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老师好，想问一下，是不是先申报25汇算清缴后，再申报第一季度所得税如果有利润就可以抵呀。
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:26

#实务#

您好，是的，这样就可以弥补

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老师，请问请问代持协议对被代持方有什么风险？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:25

#实务#

您好，股权写在别人名下，别人的麻烦就是咱的麻烦，别人人品不行，咱就全亏。代持协议对咱这个实际出钱的被代持方，主要风险就这几点： 1. 代持人欠债、出事，咱的股权会被法院查封拍卖抵债，咱拦不住。 2. 他可以私自把股权卖掉、抵押、给别人担保，咱事后很难追回来。 3. 他要是翻脸不认人，说股权就是他的，咱得打官司，还不一定赢。 4. 想把股权转回自己名下，要其他股东同意，还要交税，很麻烦。 5. 他离婚、去世，股权会被当成他的财产被家人分走，咱要扯很久皮。 6. 公司要是有出资没到位的问题，最后责任还是会落到咱头上。 7. 如果代持本身不合规，协议可能直接无效，钱和股权都可能保不住。

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郭老师，所有者权益100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
暖暖老师 | 提问时间：04/10 22:24

#实务#

你好，股权转让金额是多少？持股比例是多少？

阅读 45

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老师，请问代持协议对被代持方有什么风险？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 22:19

#实务#

代持人翻脸不认账 —— 股权直接 “没了” 代持人在工商是显名股东，法律上他就是股东。他可以不承认代持，说钱是你借给他的、赠与的。即使有协议，打官司也要耗时间、耗成本，还不一定稳赢。 2. 代持人私自处分股权（卖、质押、担保）代持人可以偷偷把股权转让给别人可以用股权去银行 / 个人质押贷款可以给别人做担保一旦第三方是 “善意取得”，你拿不回股权，只能找代持人要钱，人没钱你就亏了。

阅读 41

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老师，我公司跟A公司没有业务往来，1、我公司银行转款给A公司20万，2、A公司给我们银行承兑汇票 20万 3、我公司给20万银行承兑汇票背书给我公司的供货商4、供货商给我公司开发票，请问这四步账务处理分别是什么
朴老师 | 提问时间：04/10 22:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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新小规模企业，无员工，法人是60+的老人，个税还用不用0申报
apple老师 | 提问时间：04/10 22:03

#实务#

同学你好，咱申报和年龄无关，就算不发工资也要0申报

阅读 77

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我问一下：一个代理报关的开的发票明细是经济代理服务报关费，经济代理服务运费，开在一张，他是帮忙联系报关，帮忙联系那个运输都是他联系的，他开给我们一个点的发票，这个发票是合规的吧，不影响退税吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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长期股权投资应收股利没有收到是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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老师蔬菜批发零售免企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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没有进销存模块，怎样导出每个产品含有单价的采购明细，销售明细，库存明细？
朴老师 | 提问时间：04/10 21:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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杭州公司，名下有3个社保，其中一个要求按社保第三档100%的比例缴纳社保，这个应该怎么操作，三个社保同一个公司，两个60%，一个100%可行？另外60%和100%的档次社保有什么区别？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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D选项中，这个已收回并转销的两万为啥考虑进去啊，一增一减不是抵消了吗
汪老师 | 提问时间：04/10 21:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已收回并转销的乙公司2万元应收账款需要考虑进去，虽然从表面看一增一减似乎可以抵消，但在会计处理和计算坏账准备时，这一过程对坏账准备账户余额有影响。当收回已作坏账转销的应收账款时，会计分录为：借：应收账款2 贷：坏账准备2 借：银行存款2 贷：应收账款2 从分录可以看出，收回已转销的坏账会使坏账准备账户贷方增加2万元。在计算本期应计提或转回的坏账准备时，要以坏账准备账户调整后的余额为基础。本题中，计提准备前坏账准备账户余额为3.5万元（1.5+2），而期末应保持的坏账准备贷方余额为1.7万元，所以本期应转回1.8万元（1.7-3.5）。因此，已收回并转销的2万元应收账款不能简单抵消，而是要参与坏账准备的计算。祝您学习愉快！

