包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。举个例子，假设一个企业在某个月的销售收入为10,000美元，销售成本为6,000美元。那么该企业的毛利就是10,000 - 6,000 = 4,000美元。毛利是企业盈利能力的一个重要指标，它可以帮助企业评估销售活动的效益和成本控制的情况。

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资本公积在企业财务报表中如何体现？请说明其在资产负债表和利润表中的位置。
李老师 | 提问时间：12/09 21:24

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动获得的资本增值，它是企业所有者权益的一部分。在企业财务报表中，资本公积通常体现在资产负债表和利润表中。在资产负债表中，资本公积属于所有者权益部分，通常以“资本公积”或“其他综合收益”等项目的形式列示。它是企业的净资产增加的来源之一，可以与其他所有者权益项目（如股本、盈余公积等）一起列示。在利润表中，资本公积一般不直接体现，因为利润表主要反映企业经营活动的收入和支出情况。资本公积一般是通过非经营活动产生的，如股票发行溢价、资产重估增值等。这些非经营活动的收入或支出通常会在利润表的其他综合收益部分进行披露。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则可能会有所不同，对于资本公积的处理方式也可能有所差异。因此，在具体编制企业财务报表时，需要参考当地的会计准则和规定进行操作。

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2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户有何影响？
周老师 | 提问时间：12/09 21:20

#会计实务#

2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户都会有影响。活期存款基准利率是指银行对于活期存款所支付的利息水平，它直接影响到储户的存款收益和银行的资金成本。对于个人储户来说，如果2023年人民银行活期存款基准利率下降，那么个人储户的存款收益也会相应降低。因为银行支付给个人储户的利息会按照基准利率计算，如果基准利率下降，那么个人储户的利息收入也会减少。相反，如果基准利率上升，个人储户的存款收益也会增加。对于企业储户来说，活期存款基准利率的变动也会对其资金成本产生影响。如果基准利率下降，企业储户可以以更低的成本借入资金，从而降低企业的融资成本。而如果基准利率上升，企业储户的资金成本也会增加，这可能会对企业的经营和投资决策产生影响。总的来说，2023年人民银行活期存款基准利率的变动会直接影响到个人储户和企业储户的存款收益和资金成本，进而对个人和企业的财务状况和经营决策产生影响。因此，储户和企业应密切关注基准利率的变动，并根据实际情况进行合理的资金配置和决策。

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增加资金需求量公式是什么，可以用来衡量什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:15

#会计实务#

增加资金需求量公式是：增加资金需求量 = 预计资产增加额 - 预计负债增加额这个公式可以用来衡量企业在一定时期内需要额外资金的数量。它考虑了预计资产增加额和预计负债增加额之间的差异，从而确定企业是否需要额外的资金来支持业务扩张、投资项目或其他活动。当增加资金需求量为正数时，意味着企业需要额外的资金来满足预计的资产增加。这可能是因为企业计划购买新设备、扩大生产能力、开展市场推广活动等。当增加资金需求量为负数时，意味着企业的预计负债增加额超过了预计资产增加额，可能是因为企业计划偿还债务或减少负债。通过计算增加资金需求量，企业可以评估自身的资金状况和需求，并做出相应的决策，如寻找融资渠道、调整预算计划、优化资金使用等。这有助于企业有效管理资金，确保资金的充足性和合理利用。

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请解释一下决策树分析在会计决策中的作用和意义。
秦老师 | 提问时间：12/09 21:14

#会计实务#

决策树分析在会计决策中具有重要的作用和意义。它是一种系统性的分析方法，通过构建决策树模型来帮助会计师在复杂的决策情境中做出合理的决策。首先，决策树分析可以帮助会计师识别和理解决策问题的关键因素。通过对问题进行分解和归纳，决策树可以将复杂的决策问题转化为一系列简单的决策节点和分支，清晰地展示出每个因素对决策结果的影响程度。其次，决策树分析可以帮助会计师评估各种决策方案的潜在风险和回报。通过在决策树上计算每个决策节点的预期值，会计师可以比较不同方案的预期结果，并选择最优的决策方案。此外，决策树还可以通过计算决策节点的风险指标，帮助会计师评估决策方案的风险程度，从而更好地管理风险。最后，决策树分析可以帮助会计师进行决策方案的敏感性分析。通过在决策树上进行假设和场景分析，会计师可以了解不同假设条件下的决策结果，并对决策方案的稳定性和可持续性进行评估。总的来说，决策树分析在会计决策中的作用和意义是帮助会计师系统地分析决策问题，评估不同方案的风险和回报，并进行敏感性分析，从而做出更加明智和可靠的决策。

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以前年度损益调整增加利润的处理是将调整金额记入当期利润表中吗？
周老师 | 提问时间：12/09 20:53

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的处理通常是将调整金额记入当期利润表中。根据会计准则，如果在当前会计年度发现了对以前年度的错误进行调整，调整金额应当被纳入当期利润表中。这是因为会计准则要求财务报表反映真实和公正的财务状况和经营成果，包括对过去错误的纠正。调整金额的记载通常会在当期利润表中以“以前年度损益调整”或类似的项目进行披露。这样可以清楚地向读者表明该金额是对以前年度错误的纠正，而不是当前年度的业务收入或费用。需要注意的是，具体的会计处理可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体情况下，建议参考适用的会计准则和公司的会计政策。

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研发费用在资产负债表中如何体现？
周老师 | 提问时间：12/09 20:44

#会计实务#

研发费用在资产负债表中一般不作为资产进行体现，而是作为费用在利润表中体现。研发费用是指企业为了开展新产品开发、技术改进、工艺改造等活动所发生的费用，包括人工费用、材料费用、设备费用等。根据会计准则，研发费用通常被视为期间费用，即在发生时立即计入当期损益。因此，在资产负债表中不会以资产形式体现。在利润表中，研发费用会作为费用项目列示，并在计算利润总额时进行减除。这意味着研发费用会直接减少企业的利润，影响净利润的计算。需要注意的是，对于符合特定条件的研发项目，企业可能可以按照相关会计准则的规定进行资本化处理，将研发费用转化为资产。但这需要满足一定的条件，并进行严格的会计处理和披露。

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