阅读 113

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老师，工伤失业保险哪些是属于社保还是医保
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:29

#实务#

您好，这个都不是，是五险中的失业险

阅读 34

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企业提供小说阅读平台，开具的发票为信息服务业？还是开具:电子出版物？请给出政策依据文号，谢谢！
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:27

#实务#

信息技术服务 — 数字阅读服务

阅读 41

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老师好，个人社保公司付的，没有走职工薪酬，汇算清缴在哪个表里纳税调增？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:24

#实务#

您好，意思是个人社保，公司也入费用了，是吧

阅读 49

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个税我一直都按计提的申报，就是按所属期申报，一月的工资二月发放，我个税申报的是一月就是一月的，一直都这么申报，没按收付制申报，个税这样也都有报，也都发放了，没问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:22

#实务#

您好，没问题的，可以的

阅读 68

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老师，我们2月工资，3月发放，正常个税在4月申报。员工在2月28日离职。现在我申报个税，找不到该人员，怎么办？
言-老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

你好，找不到人员是什么意思，已经在人员采集里做了离职了吗

阅读 41

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新建工厂还没生产，生产工人做饭的米面油计入啥科目？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

您好，你稍等我给编辑

阅读 57

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进口企业海外代付业务，企业支付利息给境内银行的境外香港分行，需要代扣代缴所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/10 21:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要代扣代缴所得税。根据规定，利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定是否属于来源于中国境内的所得。进口企业支付利息给境内银行的境外香港分行，此利息所得属于来源于中国境内的所得。同时非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。所以该进口企业需要代扣代缴所得税，通常税率为10%。祝您学习愉快！

阅读 106

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进口企业海外代付业务，支付利息给境内银行的境外分行，需要代扣代缴所得税吗
王一老师 | 提问时间：04/10 21:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口企业向境内银行的境外分行支付海外代付利息，无需代扣代缴企业所得税和增值税。祝您学习愉快！

阅读 95

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公司有劳务派遣员工，费用支付的是派遣公司。。但是由于公司偏远，交通不便利，为劳务派遣员工提供上下班接送服务，接送车辆是租入的，那这算福利吗？受福利费14%限额限制吗？或者能不能解释由于公司偏远，交通不便利，是为了生产经营租入的车。
欧阳老师 | 提问时间：04/10 21:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为劳务派遣员工提供上下班接送服务的租车费用可以算作职工福利，受福利费14%限额限制。不过，若能证明是因为公司偏远、交通不便利，租车是为了保障员工正常出勤，从而保证生产经营活动的正常开展，那么也可以将其视为与生产经营相关的费用。在实际操作中，企业需要根据自身情况和相关规定进行判断和处理。如果将其作为职工福利，应按照职工福利费的相关规定进行核算和管理；如果作为与生产经营相关的费用，则应按照相应的成本费用进行核算。同时，企业要留存好相关的证据，以证明费用的合理性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 105

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什么是会计凭证类别，为什么需要进行设置？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:30

#会计实务#

会计凭证类别是指根据会计业务的性质和特点，将会计凭证划分为不同的类别。常见的会计凭证类别包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证等。设置会计凭证类别的目的有以下几点： 1. 便于分类管理：不同类别的会计凭证代表不同的会计业务，通过设置会计凭证类别可以将相似性质的业务进行分类管理，便于会计人员进行操作和查询。 2. 确保会计凭证的准确性：不同类别的会计凭证在填制时需要遵守不同的规定和流程，通过设置会计凭证类别可以提醒会计人员按照规定的步骤进行操作，减少错误的发生。 3. 统计分析和报表编制：会计凭证类别的设置可以为统计分析和报表编制提供便利。通过对不同类别的会计凭证进行分类，可以方便地提取数据、进行统计分析，为管理决策提供参考依据。总之，会计凭证类别的设置有利于会计工作的规范化和高效性，提高了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1340

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在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供哪些信息？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:28

#会计实务#

在使用企业银行贷款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 贷款金额：即所需贷款的具体金额。 2. 贷款期限：指贷款的还款周期，通常以年为单位。 3. 贷款利率：指贷款的年利率，可以是固定利率或浮动利率。 4. 还款方式：包括等额本息还款和等额本金还款两种常见方式。 5. 还款频率：指还款的频率，通常以月为单位。 6. 贷款开始日期：指贷款的起始日期，用于计算还款的时间表。 7. 贷款手续费：如果有贷款手续费，需要提供具体金额或百分比。 8. 提前还款费用：如果有提前还款费用，需要提供具体金额或百分比。根据提供的信息，利率计算器可以帮助计算出每期还款金额、总还款金额、还款时间表等相关信息，帮助企业了解贷款的具体情况和还款计划。

阅读 1056

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毛利是指企业在销售商品或提供服务后所获得的收入与成本之间的差额，用来衡量企业的盈利能力。请问如何计算毛利？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:26

#会计实务#

毛利的计算公式是：毛利 = 销售收入 - 销售成本。销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入总额。通常是指销售额减去销售折扣、退货和销售税等。销售成本是指企业销售商品或提供服务所发生的成本总额。它包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。举个例子，假设一个企业在某个月的销售收入为10,000美元，销售成本为6,000美元。那么该企业的毛利就是10,000 - 6,000 = 4,000美元。毛利是企业盈利能力的一个重要指标，它可以帮助企业评估销售活动的效益和成本控制的情况。

阅读 1265

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资本公积在企业财务报表中如何体现？请说明其在资产负债表和利润表中的位置。
李老师 | 提问时间：12/09 21:24

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动获得的资本增值，它是企业所有者权益的一部分。在企业财务报表中，资本公积通常体现在资产负债表和利润表中。在资产负债表中，资本公积属于所有者权益部分，通常以“资本公积”或“其他综合收益”等项目的形式列示。它是企业的净资产增加的来源之一，可以与其他所有者权益项目（如股本、盈余公积等）一起列示。在利润表中，资本公积一般不直接体现，因为利润表主要反映企业经营活动的收入和支出情况。资本公积一般是通过非经营活动产生的，如股票发行溢价、资产重估增值等。这些非经营活动的收入或支出通常会在利润表的其他综合收益部分进行披露。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则可能会有所不同，对于资本公积的处理方式也可能有所差异。因此，在具体编制企业财务报表时，需要参考当地的会计准则和规定进行操作。

阅读 4607

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2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户有何影响？
周老师 | 提问时间：12/09 21:20

#会计实务#

2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户都会有影响。活期存款基准利率是指银行对于活期存款所支付的利息水平，它直接影响到储户的存款收益和银行的资金成本。对于个人储户来说，如果2023年人民银行活期存款基准利率下降，那么个人储户的存款收益也会相应降低。因为银行支付给个人储户的利息会按照基准利率计算，如果基准利率下降，那么个人储户的利息收入也会减少。相反，如果基准利率上升，个人储户的存款收益也会增加。对于企业储户来说，活期存款基准利率的变动也会对其资金成本产生影响。如果基准利率下降，企业储户可以以更低的成本借入资金，从而降低企业的融资成本。而如果基准利率上升，企业储户的资金成本也会增加，这可能会对企业的经营和投资决策产生影响。总的来说，2023年人民银行活期存款基准利率的变动会直接影响到个人储户和企业储户的存款收益和资金成本，进而对个人和企业的财务状况和经营决策产生影响。因此，储户和企业应密切关注基准利率的变动，并根据实际情况进行合理的资金配置和决策。

阅读 1598

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增加资金需求量公式是什么，可以用来衡量什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:15

#会计实务#

增加资金需求量公式是：增加资金需求量 = 预计资产增加额 - 预计负债增加额这个公式可以用来衡量企业在一定时期内需要额外资金的数量。它考虑了预计资产增加额和预计负债增加额之间的差异，从而确定企业是否需要额外的资金来支持业务扩张、投资项目或其他活动。当增加资金需求量为正数时，意味着企业需要额外的资金来满足预计的资产增加。这可能是因为企业计划购买新设备、扩大生产能力、开展市场推广活动等。当增加资金需求量为负数时，意味着企业的预计负债增加额超过了预计资产增加额，可能是因为企业计划偿还债务或减少负债。通过计算增加资金需求量，企业可以评估自身的资金状况和需求，并做出相应的决策，如寻找融资渠道、调整预算计划、优化资金使用等。这有助于企业有效管理资金，确保资金的充足性和合理利用。

阅读 1923

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请解释一下决策树分析在会计决策中的作用和意义。
秦老师 | 提问时间：12/09 21:14

#会计实务#

决策树分析在会计决策中具有重要的作用和意义。它是一种系统性的分析方法，通过构建决策树模型来帮助会计师在复杂的决策情境中做出合理的决策。首先，决策树分析可以帮助会计师识别和理解决策问题的关键因素。通过对问题进行分解和归纳，决策树可以将复杂的决策问题转化为一系列简单的决策节点和分支，清晰地展示出每个因素对决策结果的影响程度。其次，决策树分析可以帮助会计师评估各种决策方案的潜在风险和回报。通过在决策树上计算每个决策节点的预期值，会计师可以比较不同方案的预期结果，并选择最优的决策方案。此外，决策树还可以通过计算决策节点的风险指标，帮助会计师评估决策方案的风险程度，从而更好地管理风险。最后，决策树分析可以帮助会计师进行决策方案的敏感性分析。通过在决策树上进行假设和场景分析，会计师可以了解不同假设条件下的决策结果，并对决策方案的稳定性和可持续性进行评估。总的来说，决策树分析在会计决策中的作用和意义是帮助会计师系统地分析决策问题，评估不同方案的风险和回报，并进行敏感性分析，从而做出更加明智和可靠的决策。

阅读 1356

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以前年度损益调整增加利润的处理是将调整金额记入当期利润表中吗？
周老师 | 提问时间：12/09 20:53

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的处理通常是将调整金额记入当期利润表中。根据会计准则，如果在当前会计年度发现了对以前年度的错误进行调整，调整金额应当被纳入当期利润表中。这是因为会计准则要求财务报表反映真实和公正的财务状况和经营成果，包括对过去错误的纠正。调整金额的记载通常会在当期利润表中以“以前年度损益调整”或类似的项目进行披露。这样可以清楚地向读者表明该金额是对以前年度错误的纠正，而不是当前年度的业务收入或费用。需要注意的是，具体的会计处理可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体情况下，建议参考适用的会计准则和公司的会计政策。

阅读 1221

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研发费用在资产负债表中如何体现？
周老师 | 提问时间：12/09 20:44

#会计实务#

研发费用在资产负债表中一般不作为资产进行体现，而是作为费用在利润表中体现。研发费用是指企业为了开展新产品开发、技术改进、工艺改造等活动所发生的费用，包括人工费用、材料费用、设备费用等。根据会计准则，研发费用通常被视为期间费用，即在发生时立即计入当期损益。因此，在资产负债表中不会以资产形式体现。在利润表中，研发费用会作为费用项目列示，并在计算利润总额时进行减除。这意味着研发费用会直接减少企业的利润，影响净利润的计算。需要注意的是，对于符合特定条件的研发项目，企业可能可以按照相关会计准则的规定进行资本化处理，将研发费用转化为资产。但这需要满足一定的条件，并进行严格的会计处理和披露。

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